Проблемы и задачи развития банковской системы РФ

 

     Наибольшую  долю в структуре инвестиционного портфеля банка составляют некотируемые долговые обязательств – векселя и банковские акцепты – 84,7 %. Доля некотируемых акций составляет 9,3 % и прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами – 4,7 %.

     У банка отсутствуют долговые ценные бумаги банков  в структуре ЗС, к которым относятся выпущенные облигации, депозитные и сберегательные сертификаты.

     Следует отметить, что рост доли ресурсов, привлеченных за счет формирования портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг с одной стороны, может способствовать увеличению доходности банковских операций; однако, здесь следует учитывать, что использование данного источника несет за собой зачастую неоправданно высокие расходы банка. 
 
 

     4.2 Анализ пассивов  коммерческого банка

     В таблице 4 представлен детальный состав собственного капитала коммерческого банка.

Таблица 4 – Анализ структуры собственного капитала коммерческого  банка

 

     Доля  уставного фонда в собственном  капитале банка составляет 44,5%.

     С 1 января 2009 года минимальный размер уставного капитала для создаваемых  банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму не менее 180 млн. рублей. Для того чтобы сразу получить лицензию на осуществление банковских операций с физическими лицами в рублях и иностранной валюте - не менее 360 млн.рублей.

     Таким образом, размер уставного капитала не удовлетворяет требованиям ЦБ РФ.

     Резервный фонд занимает 5% от суммы уставного  капитала, хотя он не может составлять менее 15% величины его уставного  капитала. Рекомендации Банка России о размере резервного фонда не менее 10% от оплаченной суммы уставного фонда банка не соблюдены.

     Собственная ресурсная база банка представлена объемом фондов и прибылью.

     Преобладающая доля в структуре собственных  средств банка приходится на различные  фонды (55,7%), доля прибыли составляет 44,3 %.

     Собственный капитал является составной частью пассивов банка и занимает 3,3 % валюты баланса. Столь невысокая доля собственного капитала в пассивах объясняется, в  первую очередь, природой банка как  финансового посредника, основная функция которого состоит в перераспределении капитала среди субъектов экономики через аккумулирование денежных средств с одной стороны и их размещения - с другой. Только поэтому значительная доля собственного капитала в валюте баланса будет противоречить роли банка в экономической среде.

     Таким образом, доминирующую часть собственных  средств банка составляют уставный капитал и прибыль банка.

     Анализ  заемных и привлеченных средств  коммерческого банка 
 

     Таблица 5 - Анализ заемных и привлеченных средств коммерческого банка

 

     Таким образом, наибольшую долю в структуре  привлеченных средств занимают расчетные счета – 40,9 % и депозиты от 181 дня от 1 год – 34,9 %.

     Наименьшую  долю составляют депозиты до востребования  – 2,5 %, депозиты от 31 дня до 90 дней 1,2 % и депозиты свыше 3 лет – 2,1 %.

     В зависимости от категории вкладчиков наибольший удельный вес в составе привлеченных средств занимают депозиты физических лиц – 46,6 %. Вторым по значимости источником привлечения ресурсов для банка являются средства коммерческих организаций – 43,2 %.

     Формирование  кредитных ресурсов за счет межбанковских  займов  занимает незначительный удельный вес – 5,1 %.

     Большая доля привлеченных средств предприятий  и граждан, а также продолжительность  их использования,  делает  привлеченные ресурсы более дорогими для банка.

     Преобладание  в структуре депозитов физических лиц - не всегда положительная тенденция и даже, наоборот: большинству банков депозиты физических лиц обходятся дороже, чем депозиты юридических лиц; привлечение средств от физических лиц является одним из наиболее трудоемких и дорогих видов банковских операций, особенно если этот вид деятельности для банка является незначительным (по сравнению с другими пассивными операциями).

     Для оценки кредитной политики банка  рассчитаем коэффициент, который характеризует  долю выданных кредитов во всех привлеченных средствах. В данном случае коэффициент равен 63 %. Соотношение ниже 65% показывает, что банк проводит пассивную кредитную политику.

     При анализе структуры пассивов банка, следует отметить, что основная доля пассивов приходится на привлеченные средства банка.

     Величина  привлеченных средств банка может говорить о:

     привлечении банком более дешевых ресурсов (в  виде средств на расчетные, текущие  счета, на счета депозитов до востребования);

     широком спектре источников привлеченных средств, в т.ч. использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п. 

     Анализ  структуры доходов  и расходов

     Ориентир  банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь.

     Таблица 6 - Анализ структуры доходов и  расходов

 

     Таким образом, первое место по доходности банковских операций занимают  доходы от операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями, которые составляют в структуре  доходов  62,3 %; проценты, полученные по кредитам – 23,1 %. Минимальную долю составляют доходы от операций с ценными бумагами – 0,6 %.

     Основной  удельный вес в доходах банка  должны занимать процентные доходы, которые  относят к наиболее стабильным источникам доходов банка.

     Доля  непроцентных доходов в общем  объеме может иметь тенденцию  к росту лишь в отдельные периоды. Это явление расценивается как  положительное только в случае ухудшения  конъюнктуры рынка кредитных  услуг. Большая величина  непроцентных доходов свидетельствует о потере банком своих позиций на рынке и о его плохом менеджменте.

     Если  рассматривать доходы с позиции  их стабильности, то большая стабильность свойственна прежде всего доходам  от основной деятельности. Отсутствие же стабильности отражает   рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов. При этом в расчет принимаются такие факторы как изменение курса валюты.

     Основной  статьей расходов банка являются расходы  по операциям с иностранной  валютой и другими валютными ценностями – 62,5 %.

     Основным  фактором, определяющим  прибыль  банка,  является беспроцентный доход, что отрицательно характеризует  деятельность банка, поскольку основной деятельностью любого банка является деятельность по привлечению и предоставление средств кредитования, тогда как операции по операции на валютном рынке являются вторичными и их значительный удельный вес определяет повышенный риск банковской деятельности и может отражать отрицательные тенденции развития данного банка. Отрицательное значение баланса непроцентных доходов и расходов снижает показатель общей прибыли.

     Анализ  показателей надежности банка

1. Норматив  достаточности  собственных  средств  (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств  (капитала) банка, необходимых  для  покрытия  кредитного  и  рыночного   рисков.   Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

     Н1 = К / (SUM Кр * (А – Рк) + код 8957 + код 8807 + КРВ + КРС – код 8992 + РР) * 100 %,