Управление финансами

Основные макроэкономические показатели и финансовые индикаторы применяются в расчетах по обоснованию бюджета, а разрабатываются в составе прогноза социально-экономического развития страны. Они содержат следующие показатели:

 

1. ВВП

Важнейший показатель системы  национальных счетов. Он характеризует  конечный результат производственной деятельности экономических единиц-резидентов, который измеряется стоимостью товаров и услуг, произведенных этими единицами для конечного использования.⁷

Валовый выпуск представляет собой стоимость всех товаров  и услуг, произведенных в экономике за определенный промежуток времени.

Валовый выпуск включает в себя абсолютно все товары, произведенные  в экономике, в том числе и  предназначенные для производства других товаров и услуг. Последние составляют промежуточное потребление, в отличие от конечного потребления.

Уровень валового выпуска, который обеспечивается в условиях полной занятости, называется уровнем  естественного выпуска. Различают  валовый национальный и валовый внутренний продукт (ВВП). ВНП - это ВВП минус сумма добавленной стоимости, созданной на территории страны с использованием иностранных факторов производства, плюс сумма добавленной стоимости, созданной за границей с использованием факторов, принадлежащих гражданам данной страны.

Этот показатель имеет  чрезвычайно важное значение для  управления финансами, поскольку является обобщающим экономическим показателем, выражает совокупную стоимость конечных товаров (продуктов, работ и услуг), созданных в стране, и служит экономической базой для формирования финансовых ресурсов. Использование ВВП характеризует эффективность распределения и использования финансовых ресурсов.⁸

 

2. Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами

Это стоимость отгруженных  или отпущенных в порядке продажи, а также прямого обмена (по договору мены) всех товаров собственного производства, выполненных работ и оказанных услуг собственными силами.

Объем отгруженных товаров  представляет собой стоимость тех товаров, которые произведены данным юридическим лицом и фактически отгружены (переданы) в отчетном периоде на сторону (другим юридическим и физическим лицам), включая товары, сданные по акту заказчику на месте, независимо от того, поступили деньги на счет продавца или нет.

Объем работ и услуг, выполненных собственными силами, представляет собой стоимость работ и услуг, оказанных (выполненных) организацией другим юридическим и физическим лицам.

Данные приводятся в  фактических отпускных ценах без налога на добавленную стоимость, акцизов и других аналогичных платежей.

Показатель является очень важным, поскольку промышленность дает две трети доходов в бюджет.⁹

 

3. Оборот розничной торговли.

Это - выручка от продажи  товаров населению для личного потребления или использования в домашнем хозяйстве за наличный расчет или оплаченных по кредитным карточкам, расчетным чекам банков, по перечислениям со счетов вкладчиков, по поручению физического лица без открытия счета, посредством платежных карт.

Стоимость товаров, проданных (отпущенных) отдельным категориям населения со скидкой, или полностью оплаченных органами социальной защиты, включается в оборот розничной торговли в полном объеме. В оборот розничной торговли не включается стоимость товаров, отпущенных из розничной торговой сети юридическим лицам (в том числе организациям социальной сферы, спецпотребителям и т.п.) и индивидуальным предпринимателям, и оборот общественного питания.

Оборот розничной торговли продовольственными товарами, помимо стоимости проданных населению продуктов питания, включает стоимость алкогольных напитков.

Оборот розничной торговли включает данные как по организациям, для которых эта деятельность является основной, так и по организациям других видов деятельности, осуществляющим продажу товаров населению через собственные торговые заведения, или с оплатой через свою кассу. Оборот розничной торговли также включает стоимость товаров, проданных населению индивидуальными предпринимателями и физическими лицами на розничных рынках и ярмарках.

Оборот розничной торговли формируется по данным сплошного  федерального статистического наблюдения за коммерческими организациями, не относящимися к субъектам малого предпринимательства, выборочных обследований малых предприятий розничной торговли (за исключением микропредприятий), розничных рынков, которые проводятся с месячной периодичностью, а также ежегодных выборочных обследований индивидуальных предпринимателей и микропредприятий с распространением полученных данных на генеральную совокупность объектов наблюдения.

