Собственный капитал

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2013 в 12:42, курсовая работа

Описание

Банковская система – одна из важнейших структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.

Содержание

Введение 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА 5
1. Понятие и функции собственного капитала банка 5
2. Структура собственного капитала банка и его отдельных элементов 10
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РОССИИ
2.1.Экономическая оценка деятельности Сбербанка России 16
2.2. Оценка структуры и достаточности собственного капитала банка 24
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КАПИТАЛИЗАЦИИ БАНКА 30
Заключение 38
Список используемой литературы

Работа состоит из  1 файл

Документ Microsoft Word (2).doc

— 219.50 Кб (Скачать документ)

      В статье 72 Федерального  закона «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)»  сказано, что Банк России устанавливает  методики определения собственных  средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами.[1]

      Банк России устанавливает дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

      В целях определения  размера собственных средств  (капитала) кредитной организации  Банк России проводит оценку  ее активов и пассивов на  основании методик оценки, устанавливаемых нормативными актами Банка России. Кредитная организация обязана отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственных средств (капитала).

      В международной  практике используется единая  методика расчета капитала банка,  принятая в 1988 г. в Базеле (Базельское соглашение). В 1988 г. в Базеле Комитетом по банковскому надзору было принято Соглашение по международной унификации расчета и стандартам капитала (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards), устанавливающие разнообразие в определении структуры капиталов I и II уровней, соотношении капиталов этих уровней, шкалу взвешивания по риску для балансовых активов, систему пересчета забалансовых статей в условные балансовые эквиваленты с целью дальнейшего применения к ним системы взвешивания по риску, а также стандарт минимального отношения капитала I и II уровней к активам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска.

      Следует отметить  то, что источники формирования  собственных средств на протяжении всего функционирования деятельности кредитной организации неоднозначны. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально равен собственному капиталу. На протяжении деятельности кредитной организации собственный капитал изменяется за счет таких источников как, эмиссионный доход, фонды банка и нераспределенная прибыль.

      Современное состояние  капитальной базы банковской  системы Российской Федерации  характеризуется динамикой и  структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций.

      Таким образом,  на основе представленной информации  можно сделать выводы о том,  что собственный капитал банка  представляет собой особую форму  ресурсов, он носит постоянный  безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого банка, несмотря на его незначительную величину (около 17 % от банковских ресурсов) он выполняет ряд важных функций: защитная, оперативная, регулирующая.

      Собственный капитал  банка является основой его  коммерческой деятельности, обеспечивает  финансовую устойчивость банка,  его платежеспособность, служит  источником покрытия непредвиденных  расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      ГЛАВА 2. АНАЛИЗ  КАПИТАЛА БАНКА НА ПРИМЕРЕ  СБЕРБАНКА РОССИИ.

2.1. Экономическая оценка деятельности  Сбербанка России

 

 

      2010 год стал для  России годом восстановления  после кризиса. Рост ВВП, по  оценке Росстата, составил 4,0%, при этом в течение года рост был неравномерным — в III квартале ВВП снизился. Промышленное производство выросло за год на 8,2%. Существенный вклад в рост производства в начале года внесли накопленные запасы и рост потребления, в конце года — восстановление инвестиционной активности.

      В 2010 году в  российской банковской системе  сохранялись высокие темпы роста  привлеченных средств, значительно  превосходившие темпы роста кредитов, спрос на которые только начал  восстанавливаться. Средства клиентов за год возросли на 23,4%, в то время как кредиты клиентам увеличились только на 13,1%.

      [pic]

      Рис. 2.1. Прирост кредитов  и привлеченных средств клиентов  по банковской системе

 

 

      Это привело к  значительному росту ликвидности  на рынке и падению процентных ставок как по банковским кредитам, так и по депозитам. В этих условиях банковские кредиты стали более привлекательными, что стимулировало спрос на них со стороны клиентов и оживило рынок кредитования. Темпы роста кредитования в Сбербанке несколько отставали от рынка, в результате чего доля Банка в этом сегменте сократилась.

