Зарождение кредитных отношений, характеристика основных форм кредита

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие  между кредитором и заемщиком  по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет  следующие функции:

• аккумуляция временно свободных денежных средств;
• перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
• создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
• регулирование объема совокупного денежного оборота.
• Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность. [14]

1.2 Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

     Этот  принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как  необходимого условия продолжения  его уставной деятельности. В отечественной  практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное  понятие “безвозвратная ссуда”. Эта  форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".[13;94]

     Он  отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических  санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным  исключением из этого правила  являются так называемые онкольные  ссуды, срок погашения которых в  кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных  условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими  сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном  кредите, не определяя фиксированный  срок его погашения, четко устанавливает  время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения  им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в  какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.[4;73]

   Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.

Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию.

   Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных  капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто  конъюнктурного характера:

• цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
• темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
• эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
• ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
• динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
• динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
• сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
• соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

   Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии. Особенно актуален этот принцип в период экономической  нестабильности.

   Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля над соблюдением этого  условия заемщиком. Нарушение данного  обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или  введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)[19;52] 

1.3 Формы кредита

     Кредит  выступает в различных формах; главные из них — коммерческий кредит и банковский. Коммерческий - это кредит, предоставляемый юридическими лицами, связанными либо с производством  товаров, либо с их реализацией друг другу при продаже товаров  в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого  кредита служат коммерческие векселя. Наибольшее распространение получили две формы векселей: простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы кредитору, и переводной вексель (тратта), представляющий в письменной форме приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

     Коммерческий  кредит является основой всей кредитной  системы. Необходимость его вытекает из самого процесса воспроизводства. В  силу ряда причин (различия во времени  производства товаров и времени  их обращения, сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни производители уже выступают  со своими товарами на рынке, а у  других товары еще не реализованы, и  потому они пока не располагают наличными  деньгами. В этих условиях первые могут  реализовать свои товары лишь путем  продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров  и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми  организациями.[10;173]

     Банковский  кредит — это кредит, предоставляемый  банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.

     Во-первых, объектом коммерческого кредита  является товарный капитал, тогда как  объектом банковского кредита —  денежно-ссудный капитал. Коммерческий кредит предоставляется юридическим  лицам связанным с производством и торговлей при реализации товаров и обслуживает эту реализацию. Здесь ссудный капитал еще слит с промышленным (или торговым) — предприниматели ссужают капитал, находящийся на одной из стадий его кругооборота, капитал в товарной форме. При банковском кредите ссудный капитал обособлен от промышленного и торгового.

     Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация.

     В-третьих, неодинакова и динамика коммерческого  и банковского кредита. Что касается коммерческого кредита, то его движение параллельно движению промышленного  капитала: с ростом промышленного  производства и товарооборота увеличиваются  как предложение коммерческого  кредита, так и спрос на него. Иначе  обстоит дело с банковским кредитом. Рост предложения ссудных капиталов, передаваемых посредством банковского  кредита, не всегда отражает рост производства. Так, в периоды депрессий предложение  ссудного капитала значительно увеличивается, но не потому, что расширяются размеры  производства, а, потому, что производство сильно сократилось в результате кризиса и не может поглотить  большую часть капиталов, которые  ранее были в нем заняты. В свою очередь, рост спроса на ссудный капитал не всегда отражает расширение производства (во время кризисов наблюдается большой спрос на ссудный капитал, хотя размеры производства сокращаются).[16;308]

     Деньги, полученные в ссуду, расходуются  в периоды промышленного подъема, как правило, на покупку дополнительных средств производства и рабочей силы, а в периоды экономических кризисов — на погашение ранее выданных долговых обязательств в целях предотвращения банкротства. В первом случае ссуда обслуживает увеличение действительного капитала, т.е. расширение производства, во -втором — она вызывает лишь движение денег как платежных средств, без всякого роста действительного капитала. Исходя из этого двойственного назначения банковского кредита, можно разграничить ссуду капитала и ссуду денег. Ссуда капитала — это ссуда, в результате использования которой совершается рост действительного капитала. И наоборот ссуда денег — это ссуда, на основе которой происходит только движение денег как платежных средств, не сопровождающееся расширением производства.

     Деление банковского кредита на ссуду  денег и ссуду капитала важно  для понимания роли этого кредита  в воспроизводстве всего общественного  капитала. Те же понятия употребляются  для выяснения влияния той  и другой ссуды на воспроизводство  индивидуального капитала заемщика. При этом вопрос ставится так, что  получает заемщик, прибегающий к  банковскому кредиту,— дополнительный капитал или только деньги?