В соответствии с требованиями системы национальных счетов оборот розничной торговли организаций  досчитывается на объемы скрытой  деятельности.

Оборот розничной торговли приводится в фактических продажных  ценах, включающих торговую наценку, налог на добавленную стоимость и аналогичные обязательные платежи.¹⁰

 

4. Инвестиции в основной капитал.

Это совокупность затрат, направленных на воспроизводство основных средств (новое строительство, расширение, а также реконструкция и модернизация объектов, которые приводят к увеличению их первоначальной стоимости, приобретение машин, оборудования, транспортных средств, затраты на формирование основного стада, выращивание многолетних насаждений и т.д.).

Затраты на приобретение основных средств, бывших в употреблении у других организаций, и объектов незавершенного строительства в объеме инвестиций в основной капитал не учитываются.

Данные об инвестициях  в основной капитал определены с  учетом инвестиционной деятельности субъектов малого предпринимательства и досчетом объемов скрытой и неформальной деятельности.

Начиная с 2001 г. инвестиции в основной капитал учитываются  без налога на добавленную стоимость.

Для расчета инвестиций в основной капитал на душу населения  используется среднегодовая численность постоянного населения.¹¹

Показатель необходим  для определения и обоснования  суммы финансирования инвестиционных проектов, инвестиционной активности, источников финансирования намечаемых инвестиционных программ.

объем инвестиций в основной капитал, необходимый для обоснования сумм финансирования инвестиционной активности, а также источников финансирования намечаемых инвестиционных программ.¹²

 

5. Экспорт товаров

Экспорт - (лат. exporto —  вывожу) — вывоз товаров (как национального  производства, прохождения, так и импортированных ранее из-за границы и подвергшихся обработке), работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них, с таможенной территории Российской Федерации за границу без обязательства об обратном ввозе для реализации их на внешнем рынке. Факт Э. фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы Российской Федерации, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности. К Э. товаров приравниваются отдельные коммерческие операции без вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации за границу, в частности при закупке иностранным лицом товара у российского лица и передаче его другому российскому лицу для переработки и последующего вывоза переработанного товара за границу Э. товаров — вывоз материальных благ определенного свойства; Э. услуг — возмещаемое предоставление зарубежным партнерам услуг производственного или потребительского характера; Э. капитала — инвестирование средств в целях организации собственного? производства за рубежом. Э. является результатом международного разделения труда, материальная основа импорта вследствие того, что выручка от Э. служит источником средств для оплаты импорта. Имеют место следующие виды Э. товаров: вывоз товаров, произведенных или переработанных в данной стране; вывоз товаров (особенно сырья или полуфабрикатов) для изготовления или переработки за рубежом с последующим их возвратом; временный вывоз отечественных товаров (на выставки, ярмарки, аукционы и т.д.) с последующим их возвратом или вывозом временно иностранных товаров (на выставки, ярмарки, аукционы и т.д.); внутрифирменные поставки товаров или по прямым производственным связям предприятий; реэкспорт — вывоз товаров, ввезенных ранее из-за границы без дополнительной их переработки в реэкспортирующей стране, проданных на международных аукционах, биржах и т.д.¹³

 

6. Импорт товаров

Импорт - ввоз в страну заграничных:

- товаров и технологий  для реализации на внутреннем  рынке или транзита в третьи страны;

- услуг - в форме  платного пользования услугами иностранных фирм;

- капитала - в форме  предоставления кредитов и займов.

Импорт выступает как  результат международного разделения труда, способствует экономии времени  и более полному удовлетворению потребностей национальной экономики. Объем импорта зависит от размеров экспортной выручки и валютных резервов страны. Факт импорта фиксируется таможенной статистикой.

Различают видимый и  невидимый импорт. Импорт регулируется национальным законодательством, политико-правовыми ограничениями, таможенными тарифами, системой лицензирования и другими нетарифными мерами внешнеэкономического регулирования.¹⁴

 

7. Внешнеторговый баланс страны

Это - соотношение стоимости экспорта и импорта товаров за определенный период времени. Внешнеторговый баланс включает фактически оплаченные и осуществленные в кредит товарные сделки. Внешнеторговый баланс составляется по отдельным странам и по группам государств.

