Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

5. Охрана окружающей среды.

- текущий год - 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 100 000 руб.;

На следующий год планируется  увеличение расходов на 5%, и расходы  на охрану окружающей среды составят:

100 000×1,05 = 105 000 руб.

6. Культура, кинематография и средства  массовой информации:

- текущий год - 250 000 руб.;

- за 6 месяцев – 125 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 250 000 руб.

- проект бюджета –  300 000 руб.

 7. Образование

 

1) Для расчета расходов  бюджета района на образование  следует составить проект на  следующий год по количеству  учащихся и классов, а также  наполняемости классов городских  общеобразовательных школ.

 

 

 

 

Таблица 3

 Расчет  среднегодового количества классов  по городским общеобразовательным школам

 

Показатель	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято		среднегодовое	Проект		среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1. Число классов, всего	54	70	59,4	70	68	69,3
в том числе:
1 - 4 классы	24	30	26,0	30	28	29,3
5 - 9 классы	20	28	22,7	28	28	28
10 - 11 классы	10	12	10,7	12	12	12
2. Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
в том числе:
1 - 4 классы	480	660	540	660	605	642
5 - 9 классы	480	672	544	672	677	674
10 - 11 классы	180	240	200	240	241	240
3. Наполняемость классов
1 - 4 классы	20	22	Х	22	22	Х
5 - 9 классы	24	24	Х	24	24	Х
10 - 11 классы	18	20	Х	20	20	Х

 

 

- Расчет среднегодовых  показателей осуществляется по формуле:

К_ср =

К_ср = =59,4

1-4 классы К_ср = =26

5-9 классы К_ср = =22,7

10-11 классы К_ср = =10,7

- Число учащихся:    

К_ср =

К_ср = = 1284

1-4 классы  К_ср = = 540

5-9 классы  К_ср = =544

10-11 классы  К_ср = = 200

- Данные для проекта  на 01.01 следующего года берем по  данным на 01.09 текущего года;

- Расчет проекта числа  учащихся на 01.09 осуществляется, исходя  из данных, указанных в условии:

План выпуска в следующем  году по городским школам, чел.

Выпуск:

из 4-х классов – 110 человек;

из 9-х классов – 135 человек;

из 11-х классов – 100 человек.

Прием:

в 1-й класс – 55 человек;

в 5-е классы – 140 человек;

в 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов 

1-4 классы: 660 – 110 + 55 = 605

5-9 классы: 672 – 135 + 140 = 677

10-11 классы: 240-100+135×0,75 = 241

- Проект наполняемости  классов на 01.09 равен наполняемости на 01.01;

- Число классов на 01.09 рассчитывается: 

 

 

1-4 классы: = 29

5-9 классы: = 28;

10-11 классы: =13;

- Число классов всего – сумма всех классов: 29+28+13=70

- Число учащихся всего – сумма всех учащихся: 605+677+241=1523

- Проект среднегодового  количества числа классов рассчитывается  по формуле среднегодовой:

К_ср =

К_ср = =70,1

1-4 классы: К_ср = =29,8;

5-9 классы: К_ср = =28,1

10-11 классы: К_ср = =12,3

2) На основе полученных  показателей количества классов  и учащихся производится расчет  фонда заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам.

Результаты расчетов представлены в таблицы 4.

Значения количества классов  заполняются на основе данных Таблицы 3.

 

 

2. Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по  общеобразовательным школам
Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		среднегодовое		число учительских часов		заработная плата в месяц		по группе классов		на 1 класс		среднегодовое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	24	30	30	28	26	29,3	570	542	6250	6100	28,5	27,1	1,2	0,9	31,2	26,4	219,3	225	82106	71 280
5-9 классы	20	28	28	28	22,7	28	708	740	16530	17480	39,3	41,1	2	1,5	45,4	42	420,6	425,3	229 143	214 351
10-11 классы	10	12	12	12	10,7	12	265	323	6100	6770	14,7	17,9	1,5	1,5	16,1	18	415	378,2	80 178	81 691
1. Итого	54	70	70	68	59,4	69,3	1543	1605	28800	30350	х	х	х	х	х	х	х	х	391 427	367 322
2.ФЗП руководящего, административнохозяйственного и учебно-вспомогательного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	68000	80240
3.Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	459 427	447 562
4.Дополни-тельный ФЗП (надтарифный), в % к тарифному ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	91 885	89 512
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	551 312	537 074

 

Кол-во пед. ставок по группе классов = число учебных часов по тарификации/ плановая норма организационной нагрузки учителя

 

Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

1-4 кл. – 20 часов в неделю;

5-9 кл. – 18 часов в неделю;

10-11 кл. – 18 часов в неделю.

 

На текущий год:

 

1 – 4 классы             570/20=28,5

5 – 9 классы             708/18=39,3

10 – 11 классы         265/18=14,7

 

 

Проект на следующий год:

 

1 – 4 классы             542/20=27,1

5 – 9 классы             740/18=41,1

10 – 11 классы         323/18=17,9

 

 

Количество педагогических ставок на 1 класс =

 

           Количество  педагогических ставок по группе  классов на 01.01

=

                       Количество классов в данной  группе на 01.01

 

На текущий год:

 

1 – 4 классы             28,5/24=1,2

5 – 9 классы             39,3/20=2

10 – 11 классы        14,7/10=1,5

 

Проект на следующий год:

 

1 – 4 классы            27,1/30=0,9

5 – 9 классы            41,1/28=1,5

10 – 11 классы        17,9/12=1,5

 

Среднегодовое количество педагогических ставок = количество педагогических ставок на 1 класс * среднегодовое количество классов в каждой группе.

