Собственный капитал банка, его функции и структура

 

     Процентные  доходы по кредитам клиентам в 2010 году составили 682 млрд руб., сократившись по сравнению с прошлым годом  на 70,6 млрд руб. Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.

Рис. 2.3. Процентные доходы по кредитному портфелю 

     Процентные доходы по кредитам клиентам в 2009 году увеличились на 40,5% — до 572,5 млрд. руб.  Рост процентных доходов связан в первую очередь со значительным ростом кредитного портфеля в основном за счет кредитования корпоративных клиентов. В 2010 году произошло снижение доходов по кредитам на 13 % (498,3 млрд. руб.). Это связано прежде всего со снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.[29]

     В 2010 году процентные доходы от операций с ценными бумагами выросли до 105,6 млрд. руб., что почти в 2 раза выше дохода прошлого года (54,2 млрд руб.) и в 3 раза выше дохода, полученного в 2008 году (32,2 млрд. руб.). Данный рост связан в первую очередь со значительным увеличением объема портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

     Процентные  доходы по средствам, размещенным в  банках (включая межбанковские кредиты, счета ностро и кредиты овернайт), в 2010 году практически не изменились и составили 8,1 млрд. руб.

     Чистый  процентный доход Группы в 2010 году составил 495,8 млрд. руб., что на 6,9 млрд. руб. ниже аналогичного показателя 2009 года и на 117,6 млрд. руб. больше, чем в 2008 году (378,2 млрд. руб.). В таблице ниже представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спрэда и процентной маржи за 2008, 2009 и 2010 годы. 

     Таблица 2.2.

     «Доходность активов и стоимость обязательств, показатели процентного спрэда и процентной маржи за период 2008-2010 г. г.»

 
 

     Процентный  спрэд — разность между доходностью  активов, генерирующих процентные доходы, и стоимостью обязательств, генерирующих процентные расходы. В 2010 году он составил 6,1%, снизившись по сравнению с прошлым годом на 1,2 п.п., что объясняется опережающими темпами обновления генерирующих активов на фоне снижения рыночных процентных ставок.

     Снижение  процентной маржи с 7,8% в 2009 году до 6,6% в 2010 году обусловлено следующими факторами:

     - снижением доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам;

     - снижением доходности вложений  Группы в ценные бумаги;

     - изменением структуры работающих  активов, т.е. снижением удельного  веса кредитов в активах за  счет роста удельного веса  вложений в ценные бумаги;

     - доходность вложений в ценные бумаги ниже доходности кредитов.

     Отмеченное  выше снижение не было в полной мере компенсировано снижением стоимости привлеченных средств, прежде всего средств клиентов.

     Комиссионные  доходы Группы в 2010 году выросли до 130,9 млрд. руб., что на 24% выше суммы доходов, полученных в 2009 году и на 45 % выше, чем в 2008 году. Основная сумма комиссионных доходов Группы традиционно приходится на расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Наиболее крупные источники комиссионных доходов — кассовое обслуживание счетов юридических лиц и денежные переводы физических лиц. Одновременно Группа активно развивает прочие направления получения комиссионного вознаграждения: комиссии по агентским договорам в части реализации страховых полисов, операции с пластиковыми картами, иностранной валютой, с ценными бумагами, что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных доходов.

     Комиссионные  расходы преимущественно относятся  к расчетным операциям.

     Торговые  доходы от операций с ценными бумагами составили в 2010 году 55,2 млрд. руб. (включая нереализованную переоценку по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, в размере 31,3 млрд. руб.). Результат 2009 года — 77,2 млрд. руб. (40,7 млрд. руб. — нереализованная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи). В 2008 году доход от операций с ценными бумагами составил 89,2 млрд. руб. Снижение доходов по ценным бумагам определялось умеренным ростом стоимости вложений в ценные бумаги в 2010 году по сравнению с темпами восстановления финансового рынка в 2009 году, когда стоимость ценных бумаг росла существенно более быстрыми темпами.

     Доходы  по операциям с иностранной валютой  также имеют тенденцию к снижению (табл.2.3.).

     Таблица 2.3.

     «Доходы от операций с иностранной валютой»

 

     В 2010 году совокупный доход от операций с иностранной валютой составил 14,1 млрд. руб. (16,2 млрд. руб. в 2009 году и 25,2 млрд. руб. в 2008 году). Расходы по срочным сделкам с иностранной валютой связаны, в первую очередь, с использованием Группой производных финансовых инструментов для управления рыночными рисками. Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты, чистый доход от данных операций составил в 2010 году 3,3 млрд. руб. Также в отчетном периоде Группа увеличивала объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.

     Значительный  объем доходов от операций с иностранной валютой в 2009 году получен в I квартале 2009 года в связи с высоким спросом населения на иностранную валюту в период кризиса. В дальнейшем ситуация на валютном рынке стабилизировалась. Это объясняет снижение доходов по операциям с иностранной валютой в 2010 году относительно 2009 года.

     Операционные  расходы Группы выросли в 2010 году на 23,3% до 282,6 млрд. руб.  

     Таблица 2.4.

     «Динамика операционных расходов за 2008- 2010 г.г.»

 

     Как видно из таблицы, основными драйверами роста всегда выступали расходы  на персонал (в 2010 году рост на 25,3% до 161,2 млрд. руб.). Рост расходов на оплату труда связан большей частью с плановым повышением заработной платы работников в 2010 году для приведения вознаграждения к рыночному уровню. Другими источниками роста операционных расходов являлись расходы на амортизацию и содержание основных средств, телекоммуникационные и текущие административные расходы. Увеличение данных групп расходов связано с возобновлением Группой вложений в инфраструктурные проекты, направленных на реализацию долгосрочной стратегии развития.

     Таким образом, можно сказать, что Сбербанк ведет свою деятельность успешно, с  каждым годом приумножая свой капитал. 

2.2. Оценка  структуры и достаточности собственного  капитала банка. 

     Собственные средства банка- это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в процессе его деятельности:

     - уставный капитал;

     - резервный фонд;

     - прочие фонды и резервы;

     - эмиссионные разницы;

     - фонды переоценки;

     - нераспределенная прибыль прошлых  лет и текущего года.

     Любой банк должен иметь собственный капитал такой величины, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих клиентов в заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства.

     В связи с развитием международного сотрудничества и интеграции банковских систем Базельским комитетом по банковскому регулированию и надзору был разработан и введен в практику норматив достаточности капитала, который устанавливает оптимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами взвешенными по степени риска.

     В соответствии с Базельским соглашением  собственный капитал банка подразделяется на основной и дополнительный и рассчитывается следующим образом: 

     СКБ= (ОК+ДК)- В д/б – ДУуф – Иим  – НРкр – НРцб – СКпр –ДЗ пр , 

     (2.1.)

       где