 

Торговый баланс имеет  сальдо. Торговое сальдо — это годовой  показатель (возможны квартальные и помесячные) сведения внешнеторговых сделок страны. Если торговый баланс имеет положительное сальдо, это означает, что в денежном эквиваленте (товарный объём переводится в денежный) товаров за границу (экспорт) было отправлено больше, чем получено из других стран (импорт). Если сальдо отрицательно, то ввоз товаров преобладает над вывозом. Положительный торговый баланс говорит о спросе товаров данной страны на международном рынке, а также о том, что страна не потребляет всё то, что производит. Отрицательный торговый баланс говорит о том, что страна кроме своих товаров потребляет и иностранные товары. Отрицательный торговый баланс в таких странах как США и Великобритания позволяет сдерживать инфляцию и поддерживать высокий уровень жизни за счет переноса трудоёмких производств за пределы государства.¹⁵

 

8. Индекс потребительских  цен (ИПЦ)

Измеряет отношение стоимости фиксированного набора товаров и услуг в текущем периоде к его стоимости в базисном периоде и отражает изменение во времени общего уровня цен на товары и услуги, приобретаемые населением для непроизводственного потребления. ИПЦ является важнейшим показателем, характеризующим уровень инфляции, и используется для целей государственной политики, анализа и прогноза ценовых процессов в экономике, пересмотра минимальных социальных гарантий, решения правовых споров, а также при пересчете ряда показателей системы национальных счетов текущих цен в постоянные цены.

ИПЦ рассчитывается во всех субъектах Российской Федерации, по федеральным округам и в целом по России. Ценовая информация собирается в столицах республик, центрах краев, областей, автономной области, автономных округов, городах федерального значения и выборочно - в районных центрах - всего в 265 населенных пунктах.

Наблюдение осуществляется в организациях торговли и сферы услуг, а также на вещевых, смешанных и продовольственных рынках, как в стационарных торговых заведениях, так и при передвижной торговле (палатках, киосках и т.д.) – более чем в 48 тыс. организаций.

В набор товаров и  услуг, разработанный для наблюдения за ценами, входит 464 наименования товаров и услуг. В набор включены товары и услуги массового потребительского спроса. Отбор позиций произведен с учетом их значимости для потребления населения, представительности с точки зрения отражения динамики цен на однородные товары, устойчивого наличия их в продаже.

Средние цены на товары (услуги)-представители  складываются под влиянием многообразных  ассортиментных, а также территориальных  сдвигов, сезонных колебаний и др. Уровень средних цен по Российской Федерации рассчитывается как среднеарифметическая величина из уровней цен по регионам, взвешенных на удельный вес численности населения регионов в общей численности населения России.

Наблюдение за потребительскими ценами в соответствии с действующей  методологией осуществляется в Российской Федерации с 1992г.

Индекс потребительских  цен по Российской Федерации в 1991г. исчислялся на товары и услуги в целом и на группы продовольственных, непродовольственных товаров и платных услуг населению.¹⁶

 

 

 

 

2.2 Финансовые индикаторы в системе макроэкономического регулирования.

 

Для текущего управления финансами используют ряд оперативных финансовых индикаторов, наблюдение за которыми позволяет обнаруживать отклонения, реагировать и вырабатывать меры.

Финансовые индикаторы макроэкономического развития, по которым проводится мониторинг российской экономики – это:

 

1. ВВП

 

7. Денежная масса

Денежная масса, обслуживающая  обращение товаров. Данный показатель важен, так как позволяет судить о том, какова устойчивость денежной системы, насколько твердой является национальная валюта.

Денежная масса, обслуживающая обращение товаров во всех их формах (продуктов, работ, услуг) представлена в макроэкономических индикаторах конкретными агрегатами денежной массы: МО, Ml, M2,МЗ и ML, которые охватывают различные масштабы денежной массы в зависимости от выполняемых ими функций. Обычно считается, что агрегат M2 обладает наиболее обобщающей характеристикой состояния денежного обращения;