Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

 

 

Среднегодовое число учащихся в группах продлённого  дня:

Группу продленного дня  посещают  80% (вариант 3) учащихся 1-4 классов.

 

На текущий год: 540×0,8=432 уч-ся

Проект на следующий год:  642×0,8 = 514 уч-ся

Расходы по заработной плате:

На текущий год: 260×432= 112 320 руб.

Проект на следующий год:  260×514 =  133 640 руб.

Начислено на заработную плату:

На текущий год: 67,6×432=29203,2 руб.

Проект на следующий год:  67,6×514=34746,4 руб.

Расходы на мягкий инвентарь:

На текущий год: 300×432=129 600 руб.

Проект на следующий год:  300×514=154 200 руб.

Расходы на питание:

На текущий год: 40×432×248=4 285 440 руб.

Проект на следующий год:  40×514×248=5 098 880 руб.

Итого расходов на ГПД:

 

На текущий год: 112 320+29203,2+129 600+4 285 440=4 556 563,2 руб.

Проект на следующий год: 133 640+34746,4+154 200+5 098 880=5 421 466,4 руб.

 

5) В Таблице 7 представлен  свод расходов по общеобразовательным  школам, который составляется на  основе данных, полученных ранее.

 

 

Таблица 7

 

Свод расходов по общеобразовательным  школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала	391 427	367 322
2. Заработная плата административно- обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	68000	80240
3. Всего ФЗП	551 312	537 074
4. Начисления на заработную плату 26 %	143341,1	139639,2
5. Хозяйственные и командировочные расходы	17820	20790
6. Учебные и прочие расходы	16355	19260
7. Расходы на ГПД	4 556 563,2	5 421 466,4
Итого расходов на текущее  содержание школ	5 285 391,3	6 138 229,6

Значения заработной платы  персонала заполняются на основе ранее полученных данных (табл. 4). В строке 3 «Всего ФЗП» указывается общий ФЗП по школе (табл. 4).

На заработную плату производится начисление в размере 26% от общего ФЗП:

в текущем году: 551 312× 0,26 = 143341,1 руб.;

в следующем году:  537 074×0,26 =139639,2 руб.

Хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы заполняются  на основе результатов, полученных в  табл. 5, расходы на ГПД – на основе табл. 6.

Общая сумма расходов на текущее содержание школ рассчитывается суммированием всех расходов (табл. 7).

6) Расчет расходов на содержание ДОУ (см. табл. 8)

Таблица 8

 Расчет расходов  на содержание ДОУ в городах

Показатель, Единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
Число детей:
на начало года	300	350
на конец года	350	400
среднегодовое (прирост с 01.07)	325	375
Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребёнка, руб.	280	280
на всех детей, руб.	91 000	105 000
3.  Начисления на заработную  плату, руб.	23 660	27300
4.  Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребёнка  в день, руб.	50	50
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	73125	84375
расходы на питание  всех детей в год, руб.	3 656 250	4 218 750
5.  Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 нового  места, руб.	500	500
на оборудование всех  новых мест, руб.	25 000	25 000
на дооборудование 1 ранее действовавшего      места, руб.	350	350
на дооборудование  всех ранее действовавших   мест, руб	105 000	122 500
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребёнка, руб.	640	640
на всех детей, руб.	208 000	240 000
7. Родительская плата:
на 1 ребёнка в день, руб.	30	30
на всех детей, руб.	2 193 750	2 531 250
8. Всего расходов, руб.  в том числе  средства родителей финансирование из бюджета	6 302 660 2 193 750 4 108 910	7 269 800 2 531 250 4 738 550

- Среднегодовое число детей:

=325

=375

- Расходы на заработную плату в год на всех детей:

Расходы на 1 ребенка ´ Среднегодовое число детей

325 ×280 = 91 000 руб.

375 × 280 =105 000 руб.

- Начисления на заработную плату:

91 000× 0,26 = 23 660 руб.

105 000× 0,26 = 27 300 руб.

