Теория и практика управления рисками

    Два советских страховщика были  избавлены от взаимной конкуренции  разделением сфер деятельности. В этих условиях понятие «государственное страхование» стало отражать иное, чем прежде, содержание – сферу деятельности внутри страны. От него отпочковалось понятие «иностранное страхование», т.е. вне пределов страны. С правовой точки зрения, обе эти сферы оставались государственными. Лишь в 1973 году Ингосстрах стал первым в СССР акционерным страховым обществом. Двойное солирование Ингосстраха и Госстраха продолжалось более сорока лет. Их бесконкурентная деятельность была отнюдь не беспроблемной. Давление бюджета на Госстрах, валютного плана на Ингосстрах инструкций Министерства финансов СССР и некоторых других ведомств на обоих страховщиков оставляло им слишком мало возможностей для проявления инициативы и поиска нестандартных решений. Это нисколько не отрицает успехов, достигнутых в развитии страхового дела, но они, несомненно, скромнее, чем могли быть. Поэтому с демонополизацией и либерализацией страхового дела с конца 80-х годов прежние монополисты, конечно, утратили свои права на спокойную жизнь, но гораздо больше приобрели в системе рыночных стимулов и свободы.

  § 1.2. Экономическая  сущность, категории  и функции страхования.          

    Страхование возникло и развивалось,  имея своим основным назначением  страховую защиту людей от  различных непредвиденных негативных  случайностей.        

    Общественное развитие человечества  сочетает в себе два противоречивых  начала. С одной стороны, действуют  диалектические (не антагонистические)  противоречия между человеком  и природой (стихийными бедствиями), и с другой – противоречия, возникающие внутри общества в процессе производства материальных благ. Иначе говоря, в человеческом обществе объективно существуют и действуют условия для наступления событий и непредвиденных обстоятельств, имеющих негативные последствия, которые принято называть страховыми случаями. Зачастую эти страховые случаи наносят обществу и отдельным гражданам чрезвычайный по своим масштабам имущественный ущерб, или убыток.        

    Противоречия между человеком  и природоразрушительными силами, между людьми в процессе общественного производства и предпринимательства порождают необходимость предупреждения и преодоления разрушительных последствий, а также безусловного возмещения материальных потерь.         

  Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями страховых премий, предназначенных для производства страховых выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре страхования.        

    В условиях современного общества  страхование превратилось во  всеобщее универсальное средство  защиты имущественных интересов юридических и физических лиц всех форм собственности от стихийных бедствий и других негативных явлений.        

    Объективная экономическая необходимость  использования страхования в  целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства и благосостояния граждан, обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов граждан.        

    При демонополизации общественного  управления народным хозяйством, как единым целым, и введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами наиболее эффективным методом возмещения ущерба становится его раскладка в пространстве и во времени между заинтересованными физическими и юридическими лицами.        

    В межгосударственных экономических отношениях, в связи с имущественной обособленностью суверенных стран, страховая защита финансовых рисков, внешней торговли и туристического бизнеса становится возможной только с помощью страхования.  

  Категории страхования.        

    Экономической сущности страхования  соответствуют следующие категории:                   

    Ø финансовая;                  

    Ø экономическая;                  

    Ø кредитная

  которые позволяют выделить содержание и  особенности страхования как  звена финансовой системы. При этом следует иметь ввиду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то экономическое содержание – изменчиво и предопределяется общественно-экономической формой общества и типом государства (монархическое, авторитарное, демократическое)  

  Финансовая  категория        

    Финансовая категория страхования  выражает свою сущность, прежде  всего через страхование финансовых  рисков: предпринимательских, коммерческих, биржевых, валютных, банковских и  кредитных. Она характеризуется  раскладкой ущерба (убытка) между страхователями в денежной форме и охватывает финансовые сделки в банковской, инвестиционной, коммерческой, предпринимательской и других сферах финансовой деятельности.         

    Основными признаками финансовой  категории страхования являются:

  1.   рисковый характер, поскольку страховой риск (как вероятность ущерба) непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим;

  2.   денежные перераспределительные отношения между участниками страхования в связи с последствиями страховых случаев;

  3.   возвратность страховых взносов страхователям, застрахованным или «третьим лицам» в форме страховых выплат (страхового возмещения) или при досрочном прекращении действия договора страхования. Признак возвратности средств приближает финансовую категорию страхования к кредитной.  

  Экономическая категория         

  Экономическая категория страхования является основной частью финансовой категории. Находясь в подчиненной связи  с категорией финансов, и представляет собой систему экономических отношений между страховщиками и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных средств фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями страховых премий, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств, с целью получения дохода, в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и т.п.

  Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:         

    Ø денежные перераспределительные  отношения между участниками  страхования, обусловленные наличием  страхового риска как вероятности  и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;        

    Ø замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило,  меньше числа участников страхования.  Создания денежных страховых  резервов по отраслям страхования за счет страховых премий участников страхования;         

    Ø перераспределение ущерба между  территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный «мировой»  страховые рынки) во времени  (годы, сезонность и т.д.).        

    Только при соблюдении территориального перераспределения страховых резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и других явлений, охватывающих большие территории и суверенные государства. Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования, в благоприятные годы и сезоны, части поступивших страховых взносов для создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником возмещения ущербов в неблагоприятные годы или сезоны. Специфичность экономической категории страховой защиты общественного производства обуславливают три основных признака:

  1)   случайный характер наступления страхового случая;

  2)   материальный ущерб, выраженный в натуральном или денежном измерении;

  3)   необходимость преодоления последствий страхового случая и возмещения материального ущерба.

  Кредитная категория        

    Признаки кредитной категории  страхования находят конкретное, специфическое проявление в функциях  страхования:

  Ø сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование жизни и т.д.);

  Ø накопительной (страхование «на дожитие»);

  Ø потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятия ссуды и др.);

  Ø инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги, акции, облигации и т.п.).

  Функции страхования        

    Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:                   

  ü формирование специализированного страхового резерва    

    денежных средств;                   

  ü возмещение ущерба и личное материальное обеспечение    

    граждан;                   

  ü предупреждение и минимизация ущерба.

  Первая  функция - формирование специализированного страхового резерва денежных средств, реализуется в системе резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования.

  Если  в коммерческих банках аккумулирование  средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало.         

    Через функцию формирования специализированного  страхового резерва решается проблема инвестиций, временно свободных средств, в банковские и другие коммерческие структуры, вложение денежных средств в недвижимость, приобретение ценных бумаг и т.д. С развитием рынка, в страховании неизменно будет совершенствоваться, и расширяться механизм использования временно свободных денежных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых резервов будет возрастать.        

    Различают следующие виды страховых  резервов:

  А. Технические резервы:

  1)   резерв незаработанных премий (РНП);

  2)   резервы убытков:

  Ÿ резерв заявленных, но неурегулированных  убытков (РЗНУ);

  Ÿ резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

  Б. Резерв предупредительных мероприятий.        

    Вторая функция страхования – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.        

    Третья функция страхования – предупреждение и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.