Система оценки кредитоспособности физических лиц в банке

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние  экономической конъюнктуры. [11; 302]

Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства  из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния  клиентов. Большинство средних и  мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности заемщиков. [22; 164]

При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два больших вопроса:

1.Как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?

2.Как оценивать, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика – значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.

Решение обоих вопросов возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и  интерпретировать ее.

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано  со значительными трудностями.

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано  со значительными трудностями. В  нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном  заемщике (имеющаяся финансовая и  статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный  и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика). [22; 164]

Источниками информации при  оценке кредитоспособности клиента  являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения  за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение  кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее  и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя  дополнительную информацию.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека  ведется, а также использовать информацию из паспортов хозорганов, получаемую из официальных источников. Информация о кредитоспособности клиента может  быть проверена по каналам внешних  источников информации. [10; 140]

Отсутствие комплексного подхода в данной области не очень  удачно компенсируется поиском отдельных  характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление таких критериев позволяет  понять, какой смысл вкладывали наши предшественники в понятие кредитоспособности, что является особенно актуальным сегодня, когда современное отечественное  банковское сообщество также не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего подхода к вопросам оценки кредитоспособности. [18; 40]

Кредитоспособность заемщика зависит от целого ряда факторов. И  этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка  – фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует  добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Оценить же перспективы изменений  всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора  лишь в том случае, если она относится  к будущему периоду, является прогнозом  такой способности, причем прогнозом  достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более  точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это  свидетельствует о том, что все  показатели кредитоспособности имеют  в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности  в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории  и т.д. Соответствующие выводы никогда  не могут быть признаны неопровержимыми. [18; 40]

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают  во внимание такие факторы, как:

правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной  сделки;

его моральный облик, репутация  заемщика;

умение, т.е. желание, соединенное  с возможностью оправдать оказанное  доверие;

наличие обеспечительного материала  кредита;

способность получать доход  и исправно выполнять принятый на себя долг.

Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также ликвидности и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе анализа возвратности ссуд находятся психологические и экономические факторы.

Личные качества руководителя включают порядочность, возраст, состояние  здоровья, наличие правопреемника и  профессиональный опыт. Порядочность – главное качество, лежащее в  основе эффективности предпринимательства  и кредитно-расчетных отношений  с банком. Основной критерий порядочности – многолетние традиции, которые  определяют авторитет фирмы и  ее руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые  меры для своевременного возврата предоставленных  средств и уплаты процентных денег. При сомнениях относительно порядочности первого должностного лица банки  воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому они предпочитают кредитовать  фирмы, владельцы и руководители которых происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома и другую недвижимость и зарекомендовавших  себя как честных людей, обладающих необходимым авторитетом для  ведения коммерческих дел.

Возраст первого лица учитывается  при выдаче ссуд следующим категориям заемщиков: 1) молодым предпринимателям не имеющим достаточного опыта в  сфере бизнеса, – ссуды предоставляют  только при страховке активов или под гарантию третьего лица; 2) бизнесменам преклонного возраста – при наличии правопреемника, способного принять ответственность за погашение долгового обязательства.

Состояние здоровья клиента  оказывает решающее воздействие  на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых  и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии  здоровья их клиентов. Поэтому при  необходимости банки могут требовать  соответствующие справки непосредственно  от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме  того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемственности устанавливается с помощью соответствующих  юридических документов, заверенных нотариальными органами. К этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел, приказы  и распоряжения о назначении на руководящие  должности и другие документы.

Высокие личные качества владельцев и руководителей фирм в конечном счете находят отражение в  объективных показателях коммерческой деятельности. Помимо общих показателей  хозяйственно-финансовой деятельности (уровень собственного капитала, валовая  товарная продукция, реализация, прибыль, рентабельность) банки проявляют  интерес к специальным показателям, непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной  банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием кредитоспособности заемщика. [26; 94]

В процессе управления кредитным  риском коммерческие банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют  сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений. [18; 39]

Критерии и показатели оценки кредитоспособности заемщика во многом определяются экономическими особенностями  развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства  и частного сектора, эволюция форм и  видов кредита, государственная  политика в области кредита выступают  ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся культура кредитования также накладывают своеобразный отпечаток на процесс анализа  кредитоспособности. Критерии, которые  в настоящее время свидетельствуют  о кредитоспособности предприятия, завтра могут не приниматься во внимание. Сегодняшний тип заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского  общества, завтра может перестать считаться таковым. [18; 40]

Оценка кредитоспособности предполагает использование прежде всего показателей, характеризующих  деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной  задолженности. Однако такие показатели при всей своей важности имеют  некоторые ограничения. Это обусловлено  тем, что:

во-первых, многие показатели, характеризуют финансовое положение  заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз  же кредитоспособности на перспективу  основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;

во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд. [12; 189]

Таким образом, кредитоспособность клиента банка характеризуется  его репутацией, кредитной историей, аккуратностью при расчетах по ранее  полученным кредитам, его текущим  финансовым состоянием и перспективами  изменения, способностью при необходимости  мобилизовать денежные средства из разных источников. При этом банк может  использовать необходимую информацию о потенциальном заемщике, анализируя собственную база данных, внешние  источники, финансовые отчеты. Адекватно  оцененная информация и рассчитанные факторы и показатели риска позволят банку принять верное решение  в отношении совершения кредитной  сделки.

1.3 Методики и  способы оценки кредитоспособности физических лиц

В банковской практике до сих  пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран  используют различные системы анализа  кредитоспособности клиента. Основными  причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к  количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению  с большим трудом, с высокой  степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности; особенности  индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. [15; 204]

Вместе с тем в мировой  банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним  из основных объектов оценки при определении  целесообразности осуществления кредитной  сделки. В своем историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются. Ключевыми  этапами оценки кредитоспособности являются финансовый (количественный) анализ, когда рассчитываются коэффициенты, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия, и нефинансовый анализ, основанный на использовании различных характеристик клиента: уровень менеджмента, надежность деловых партнеров, конкурентная среда, опыт работы на рынке, состав акционеров и др. Широкое развитие получила комбинация финансового и нефинансового анализов. [15; 204]

Оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента. [17; 241]

Как правило, для определения  кредитоспособности физического лица в банковской практике применяются  два взаимосвязанных метода.

Логический метод опирается  на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния  потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист банка  составляет «обобщенный образ» заявителя  и сравнивает его со «стандартными  образами» заемщиков, которым на основании прошлого опыта кредитования присвоена определенная группа риска.

Скоринговый метод оценки кредитоспособности частных лиц  получил более широкое распространение. Он основывается на подсчете баллов по каждой позиции кредитной заявки или анкеты. Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического  подхода с использованием математического  или факторного анализа. Эти системы  используют исторические данные о «надежных» и «неблагополучных» кредитах и  позволяют определить критериальный  уровень оценки заемщиков.