Виды финансовых планов, их роль в управлении предприятием

 

  Расчет таблицы  № 12

1.  Отчисления в резервный фонд = 3000 тыс. руб. (из табл. 11)

2. Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция цеха) = 2750 тыс. руб. (из табл. 11)

3. Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома) = 2250 тыс. руб. (из табл.)

4.  Налоги, уплачиваемые за счет  прибыли остающейся в распоряжении предприятия = 980 тыс. руб. (из табл. 11 п. 5)

5. Погашение долгосрочного кредита = 572 тыс. руб. (из табл. 11)

6. Содержание объектов социальной сферы = 1220 тыс. руб.  (из табл. 4)

7. Прибыль, подлежащая распределению = 3000+2750+2250+980+572+1220=10772 тыс. руб.

8. Перераспределенная  прибыль = чистая прибыль - перераспределенная прибыль = 22697 – 10772 = 11925 тыс. руб.

 

Таблица № 13

Данные  к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

 
 
 
 
 

Таблица № 14

 

Баланс  доходов и расходов (финансовый план)

 

* - + оборотные  средства

Сальдо по текущей  деятельности = Доходы по текущей деятельности – Расходы по текущей деятельности = 87136-68844= 18292.

     Сальдо  по инвестиционной деятельности = Доходы по инвестиционной деятельности –  Расходы по инвестиционной деятельности = 19715 – 28160 = -8445.

Сальдо по финансовой деятельности = Доходы по финансовой деятельности – Расходы по финансовой деятельности = 4952-3642 =1310.

 

    Подведение  итогов по расчетной  части

    Эффективная текущая деятельность предприятия  обеспечивается большой выручкой от реализации продукции 86 024 тыс. руб. и прибылью от продаж 26 619 тыс. руб.

     Положительные денежные потоки составили 111 803 тыс. руб.

    В текущей деятельности большую часть доходов составляют доходы от реализации продукции – 86 024 тыс. руб. В инвестиционной деятельности большую часть доходов составляют доходы от прочих операций – 10 876 тыс. руб. и выручка от прочей реализации – 7 600 тыс. руб.

    Расходы по текущей деятельности складываются в основном за счёт затрат на производство реализованной продукции 50 424 тыс. руб. и платежей в бюджет, из которых наибольшую часть составляет налог на прибыль – 2 759 тыс. руб.

    Большую часть расходов по инвестиционной деятельности составляют капитальные вложения производственного назначения – 8 100 тыс. руб., а также расходы по прочим операциям – 9 100 тыс. руб.

    Расходы по финансовой деятельности включают уплату процентов по долгосрочным кредитам 572 тыс. руб. и отчисления в резервный фонд –

    3 000 тыс. руб., которые формируются за счёт чистой прибыли. Это говорит о достаточно стабильном финансовом состоянии предприятия.

    Структура сальдо баланса.

    Положительное сальдо по текущей  деятельности –  18 272 тыс. руб. - свидетельствует о прибыльной работе организации по основному виду деятельности, производство и реализация товарной продукции полностью окупается.

    По  инвестиционной деятельности сальдо отрицательное -  -8 445 тыс. руб., т.к. были  сделаны крупные вложения в основные фонды и нематериальные активы. Отрицательное сальдо по инвестиционной деятельности не обязательно является отрицательным результатом для предприятия, так как в настоящий период компания вкладывает денежные средства с целью в будущем получать большую прибыль.

    Сальдо по финансовой деятельности – 1 310 тыс. руб. - компания выплачивает дивиденды и отчисления в резервный фонд, которые необходимы для покрытия непредвиденных расходов и убытков без риска потери финансовой устойчивости. Это благоприятный признак того, что компания развивается. Компания ведет активную финансовую деятельность, она достаточно кредитоспособна.