      Тем не менее,  темпы кредитования оставались  недостаточно высокими в сравнении  с притоком средств клиентов, и банки продолжали наращивать  портфели ценных бумаг. За  год вложения банков в ценные бумаги возросли более чем на треть.

      Портфель ценных  бумаг Сбербанка увеличился гораздо  значительнее — в 1,7 раза, что  стало основным фактором роста  доли Сбербанка в активах банковского  сектора.

      На фоне достаточной  ликвидности банки возвращали Банку России средства, полученные во время кризиса. Сбербанк также принял решение о погашении в мае 2010 года части субординированного кредита Банка России на сумму 200 млрд. руб., что привело к сокращению доли Банка в капитале банковского сектора.

      Одновременно банки  воспользовались улучшением конъюнктуры  мировых финансовых рынков и  вновь стали привлекать ресурсы  из-за рубежа. Сбербанк также в  течение года неоднократно выходил  на международные рынки капитала  для пополнения ликвидности в иностранной валюте. Общий объем привлеченных Банком в 2010 году средств составил 4,75 млрд. долл. США и 400 млн. швейцарских франков.

      Высокий уровень  рублевой ликвидности Сбербанка,  поддерживаемый стабильным притоком  средств клиентов, позволил Банку снизить ставки привлечения и, таким образом, сократить свои процентные расходы. В свою очередь, это повлияло на снижение доли Банка на рынке привлечения средств корпоративных и частных клиентов.

      Стабилизация экономической  ситуации положительно отразилась на качестве кредитных портфелей банков. Доля просроченной задолженности по кредитам предприятиям, возросшая в январе–мае с 5,9 до 6,3%, начала снижаться и к концу года опустилась до 5,1%. Доля просроченной задолженности по кредитам населению стала уменьшаться только в IV квартале и на конец года составила 6,9%, что несколько выше уровня начала года — 6,8%. Снижение темпов роста просроченной задолженности отразилось на динамике резервов по кредитам, рост которых приостановился. За год резервы выросли всего на 4,6% против двукратного роста в 2009 году, а отношение резервов к кредитам снизилось с 9,2 до 8,6%.

      Аналогичные тенденции  были характерны и для Сбербанка,  качество кредитного портфеля  которого начало улучшаться. Расходы  на создание резервов в сравнении с предыдущим годом существенно сократились, что стало основным фактором роста прибыли Сбербанка и увеличения его доли в совокупной прибыли банковской системы.

      Чистая прибыль  Группы Сбербанка России по  МСФО в 2010 году выросла  до 181,6 млрд. руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд. руб.) и в 2 раза прибыль 2008 года (97,7 млрд. руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд. руб., 29,9 млрд. руб. и 129,9 млрд.руб.  соответственно.

      [pic]

      Рис. 2.2. Динамика чистой прибыли  Сбербанка России за период 2008-2010 г.г.

 

      Процентные доходы Группы в  2010 году составили 795,6 млрд. руб., что ниже результата 2009 года на 2,4% и выше на 4%в сравнении с  2008 годом. Изменение в объеме  процентного дохода в 2010 году связано со снижением доходности по основным работающим активам Группы (кредитному портфелю и портфелю ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи) при одновременном росте объема данных активов. В таблице ниже приведены среднегодовые значения активов Группы и их изменения за период с 2008 по 2010 года.

 

 

Таблица 2.1.

«Динамика процентных доходов Группы в период 2008 – 2010 г.г.»

