Собственный капитал

 

 

      В 2010 году совокупный доход  от операций с иностранной  валютой составил 14,1 млрд. руб. (16,2 млрд. руб. в 2009 году и 25,2 млрд. руб.  в 2008 году). Расходы по срочным  сделкам с иностранной валютой  связаны, в первую очередь, с использованием Группой производных финансовых инструментов для управления рыночными рисками. Указанные операции рассматриваются в совокупности с доходами от переоценки иностранной валюты, чистый доход от данных операций составил в 2010 году 3,3 млрд. руб. Также в отчетном периоде Группа увеличивала объем сделок с производными финансовыми инструментами в рамках расширения клиентского бизнеса.

      Значительный объем доходов от  операций с иностранной валютой  в 2009 году получен в I квартале 2009 года в связи с высоким спросом населения на иностранную валюту в период кризиса. В дальнейшем ситуация на валютном рынке стабилизировалась. Это объясняет снижение доходов по операциям с иностранной валютой в 2010 году относительно 2009 года.

      Операционные расходы  Группы выросли в 2010 году на 23,3% до 282,6 млрд. руб.

 

 

      Таблица 2.4.

      «Динамика операционных  расходов за 2008- 2010 г.г.»

|млн. руб.                                                   |2008           |2009           |Изменение, %   |2010              |Изменение, %  |

|Расходы на персонал                                         |132 962        |128 624        |(3,5)          |161 180           |(25,3)        |

|Амортизация основных средств  и прочие расходы, связанные  с  |21 249         |52 838         |(148,6)        |60 792            |(15,1)        |

|основными средствами                                        |               |               |               |                  |              |

|Административные расходы  и расходы на информационные услуги |23 721         |17 700         |(25)           |22 414            |(26,6)        |

|Взносы в государственную систему  страхования вкладов        |13 861         |13 047         |(5,8)          |16 718            |(28,1)        |

|Налоги, за исключением налога  на прибыль                    |5 901          |10 282         |(74)           |12 586            |(22,4)        |

|Прочее                                                      |7 720          |6 786          |(12)           |8 929             |(31,6)        |

|Итого операционные расходы                                  |221 739        |229 277        |(3,4)          |282 619           |(23,3)        |

|Операционные расходы к операционным  доходам до вычета       |49,3%          |35,4%          |13,9 п.п.      |42,4%             |7,0 п.п.      |

|резерва                                                     |               |               |               |                  |              |

 

 

      Как видно из  таблицы, основными драйверами роста всегда выступали расходы на персонал (в 2010 году рост на 25,3% до 161,2 млрд. руб.). Рост расходов на оплату труда связан большей частью с плановым повышением заработной платы работников в 2010 году для приведения вознаграждения к рыночному уровню. Другими источниками роста операционных расходов являлись расходы на амортизацию и содержание основных средств, телекоммуникационные и текущие административные расходы. Увеличение данных групп расходов связано с возобновлением Группой вложений в инфраструктурные проекты, направленных на реализацию долгосрочной стратегии развития.

      Таким образом,  можно сказать, что Сбербанк  ведет свою деятельность успешно,  с каждым годом приумножая  свой капитал.

 

 

2.2. Оценка структуры и достаточности  собственного капитала банка.

 

      Собственные средства  банка- это обобщенное понятие,  включающее все пассивы банка,  образованные в процессе его  деятельности:

      - уставный капитал;

      - резервный фонд;

      - прочие фонды  и резервы;

      - эмиссионные разницы;

      - фонды переоценки;

      - нераспределенная  прибыль прошлых лет и текущего  года.

      Любой банк должен  иметь собственный капитал такой  величины, чтобы быть в состоянии  удовлетворять все обоснованные  потребности своих клиентов в  заемных средствах и своевременно выполнять все взятые на себя обязательства.

      В связи с развитием  международного сотрудничества  и интеграции банковских систем  Базельским комитетом по банковскому  регулированию и надзору был  разработан и введен в практику  норматив достаточности капитала, который устанавливает оптимальное соотношение между капиталом банка и его балансовыми и внебалансовыми активами взвешенными по степени риска.

      В соответствии  с Базельским соглашением собственный  капитал банка подразделяется на основной и дополнительный и рассчитывается следующим образом:

 

 

      СКБ= (ОК+ДК)- В д/б  – ДУуф – Иим – НРкр –  НРцб – СКпр –ДЗ пр ,

 

 

      (2.1.)

       где

      ОК- основной капитал;

      ДК- дополнительный  капитал;

      Вдб- вложения  в дочерние банки;

      ДУуф- долевое участие  в размере 20% и более в уставном  фонде эмитента;

      Иим- иммобилизация  (недостаток источников собственных  средств на покрытие затрат  капитального характера);

      НРкр- недосозданный  резерв на покрытие убытков  по активам, подверженным кредитному риску;

      НРцб- недосозданный  резерв под обесценение вложений  в ценные бумаги;

      СКпр- субординированный  кредит предоставленный

      ДЗпр- просроченная  дебиторская задолженность свыше  30 дней.

      Структура капитала  Группы Сбербанка и изменение его отдельных показателей в период с 2008 года по 2010 год представлена в таблице 2.5.

 

 

Таблица 2.5.