    Основными источниками финансирования капитальных вложений является прибыль компании, кроме этого используются амортизационные отчисления, поступления средств в порядке долевого участия и долгосрочный кредит банка. В капитальных вложениях нет ассигнований из бюджета, что свидетельствует об отсутствии государственного вмешательства в деятельность данного предприятия

    Прибыль предприятия направляется на увеличение резервного капитала, на увеличение стоимости основных средств (реконструкция цеха), на увеличение долгосрочных финансовых вложений (строительство жилого дома), на выплату дивидендов и погашение долгосрочных кредитов, на улучшение социального благополучия своих работников. Последний фактор является социальным аспектом работы предприятия, но без него предприятие может столкнуться с понижением производительности труда, заинтересованности работников в деятельности компании, следовательно, расходы, связанные с фондом потребления играют значительную роль в развитии предприятия.

    Формирование  финансовых ресурсов не только за счет выручки обеспечивает стабильность компании. Доходы превышают расходы  компании, что свидетельствует об эффективности ее работы. Планируемая  прибыль соизмерима с полученными  займами, что снижает риск финансовой зависимости компании от заемных  средств.

    Остаток нераспределённой прибыли составил 10 905 тыс. руб. Если прибыль не расходуется на потребление, то она остаётся у предприятия как нераспределённая прибыль прошлых лет и увеличивает размер собственного капитала предприятия. Наличие нераспределённой прибыли увеличивает финансовую устойчивость предприятия, свидетельствует о наличии источника для последующего развития.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     В моей курсовой работе изучена сущность финансового планирования,  его содержание, значение,  основные цели и задачи финансового планирования предприятия. Рассмотрен финансовый план как составная часть бизнес-плана. Проанализированы методы и этапы финансового планирования, использующиеся в хозяйственной деятельности предприятия. Произведено деление финансовых планов на несколько видов, рассмотрена роль каждого из них.

            В первой главе   описана сущность финансового планирования предприятия как процесса оценки и выбора проекта капитальных вложений, а также его формализации в виде бюджета или финансового плана.

        Финансовое планирование подразумевает:  
- выявление потребностей в капиталовложениях;  
- анализ альтернативных вариантов удовлетворения этих потребностей;  
- подготовку доклада для менеджеров;  
- выбор лучшей альтернативы;  
- распределение имеющихся ресурсов между различными направлениями инвестирования.

     Выделены основные задачи финансового планирования:

     1. Обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственно- хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности.

     2. Определение путей эффективного  вложения капитала, оценка степени  рационального его использования.

     3. Выявление внутрихозяйственных  резервов увеличения прибыли  за счет экономного использования  денежных средств.

           Во второй главе описаны основные методы и этапы протекания финансового планирования на предприятии.

          В третьей главе описаны типы (перспективное (стратегическое), текущее (административное), оперативное) финансовых планов и их роль в финансовой деятельности предприятия.

       Также в курсовой работе, а  именно в расчетной части, составлены  отчет о прибылях и убытках  и финансовый план рассматриваемого  предприятия.

     По  полученным данным можно сделать  следующие выводы:

1. Сальдо по текущей деятельности положительное, что  свидетельствует о прибыльной работе организации по основному виду деятельности, производство и реализация товарной продукции полностью окупается.
2. Сальдо по инвестиционной деятельности отрицательное, т.к. были  сделаны крупные вложения в основные фонды и нематериальные активы..
3. Сальдо по финансовой деятельности говорит о том, что компания выплачивает значительные дивиденды и отчисления в резервный фонд, которые необходимы для покрытия непредвиденных расходов и убытков без риска потери финансовой устойчивости. Это благоприятный признак того, что компания развивается.
4. Доходы превышают расходы компании, что свидетельствует об эффективности ее работы.
5. Планируемая прибыль соизмерима с полученными займами, что снижает риск финансовой зависимости компании от заемных средств.
6. Наличие нераспределённой прибыли увеличивает финансовую устойчивость предприятия, свидетельствует о наличии источника для последующего развития.