Сутність руху грошових коштів підприємства

Синхронізувати рух грошових коштів підприємства в часі можна на основі складання та оцінки виконання планів (платіжних календарів) формування і використання грошових коштів.

Висновок

Отже, провівши дослідження формування та управління грошовими потоками на підприємстві, можна зробити такі висновки. Більша частина розрахунків припадає на безготівкові розрахунки. Під час аналізу грошового потоку підприємства було виявлено, що підприємство отримує доходи від основної та фінансової діяльності. Доходи підприємства мають тенденцію до зменшення. Так протягом 2009–2010 року вони зменшились на 171 тис грн. Витрати підприємства знизились 2010 рік. Прибуток зріс на 30 тис. грн. ПП має розрахунковий рахунок тільки в національній валюті.

Грошові кошти  в національній валюті мають тенденцію до зменшення, так за 2010 рік зменшилися на 220 тис. грн., тобто більше, ніж втричі. Аналізуючи показники ефективності використання грошових коштів, можна зробити висновок, що підприємство є ліквідним, і має можливість за рахунок високоліквідних активів погасити свою заборгованість. В цілому фінансовий стан підприємства є хорошим, розвиток підприємства є стабільним, темпи зростання доходів перевищують темпи зростання витрат, що свідчить про можливість розширення виробництва та зміцнення фірми на ринку. Підприємство постійно має в наявності вільні грошові кошти, які можуть бути використані для вкладання у виробничі запаси підприємства. Проте доцільніше буде вкладати дані кошти у цінні папери або у будівництво чи розширення основних фондів будівлями, приміщеннями, офісами, інше. Дані дослідження можуть бути використані підприємством для подальшої його діяльності та використані при плануванні отримання доходів в наступних періодах.

Отже, у величині валюти балансу спостерігаються позитивні зміни. Це свідчить про ефективну діяльність підприємства і зростання його майна. Власний капітал підприємства на кінець періоду збільшився на 2917 тис. грн., або 76%. В структурі пасиву власний капітал підприємства займає 85%. Це свідчить про те, що підприємство використовує для ведення своєї діяльності в більшості власні кошти, що не зобов’язує його сплачувати проценти за кредити, і тим самим сприяє збільшенню прибутку підприємства..

Протягом аналізованого  періоду чистий прибуток підприємства зменшився (якщо у 2009 році він становив 135 тис.грн., то у 2010 – 306 тис.грн.). Тому можна стверджувати про ефективну виробничу і фінансову діяльність підприємства, його активність і фінансове благополуччя, а також ефективність управління.

ПП Імені В.Крикливця для збільшення величини чистого прибутку потрібно збільшувати оборотність і рентабельність. В структурі активів ПП Імені В.Крикливця на початок періоду основний капітал становив 45%, а на кінець періоду –– 65%. В сумі він збільшився на 2963 тис. грн. Такий ріст частки основного капіталу у структурі активів вплинув на фінансовий стан підприємства.

ПП Імені В.Крикливця не вистачає власних коштів для фінансування своєї діяльності, яка на 60% фінансується за рахунок позичкових коштів. Також підприємству слід вжити заходів щодо поповнення майна виробничого призначення, залучивши для цього додатково власні кошти або довгострокові кредити.