«Структура собственного капитала Сбербанка»

 

|Наименование показателя                          |2008 г.             |2009 г.           |Изменение, %      |2010 г.           |Изменение, %  |

|Собственные средства (капитал) (тыс.  руб.),      |681 580 657         |1 156 912 566     |69,7              |1 317 770 666     |13            |

|всего, в том числе:                              |                    |                  |                  |                  |              |

|Уставный капитал кредитной  организации, в том    |67 760 844          |67 760 844        |0                 |67 760 844        |0             |

|числе:                                           |                    |                  |                  |                  |              |

|Номинальная стоимость зарегистрированных         |64 760 844          |67 760 844        |4                 |64 760 844        |- 4           |

|обыкновенных акций (долей)                       |                    |                  |                  |                  |              |

|Номинальная стоимость зарегистрированных         |3 000 000           |3 000 000        |0                 |3 000 000         |0             |

|привилегированных акций                          |                    |                  |                  |                  |              |

|Собственные акции (доли), выкупленные  у          |0                   |0                 |0                 |0                 |0             |

|акционеров (участников)                          |                    |                  |                  |                  |              |

|Эмиссионный доход                                |228 054 226         |228 054 226       |0                 |228 054 226       |0             |

|Резервный фонд кредитной организации             |3 527 429           |3 527 429         |0                 |3 527 429         |0             |

|Финансовый результат деятельности, принимаемый в |362 197 012         |467 807 726       |29,1              |476 155 960       |1,8           |

|расчет собственных средств  (капитала):           |                    |                  |                  |                  |              |

|прошлых лет                                      |248 701 963         |360 437 138       |44,9              |460 777 684       |27,8          |

|отчетного года                                   |113 495 049         |107 370 588       |-5,4              |15 378 276        |- 85,6        |

|Нематериальные активы                            |37 710              |93 724            |148,5             |506 088           |439,9         |

|Субординированный кредит (займ, депозит,         |24 546 200          |403 968 979       |1 545,7           |500 000 000       |23,8          |

|облигационный займ)                              |                    |                  |                  |                  |              |

|Нормативное значение достаточности  собственных   |10,0                |10,0              |0                 |10,0              |0             |

|средств (капитала), (процентов)                  |                    |                  |                  |                  |              |

|Фактическое значение достаточности  собственных   |15,1                |20,2              |33,8              |21,5              |6,4           |

|средств (капитала), (процентов)                  |                    |                  |                  |                  |              |

 

 

 

 

      Из приведенных  в таблице 2.5. данных, видно, что  собственный капитал Группы Сбербанка  увеличился в 2009 году относительно 2008 года на 69,7 %, а в 2010 году на 13 % выше показателя 2009 года. Увеличилась и стоимость нематериальных активов в 2009 году почти в 1,5 раза, а в 2010 году в 4 раза больше, чем в предшествующем году.

      Сбербанк осуществляет  управление капиталом, преследуя  следующие цели:

      -  соблюдение требований к капиталу, установленных нормативами Банка России;

      - обеспечение способности  Группы функционировать в качестве  непрерывно действующего предприятия.

      Группа также проводит  мониторинг уровня достаточности  капитала в соответствии с  Базельским соглашение в целях поддержания его на уровне не менее 8%.

      Согласно текущим  требованиям Банка России, банкам  следует поддерживать отношение  нормативного капитала к активам,  взвешенным по уровню риска, («норматив  достаточности собственных средств») выше минимально предписанного уровня. Согласно требованиям Банка России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка должен поддерживаться на уровне не менее 10%. Комитет по Управлению Активами и Пассивами Банка (КУАП) установил минимальный норматив достаточности капитала на уровне 11%. Данный показатель превышает как норматив, установленный Банком России (10%), так уровень достаточности капитала, установленный Базельским договором (8%), что позволяет Банку участвовать в государственной системе страхования вкладов, установленной Федеральным законом от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». По состоянию на 31 декабря 2010 года коэффициент достаточности нормативного капитала составил 17,7% (31 декабря 2009 года: 21,5%). Контроль за выполнением норматива достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России. По состоянию на 31 декабря 2010 года нормативный капитал, рассчитанный на основании данных отчетов в соответствии с положениями Банка России, составил 1 241 876 миллионов рублей (2009 г.: 1 317 771 миллион рублей).

      Ниже приведен  расчет коэффициента достаточности  капитала Банка по состоянию на 31 декабря 2010 года, 31 декабря 2009 года и 31 декабря 2008 года, рассчитанный Банком в соответствии с требованиями Базельского соглашения о капитале, как определено в Международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (принята в июле 1988 года, пересмотрена в ноябре 2005 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года), обычно называемого «Базель I» (Табл.2.6.):

Таблица 2.6.

«Расчет коэффициента достаточности капитала»

 

|млн руб. (если не указано  иное)                           |2008 год         |2009 год       |Изменение, %   |2010 год         |Изменение, %  |

|Коэффициент достаточности основного  капитала              |12,1             |11,5%          |-4,9           |11,9%            |3,5           |

|Коэффициент достаточности общего  капитала                 |18,9             |18,1%          |-4,2           |16,8%            |-7,1          |

|СОСТАВ КОМПОНЕНТОВ КАПИТАЛА                                                                                                                   |

|Основной капитал                                                                                                                              |

|Уставный капитал                                          |87 742           |87 742         |-              |87 742           |-             |

|Эмиссионный доход                                         |232 493          |232 553        |0,026          |232 553          |-             |

|Нераспределенная прибыль                                  |388 030          |403 934        |4,09           |585 819          |45,02         |

|Дополнительный капитал                                                                                                                        |

|Фонд переоценки зданий                                   |71 891            |55 540         |-22,7          |53 648            |-3,4          |

|Фонд переоценки ценных бумаг,  имеющихся в наличии для    |33 185            |(329)          |-0,009         |13 437            |-3894         |

|продажи                                                  |                  |               |               |                  |              |

|Фонд переоценки иностранной валюты                       |101               |(1 009)        |-1099          |(1 136)           |12,6          |

|Субординированный капитал                                |354 133           |362 115        |2,25           |303 513           |-16,18        |