- Число дето-дней:

Число дней функционирования ´ Среднегодовое число детей

225 × 325 = 73 125 руб.

225 ×375 = 84 375 руб.

- Расходы на питание всех детей в год:

Норма расхода на 1 ребенка ´ Число дето-дней:

50 × 73 125 = 3 656 250 руб.

50 × 84 375 = 4 218 750 руб.

- Расходы на оборудование всех новых мест:

(Число детей на конец  года – Число детей на начало  года) ´ Расходы на оборудование 1 нового места:

(350 – 300) × 500 = 25 000 руб.

(400 – 350) × 500 = 25 000 руб.

- Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:

Число детей на начало года ´ Расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:

350×300 = 105 000 руб.

350 ´ 350 = 122 500 руб.

- Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:

Среднегодовое число детей ´ Хозяйственные и прочие  расходы на 1 ребенка:

325 × 640 =208 000 руб.

375 × 640 = 240 000 руб.

- Родительская плата на всех детей:

Число дето-дней ´ Родительская плата на 1 ребенка:

73 125 × 30 = 2 193 750 руб.

84 375 × 30 = 2 531 250 руб.

- Всего расходов рассчитываются, как сумма расходов по всем строкам:

91 000 + 23 660 + 3 656 250 + 25 000 + 105 000 + 208 000 + 2 193 750 = 6 302 660 руб.

105 000 + 27 300 + 4 218 750 + 25 000 + 122 500 + 240 000 + 2 531 250 = 7 269 800  руб.

- Финансирование из бюджета рассчитывается:

Всего расходов – Средства родителей

6 302 660 – 2 193 750 =4 108 910 руб.;  

7 269 800 – 2 531 250 = 4 738 550 руб.

6) Заполним таблицу сводных расходов на образование (табл. 9).

Данные по расходам на содержание ДОУ в городах заполняются  на основе данных табл. 8, расходы на общеобразовательные школы в  городах – на основе табл. 7.

Таблица 9

Свод  расходов на образование, руб.

 

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1.ДОУ в городах	4 108 910	2 054 455	4 108 910	4 738 550
2. ДОУ в сельской местности	700000	400000	700000	800000
3.Школы общеобразовательные в  городах	5285391,3	2642695,7	5285391,3	6138229,6
4.Школы общеобразовательные в  сельской местности	850000	425000	850000	900000
5.Школы - интернаты в городах  и сельской местности	398191	200000	398191	365900
6. Приобретение учебников	480000	240000	480000	500000
7.Вечерние и заочные общеобразовательные  школы	46923	23460	46923	48220
8.Учреждения и мероприятия по  внешкольной работе с детьми	660200	330100	660200	710000
9. Детские дома	40000	20000	40000	40000
10.Фонд всеобуча	61353,9	35191,1	61353,9	70382,3
11. Прочие учреждения и мероприятия  в области образования	400000	200000	400000	500000
12.Финансирование мероприятий по  организации оздоровительной кампании  среди детей и подростков	45000	22500	45000	50000
13. Итого расходов	13 075 969,2	6 593 401,8	13 075 969,2	14 861281,9
14.Приобретение инвентаря и оборудования	1000000	500000	1000000	1150000
15.Капитальные вложения на строительство	900000	500000	900000	1200000
16. Капитальный ремонт	600000	300000	600000	500000
Всего расходов	15575969,2	7893401,8	15575969,2	17711281,9

 

Фонд всеобуча, согласно условиям, создается в размере 1% от общей  суммы расходов на содержание общеобразовательных  школ (городских и сельских), т. е. 1% от суммы строк 3 и 4 табл. 9:

в текущем году: (5285391,3+ 850 000) × 0,01 =61353,9 руб.;

в следующем году: (6138229,6+ 900 000) × 0,01 = 70382,3 руб.

Исполнение расходов за 6 месяцев (в  части тех позиций, которые не определены условием) составляет 50% от принятых в текущем году показателей, а ожидаемое исполнение – 100% от показателей  текущего года.

