Собственный капитал банка, его функции и структура

     ОК- основной капитал;

     ДК- дополнительный капитал;

     Вдб- вложения в дочерние банки;

     ДУуф- долевое участие в размере 20% и  более в уставном фонде эмитента;

     Иим- иммобилизация (недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера);

     НРкр- недосозданный резерв на покрытие убытков  по активам, подверженным кредитному риску;

     НРцб- недосозданный резерв под обесценение  вложений в ценные бумаги;

     СКпр- субординированный кредит предоставленный 

     ДЗпр- просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней.

     Структура капитала Группы Сбербанка и изменение  его отдельных показателей в  период с 2008 года по 2010 год представлена в таблице 2.5. 

Таблица 2.5.

«Структура  собственного капитала Сбербанка» 

     Из  приведенных в таблице 2.5. данных, видно, что собственный капитал  Группы Сбербанка увеличился в 2009 году относительно 2008 года на 69,7 %, а в 2010 году на 13 % выше показателя 2009 года. Увеличилась  и стоимость нематериальных активов в 2009 году почти в 1,5 раза, а в 2010 году в 4 раза больше, чем в предшествующем году.

     Сбербанк  осуществляет управление капиталом, преследуя  следующие цели:

     -  соблюдение требований к капиталу, установленных нормативами Банка  России;

     - обеспечение способности Группы  функционировать в качестве непрерывно  действующего предприятия. 

     Группа  также проводит мониторинг уровня достаточности  капитала в соответствии с Базельским соглашение в целях поддержания  его на уровне не менее 8%.

     Согласно текущим требованиям Банка России, банкам следует поддерживать отношение нормативного капитала к активам, взвешенным по уровню риска, («норматив достаточности собственных средств») выше минимально предписанного уровня. Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка должен поддерживаться на уровне не менее 10%. Комитет по Управлению Активами и Пассивами Банка (КУАП) установил минимальный норматив достаточности капитала на уровне 11%. Данный показатель превышает как норматив, установленный Банком России (10%), так уровень достаточности капитала, установленный Базельским договором (8%), что позволяет Банку участвовать в государственной системе страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». По состоянию на 31 декабря 2010 года коэффициент достаточности нормативного капитала составил 17,7% (31 декабря 2009 года: 21,5%). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России. По состоянию на 31 декабря 2010 года нормативный капитал, рассчитанный на основании данных отчетов в соответствии с положениями Банка России, составил 1 241 876 миллионов рублей (2009 г.: 1 317 771 миллион рублей).

     Ниже  приведен расчет коэффициента достаточности  капитала Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года, 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, рассчитанный Банком в соответствии с требованиями Базельского соглашения о капитале, как определено в Международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (принята в июле 1988 года, пересмотрена в ноябре 2005 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемого «Базель I» (Табл.2.6.):

Таблица 2.6.

«Расчет коэффициента достаточности капитала» 

     За 2008 год коэффициент достаточности  основного капитала снизился на 1,7 п.п. и составил 12,2%. Это обусловлено  значительным ростом кредитного портфеля группы при меньшем относительном  росте капитала первого уровня. Тем  не менее привлечение в IV квартале субординированных займов от Банка России на общую сумму 500 млрд. руб., а также положительный результат от переоценки основных средств 71,3 млрд. руб. позволили значительно увеличить коэффициент достаточности общего капитала до уровня 18,9%, что значительно превышает минимальное значение этого показателя, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

     За 2009 год коэффициент достаточности  основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено  значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня.

     Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2009 году на 0,8 п.п. — до 18,1% — также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение установленное в размере 8%.

     За 2010 год коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 0,4 п.п. и составил 11,9%. Это обусловлено тем, что темпы роста нераспределенной прибыли в 2010 году опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала Группы.

     С учетом существенного притока средств  клиентов и высокого значения показателя достаточности капитала в мае 2010 года Группа погасила 200 млрд. руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд. руб., полученного  от Банка России в IV квартале 2008 года. Частичное погашение субординированного займа привело к снижению капитала второго уровня Группы и, как следствие, коэффициент достаточности общего капитала в 2010 году снизился на 1,3 п.п. — до 16,8%, что значительно превышает минимальное значение, установленное на уровне 8%.[29]

     Таким образом, на основе произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что Группа сбербанка России ведет  свою деятельность успешно, соблюдая все  установленные нормативы. Коэффициент  достаточности капитала на протяжении нескольких лет превышает минимальное значение в 8% установленного Базельским соглашением, так же норматив, установленный Банком России (10%) и норматив, установленный Комитетом по Управлению Активами и Пассивами Банка в размере 11%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КАПИТАЛИЗАЦИИ БАНКА 

     Вопросы капитализации банков находятся  в центре внимания органов банковского  регулирования достаточно длительный период времени и не теряют своей  актуальности на современном этапе  развития банковской системы страны.

     В российской практике термин «капитализация банков» был введен в деловой  оборот после кризиса 1998 года, когда  волна банкротств банков заставила  органы регулирования обратить пристальное  внимание на структуру, качество и количественные характеристики банковского капитала. Именно с этого момента уровень капитализации банков стал рассматриваться как важный показатель устойчивости банковского сектора к системным рискам.[22]

     Для банковского дела проблемы формирования собственного капитала стоят особенно остро. Дело в том, что банковская отрасль является, пожалуй, одной из самых регулируемых отраслей экономики. Главный надзорный орган за деятельностью коммерческих банков – Банк России, предъявляет весьма высокие требования как к первоначальной величине уставного капитала для вновь создаваемых банков, так и к величине собственного капитала (включая уставный) уже давно работающих банков – это нельзя назвать случайностью. Деятельность любого коммерческого банка – привлечение средств и их размещение в различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги и прочее). Собственный капитал служит фундаментом данной деятельности помимо того и позволяет определить ее масштабы. Кроме того, от того насколько прочным будет этот "фундамент" зависит успешная деятельность коммерческого банка на рынке.

     Наращивание капитала банка приводит к расширению возможностей зарабатывания прибыли, необходимо четко представлять источники  капиталообразования и трудности  их использования.

     Процесс капиталообразования представляет собой совокупность процедур удовлетворения потребностей банка в собственном капитале. С точки зрения функций, которые выполняет собственный капитал, процесс капиталообразования должен быть направлен на обеспечение притока первоначального капитала и формирование доверия к банку как надежному заемщику и кредитору в одном лице, способному удовлетворить любые потребности в финансировании. Данный процесс как в части создания собственного капитала банка, так и в части его наращивания, может происходить за счет внешних и внутренних источников финансирования. Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности ограничены. Они не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие по размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала, таким как накопление прибыли.