Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2013 в 12:42, курсовая работа
Банковская система – одна из важнейших структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.
Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА 5
1. Понятие и функции собственного капитала банка 5
2. Структура собственного капитала банка и его отдельных элементов 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1.Экономическая оценка деятельности Сбербанка России 16
2.2. Оценка структуры и достаточности собственного капитала банка 24
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КАПИТАЛИЗАЦИИ БАНКА 30
Заключение 38
Список используемой литературы
В статье 72 Федерального
закона «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке
Банк России устанавливает дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.
В целях определения размера собственных средств (капитала) кредитной организации Банк России проводит оценку ее активов и пассивов на основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала).
В международной
практике используется единая
методика расчета капитала
Следует отметить
то, что источники формирования
собственных средств на протяже
Современное состояние капитальной базы банковской системы Российской Федерации характеризуется динамикой и структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций.
Таким образом,
на основе представленной
Собственный капитал
банка является основой его
коммерческой деятельности, обеспечивает
финансовую устойчивость банка,
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ.
2.1. Экономическая оценка
2010 год стал для России годом восстановления после кризиса. Рост ВВП, по оценке Росстата, составил 4,0%, при этом в течение года рост был неравномерным — в III квартале ВВП снизился. Промышленное производство выросло за год на 8,2%. Существенный вклад в рост производства в начале года внесли накопленные запасы и рост потребления, в конце года — восстановление инвестиционной активности.
В 2010 году в
российской банковской системе
сохранялись высокие темпы
[pic]
Рис. 2.1. Прирост кредитов
и привлеченных средств
Это привело к
значительному росту
Тем не менее,
темпы кредитования оставались
недостаточно высокими в
Портфель ценных
бумаг Сбербанка увеличился
На фоне достаточной ликвидности банки возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд. руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.
Одновременно банки
воспользовались улучшением
Высокий уровень
рублевой ликвидности
Стабилизация экономической ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятиям, возросшая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.
Аналогичные тенденции
были характерны и для
Чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2010 году выросла до 181,6 млрд. руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд. руб.) и в 2 раза прибыль 2008 года (97,7 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд. руб., 29,9 млрд. руб. и 129,9 млрд.руб. соответственно.
[pic]
Рис. 2.2. Динамика чистой прибыли Сбербанка России за период 2008-2010 г.г.
Процентные доходы Группы в 2010 году составили 795,6 млрд. руб., что ниже результата 2009 года на 2,4% и выше на 4%в сравнении с 2008 годом. Изменение в объеме процентного дохода в 2010 году связано со снижением доходности по основным работающим активам Группы (кредитному портфелю и портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи) при одновременном росте объема данных активов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы и их изменения за период с 2008 по 2010 года.
Таблица 2.1.
«Динамика процентных доходов Группы в период 2008 – 2010 г.г.»
|
|млн. руб.
|
|Активы
|Кредиты и авансы клиентам |560 590 |752 647 |34,5 |682 010 |-9 |
|Долговые ценные бумаги, имеющиеся в |32 141 |40 190 |25 |83 219 |107 |
|наличии для продажи | | | | | |
|Кредиты банкам, корреспондентские |7 902 |8 141 |3 |8 073 |- 0,8 |
|счета и депозиты овернайт в банках | | | | | |
|Долговые
инвестиционные ценные бумаги,|
|удерживаемые до погашения | | | | | |
|Прочие долговые ценные
|изменение стоимости которых отражается| | | | | |
|через счета прибылей и
|Долговые торговые ценные
|Итого
Процентные доходы по кредитам клиентам в 2010 году составили 682 млрд руб., сократившись по сравнению с прошлым годом на 70,6 млрд руб. Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.
[pic]
Рис. 2.3. Процентные доходы по кредитному портфелю
Процентные доходы по кредитам клиентам в 2009 году увеличились на 40,5% — до 572,5 млрд. руб. Рост процентных доходов связан в первую очередь со значительным ростом кредитного портфеля в основном за счет кредитования корпоративных клиентов. В 2010 году произошло снижение доходов по кредитам на 13 % (498,3 млрд. руб.). Это связано прежде всего со снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.[29]
В 2010 году процентные доходы
от операций с ценными
Процентные доходы по
Чистый процентный доход
Таблица 2.2.
«Доходность активов и
|млрд. руб.
|2008 год
|2009 год
|2010 год
|
|
|
|Доходы
за вычетом расходов от
|валюты
|Расходы за вычетом доходов по срочным сделкам с | (5 022) |(12 135) | (141) |(9 175) |(24,4) |
|иностранной валютой | | | | | |
|Доходы
за вычетом расходов по
|валютой
|Итого