По строке 13 «Итого расходов» рассчитывается сумма ранее рассмотренных расходов на образование (без учета кап. вложений и расходов на приобретение инвентаря и оборудования), т. е. сумма строк 1-12 табл. 9:

- в текущем году: 13 075 969,2 руб.

- в следующем году: 14 861281,9 руб.

Расходы на приобретение инвентаря  и оборудования по общеобразовательным  школам на следующий год планируются  с увеличением на 15%, что составит 1 000 000 + 1 000 000 × 0,15 = 1 150 000 руб.

Общая сумма всех расходов на образование  равна сумме строк 13-16:

- в текущем году: 15575969,2 руб.

- в следующем году: 17711281,9 руб. 

 

8. Здравоохранение

 

1) Расчет расходов на питание  и медикаменты по учреждениям  здравоохранения (табл. 10).

Таблица 10

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям  здравоохранения

 

Учреждение	Показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Среднегодовое	Сроки развёр-тывания сети	Число дней функционирования	Число койко-дней	Норма расходов  на 1 койко-день		Сумма расходов в год, руб.
								питание	медикаменты	питание	медикаменты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Больницы и диспансеры в  сельской местности	1.Хирургические койки	58	66	62,7	с 01.06	320	20064	24	20	481536	401280
	2.Детские койки	49	55	52	с 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
	3.Терапевтические койки	60	78	72	с 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
	4.Родильные койки	40	50	44,2	С 01.08	330	14586	30	32	437580	466752
	5.Прочие койки	70	80	72,5	с 01.10	300	21750	20	30	435000	652500
	ИТОГО:	277	329	303,4	х	х	х	х	х	2284196	2435892
2.Больницы и диспансеры в  городах	1.Хирургические койки	90	100	94,2	с 01.08	300	28260	23	27	649980	763020
	2.Детские койки	100	110	105,8	с 01.06	320	33856	25	30	846400	1015680
	3.Терапевтические койки	140	180	170	с 01.04	310	52700	21	22	1106700	1159400
	4.Родильные койки	120	135	126,3	с 01.08	330	41679	27	32	1125333	1333728
	5.Прочие койки	100	110	102,5	с 01.10	300	30750	22	30	676500	922500
	ИТОГО:	550	635	598,8	х	х	х	х	х	4404913	5194328

 

Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:

                                                 К_н * m

                        К_ср = К_{01.01 +}                         , где

                                                   12

К_ср – среднегодовое количество коек;

К_01.01 – количество коек на начало года;

К_н – количество развернутых новых коек;

m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Больницы и диспансеры в сельской местности:

1. Хирургические койки  58+ 8×7/12=62,7
2. Детские койки   49+6×6/12=52
3. Терапевтические койки    60+18×8/12=72
4. Родильные койки   40+10×5/12=44,2
5. Прочие койки      70+10×3/12=72,5
6. Итого:62,7+52+72+44,2+72,5 = 303,4

Больницы и диспансеры в городах:

1. Хирургические койки  90+10×5/12= 94,2
2. Детские койки   100+10×7/12=105,8
3. Терапевтические койки    140+40×9/12=170
4. Родильные койки    120+15×5/12=126,3
5. Прочие койки      100+10×3/12=102,5

Итого: 94,2+105,8+170+126,3+102,5=598,8

 

Число койко-дней = среднегодовое  число коек * число дней функционирования 1 койки.

Больницы и диспансеры в сельской местности:

1. Хирургические койки  62,7 ×320 = 20064

2.Детские койки     52 ×320=16640

Терапевтические койки    72 ×340=24480

Родильные койки   44,2×330=14586

Прочие койки      72,5×300=21750

 

 

Больницы и диспансеры в городах:

1. Хирургические койки  94,2×300=28260
2. Детские койки   105,8 ×320= 33856
3. Терапевтические койки    170×310=52700
4. Родильные койки    126,3×330= 41679
5. Прочие койки      102,5×300=30750

 

Сумма расходов на питание  в год (столбец 11) рассчитывается, как  произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на питание на 1 койко-день (столбец 9).