На текущий год:

 

1 – 4 классы            1,2×26=31,2

5 – 9 классы            2×22,7=45,4

10 – 11 классы       1,5×10,7=16,1

Проект на следующий год:

 

1 – 4 классы           0,9×29,3=26,4

5 – 9 классы            1,5×28=42

10 – 11 классы       1,5×12=18

 

Средняя ставка учителя в месяц =

 

                    Общая сумма начисленной заработной  платы 

                       по тарификации данной группы  классов

=

                Количество педагогических ставок  в данной группе на 01.01

 

 

На текущий год:

 

1 – 4 классы             6250/28,5=219,3

5 – 9 классы             16530/39,3=420,6

10 – 11 классы        6100/14,7=415

 

Проект на следующий год:

 

1 – 4 классы             6100/27,1=225

5 – 9 классы             17480/41,1=425,3

10 – 11 классы        6770/17,9=378,2

ФЗП в год = средняя ставка учителя  в месяц * среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев.

 

На текущий год:

1 – 4 классы          219,3×31,2×12=82 106

5 – 9 классы          420,6×45,4×12=229 143

10 – 11 классы       415×16,1×12=80 178

 

Проект на следующий год:

 

1 – 4 классы          225×26,4×12=71 280

5 – 9 классы          425,3×42×12=214 351

10 – 11 классы     378,2×18×12=81 691

 

Итого на текущий год:

82 106+229 143+80 178=391 427 руб.

Итого проект на следующий год:

71 280+214 351+81 691=367 322руб.

 

ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава:

На текущий год: 68 000 руб.

Проект на следующий год: 80 240 руб.

Итого тарифный ФЗП:

 

- Итого тарифный ФЗП

На текущий год: 391 427+ 68 000 =459 427 руб.

Проект на следующий год: 367 322+ 80 240 = 447 562 руб.

 

Дополнительный ФЗП (надтарифный) – 20 % к общему ФЗП:

На текущий год: 459 427×0,2 = 91 885 руб.

Проект на следующий год: 447 562×0,2 = 89 512 руб.

 

 

Общий ФЗП по школе:

На текущий год: 459 427+ 91 885=551 312 руб.

Проект на следующий год: 447 562 + 89 512=537 074 руб.

 

 

3) Рассчитаем объем хозяйственных,  командировочных, учебных и прочих  расходов по общеобразовательным  школам (табл. 5).

Таблица 5

 

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным  школам

 

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб.	59,4	69,3
		300	300
Итого хозяйственных и  командировочных расходов на все  классы, руб.	17820	20790
2. Учебные и прочие  расходы:    среднегодовое количество 1 – 4 классов	26	29,3
норма расходов  на 1 класс, руб.	200	200
сумма расходов  на 1 – 4 классы, руб.    среднегодовое количество 5 – 9 классов	5200 22,7	5860 28
норма расходов  на 1 класс, руб.	350	350
сумма расходов  на 5 – 9 классы, руб.    среднегодовое количество 10 – 11 классов	7945 10,7	9800 12
норма расходов  на 1 класс, руб.	300	300
сумма расходов  на 10 – 11 классы, руб.	3210	3600
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	16355	19260

Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все  классы рассчитывается:

Среднегодовое количество классов ´ норма расходов на 1 класс:

На текущий год:

59,4×300=17820 руб.

Учебные и прочие расходы:

Сумма расходов на 1 – 4 классы             200×26=5200

Сумма расходов на 5 – 9 классы              350×22,7=7945

Сумма расходов на 10 – 11 классы         300×10,7=3210

Итого учебных расходов и  прочих расходов          16355 руб.

Проект на следующий год:

69,3×300=20790 руб.

Учебные и прочие расходы:

Сумма расходов на 1 – 4 классы             200×29,3=5860

Сумма расходов на 5 – 9 классы              350×28=9800

Сумма расходов на 10 – 11 классы         300×12=3600

Итого учебных расходов и  прочих расходов                19260 руб.

4) Произведем расчет расходов  на содержание групп продленного  дня (ГПД). Результаты расчетов представлены в Таблице 6.

 

Таблица 6

Расчёт расходов на содержание групп продлённого дня по городским  общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 – 4 классов	540	642
2. Среднегодовое число  учащихся в ГПД	432	514
3. Расходы по заработной  плате в год:
на 1 учащегося, руб.	260	260
на всех учащихся, руб.	112 320	133 640
4. Начислено на заработную  плату 26%:      на 1 учащегося, руб.    на всех учащихся, руб.	67,6 29203,2	67,6 34746,4
5. Расходы на мягкий  инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.	300	300
на всех учащихся, руб.	129 600	154 200
6. Расходы на питание:
норма расхода  на питание 1 учащегося в день, руб.	40	40
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание  в год, руб.	4 285 440	5 098 880
Итого расходов на ГПД, руб.	4 556 563,2	5 421 466,4