Проблемы и задачи развития банковской системы РФ

     где К - собственные средства (капитал) банка;

     Кр  - коэффициент риска i-того актива;

     А  - i-й актив банка;

     Рк  - величина резерва на  возможные  потери  или  резерва  на возможные  потери  по  ссудам,  по  ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

     КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

     КРС - величина кредитного риска по срочным  сделкам;

     РР - величина рыночного риска.

     Величина собственного капитала банка рассчитывается по формуле:

     К = СК - НА - Са – ВА ,

     где  НА - нематериальные активы, за вычетом  начисленной амортизации;

     СК  – собственный капитал;

     Са - собственные акции, выкупленные  банком у акционеров;

     ВА - вложения банка в акции.

     К = 385761 – 19359 – 28 – 4  -  31183 =335187 тыс. руб.

     Н1 = 335187 / ((0* (1704973 – 89290) + 0,1 * (3944547 – 60675) + 0,2 * (4438046 - 81271) + 0,5 * (3498611 - 42514 ) + 1 * (5716586 – 14187)) + 1836475 + 23612 + 1412673 * 1,3 – 60675) = 4,7 %

     Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее 180 млн. рублей - 10 процентов.

     Таким образом, норматив достаточности собственных средств банка не выполняется, т.е. не достигает минимально установленное значение.

     2. Норматив    мгновенной  ликвидности   банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности  в  течение   одного операционного дня.

     Норматив  мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

     Н2 = Лам / (Овм – 0,5 х  Овм*) х 100 %  ≥ 15%,

     Где      Лам  -  высоколиквидные  активы,  то  есть финансовые активы, которые  должны  быть  получены в течение  ближайшего календарного дня и (или) могут быть  незамедлительно  востребованы  банком;

     Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено  требование об их незамедлительном погашении;

     Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

     Н2 = 553604 / (3381880,3 – 0,5 * 2661093) * 100 % = 2051334 = 27 %

       ≥ 15%

     3. Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

     Н3 = Лат / (Овт - 0,5 * Овт*) * 100 % ≥ 50 %,

     где        Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных  дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

     Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено  требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

     Овт* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

     Н3 = 4631274 / (4166958,3  – 0,5 * 5882941) * 100 =  277 % ≥ 50 %,

     4. Норматив долгосрочной ликвидности  банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

     Н4 = Крд / (К + ОД + 0,5 * О*) * 100 % ≤ 120 %,

     где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

     ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

     О* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

     Н4 = 2901628 / (385761+ 33658 + 0,5 * 5881941) * 100 % = 3360389,5 = 86,3 % ≤ 120 %,

     5. Максимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка  в отношении одного заемщика  или группы связанных заемщиков  и определяет максимальное отношение  совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

     Н6 = Крз / К * 100 % ≤ 25 %

     где Крз - совокупная сумма кредитных  требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным  требованиям, или группе связанных  заемщиков, за вычетом сформированного  резерва на возможные потери по указанным  кредитным требованиям.

     Н6 = 20111 / 335187 * 100 % = 5,9 %  ≤ 25 %

     6. Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7)

     Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных  рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

     Н7 = SUM Кскр / К * 100 % ≤ 800 %,

     Где Кскр -  i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва  на  возможные  потери   по    соответствующим   кредитным требованиям (условным   обязательствам   кредитного  характера).

     Н7 = 1042968 /  335187 * 100 % = 311,2 %

     7. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

     Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

     Н9.1 = SUM Кра / К * 100 % ≤ 50 %,

     где     Kpa  - величина i-го  кредитного  требования  банка,  а  также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным  сделкам  в  отношении  участников  (акционеров),  которые имеют  право  распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)  банка,  за вычетом сформированного резерва на возможные потери  по  указанным кредитным требованиям в соответствии   с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

     Н9.1 =  7000 / 335187 * 100 % = 2,0 % ≤ 50 %,

     9. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

       Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц (H12) регулирует (ограничивает) совокупный  риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12) рассчитывается по следующей формуле:

     Н12 = SUM Кин / К * 100 % ≤ 25 %,

     где   Кин  -   величина  i-й  инвестиции банка в акции (доли) других       юридических  лиц  за  вычетом  сформированного резерва на возможные потери  по  указанным инвестициям. 

     Кин = 34029 / 385761 * 100 = 8,8 % ≤  25 %

     Таким образом, практически все нормативы, установленные ЦБ РФ выполняются, кроме  норматива достаточности собственных  средств банка.

     Норматив  достаточности капитала (Н1) находится на низком уровне – 4,7 % (при нормативе 10 %), что говорит о недостаточности собственных средств: имеющийся капитал не покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска. Следовательно, нарушение норматива свидетельствует о неквалифицированном управлении активами и, как следствие, слабой диверсификации ссудного портфеля.

     Нормативы ликвидности выполнены с солидным запасом. Однако, следует заметить, что прибыльность работы банка тем  выше, чем ближе значение показателей его работы к предельным границам, установленным ЦБ РФ, то есть, запас в нормативах может говорить с одной стороны, о стабильном положении банка (с определённой долей вероятности), с другой - о не использовании возможностей, и, как следствие, - о недополучении прибыли. 

     4.3 Анализ результатов  финансовой деятельности  коммерческого банка

     Чистый  спрэд рассчитывается по формуле:

     Чистый  спрэд = (Проценты полученные / Кредиты) – (Проценты выплаченные / Депозиты) * 100

     Чистый  спрэд = (538724 / 3999537) – (254824 / 6347390) * 100 = 0,135 – 0,04) * 100 = 9,5 %

     Чистая  операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная плата  за услуги – Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100.

     Чистая  операционная (посредническая) маржа = (538724 + 2905 – 254824) / 4128843 * 100 = 6,9 %

     Банковская  маржа = ((процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы) * 100

     Банковская  маржа = (((2334048 – 2197514) / 127439 * 100 = 107,1 %

     Процентная  маржа = Процентные доходы – процентные расходы

     Процентная  маржа = 538724 – 254824 = 283900 тыс. руб.

     Непроцентная  маржа = Непроцентные доходы – Непроцентные расходы

     Непроцентная  маржа = 1795324 – 1942690 = -147366 тыс. руб.

     Результаты  финансовой деятельности коммерческого банка сведены в таблицу 7.

     Таблица 7 –Анализ финансовых показателей