 

|                                      |2008 год          |2009 год                          |2010 год                                       |

|млн. руб.                             |Среднее значение  |Среднее        |Изменение отн.    |Среднее  значение за год|Изменение отн. 2009 г.,|

|                                      |за год            |значение за год|2008 г., %        |                       |%                      |

|Активы                                                                                                                                      |

|Кредиты  и авансы клиентам            |560 590           |752 647        |34,5              |682 010                |-9                     |

|Долговые  ценные бумаги, имеющиеся в   |32 141            |40 190         |25                |83 219                 |107                    |

|наличии для продажи                   |                  |               |                  |                       |                       |

|Кредиты  банкам, корреспондентские     |7 902             |8 141          |3                 |8 073                  |- 0,8                  |

|счета и  депозиты овернайт в банках    |                  |               |                  |                       |                       |

|Долговые  инвестиционные ценные бумаги,|5 396             |-              |-                 |9 101                  |-                      |

|удерживаемые  до погашения             |                  |               |                  |                       |                       |

|Прочие долговые ценные бумаги,        |8 065             |7 330          |- 9               |5 740                  |-21                    |

|изменение стоимости которых  отражается|                  |               |                  |                       |                       |

|через счета прибылей и убытков        |                  |               |                  |                       |                       |

|Долговые торговые ценные бумаги       |6 847             |6 654          |- 3               |7 503                  |12,8                   |

|Итого                                 |620 941           |814 952        |31                |795 646                |-2,3                   |

 

      Процентные доходы  по кредитам клиентам в 2010 году  составили 682 млрд руб., сократившись  по сравнению с прошлым годом на 70,6 млрд руб. Сокращение процентных доходов вызвано снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.

[pic]

Рис. 2.3. Процентные доходы по кредитному портфелю

 

      Процентные доходы по кредитам  клиентам в 2009 году увеличились  на 40,5% — до 572,5 млрд. руб.  Рост  процентных доходов связан в  первую очередь со значительным ростом кредитного портфеля в основном за счет кредитования корпоративных клиентов. В 2010 году произошло снижение доходов по кредитам на 13 % (498,3 млрд. руб.). Это связано прежде всего со снижением процентных ставок по кредитам юридическим лицам, характерным для российского финансового рынка в 2010 году. Влияние снижения процентных ставок на объем процентных доходов не было компенсировано ростом кредитного портфеля.[29]

      В 2010 году процентные доходы  от операций с ценными бумагами  выросли до 105,6 млрд. руб., что почти в 2 раза выше дохода прошлого года (54,2 млрд руб.) и в 3 раза выше дохода, полученного в 2008 году (32,2 млрд. руб.). Данный рост связан в первую очередь со значительным увеличением объема портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

      Процентные доходы по средствам,  размещенным в банках (включая  межбанковские кредиты, счета  ностро и кредиты овернайт), в  2010 году практически не изменились  и составили 8,1 млрд. руб.

      Чистый процентный доход Группы  в 2010 году составил 495,8 млрд. руб., что на 6,9 млрд. руб. ниже аналогичного показателя 2009 года и на 117,6 млрд. руб. больше, чем в 2008 году (378,2 млрд. руб.). В таблице ниже представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спрэда и процентной маржи за 2008, 2009 и 2010 годы.

 

 

      Таблица 2.2.

      «Доходность активов и стоимость  обязательств, показатели процентного  спрэда и процентной маржи  за период 2008-2010 г. г.»

|млрд. руб.          |2008 год                                     |2009 год                                |2010 год                                    |

|                                                         |Средн. знач. за   |%-е доходы/       |Сред. дох-ть|Среднее значение|%-е  доходы/      |

|                                                         |год               |расходы           |/стоимость, |за год          |расходы          |

|                                                         |                  |                  |%           |                |                 |

|Доходы  за вычетом расходов от переоценки  иностранной     |15 410            |15 305            |(0,68)      |15 166          |(0,9)            |

|валюты                                                   |                  |                  |            |                |                 |

|Расходы  за вычетом доходов по срочным  сделкам с          | (5 022)          |(12 135)          | (141)      |(9 175)         |(24,4)           |

|иностранной  валютой                                      |                  |                  |            |                |                 |

|Доходы  за вычетом расходов по операциям  с иностранной    |14 794            |13 058            |(11,7)      |8081            |(16,14)         |

|валютой                                                  |                  |                  |            |                |                 |

|Итого                                                    |25 182            |16 228            |(35,5)      |14 072          |(13,3)           |

Информация о работе Собственный капитал