Межбюджетные отношения и их развитие в РФ

    ТН=(К_тр*М)*Ст,

    где ТН — планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

    К_тр   — количество транспортных средств, зарегистрированных на территории города;

    М — общая мощность в лошадиных силах;

    Ст — ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

    ТН = (513 825*6851) * 20 + (389 350*2995)* 28 = 103055192,5 руб.

Показатель
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в города физическими лицами, шт. в том числе: • с мощностью до 100. • с мощностью то 100 до 150л.с.	9 846  6 851 2 995
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе: • с мощностью до 100 л.с. • с мощностью от 100 до 150 л.с.	903 175  513 825 389 350
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с, руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	103 055 192,5
6. Норматив отчислений о бюджет региона, %	100
7. Проект поступлении транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб.	103 055,2

 

5. Налог на доходы физических лиц 

    Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

    НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст,

    где НДФЛ — планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

    СД — совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

    НЧСД — необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

    Ст — ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

    Ставка налога на доходы физических лиц — 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году, налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 тыс. руб.

Налогооблагаемый  совокупный доход: 12351700-3153900=9197800 руб.

Планируемая сумма налога: 9197800*13%=1195714 руб.

Проект  поступления налога: 1195714*40%=478285,6 руб. 

Показатель
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)	12 351 700
2. Налоговые вычеты — всего, руб. в том числе: профессиональные имущественные социальные стандартные	3 153 900  2 010 950 158 950 8 600 975 400
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц	9 197 800
4. Ставки налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	1 195 714
б. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб.	478,3

 

6. Неналоговые доходы

Текущий год и ожидаемое исполнение 500 тыс. руб.

Следующий год (проект) 575 тыс. руб.

500+15%=575 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА 

Образование

1. Расчёт среднегодового  количества классов  по городским образовательным  школам 

Показатель	Текущий год			Проект  на следующий год
	Принято		Среднегодовое	Проект		Среднегодовое
	На 01.01	На 01.09		На 01.01	На 01.09
1. Число классов, всего	54	70	59,4	70	70	70,1
В том числе
1 – 4-е  классы	24	30	26	30	29	29,8
5 – 9-е  классы	20	28	22,7	28	28	28,1
10–11-е классы	10	12	10,7	12	13	12,3
2.Число  учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
В том числе                                                                        1 – 4-е классы	480	660	540	660	605	642
5 – 9-е  классы	480	672	544	672	677	674
10–11-е классы	180	240	200	240	241	240
3.Наполняемость  классов
1 – 4-е классы	20	22	21	22	22	24
5 – 9-е  классы	24	24	24	24	24	26
10–11-е классы	18	20	19	20	20	21

 

1. План выпуска и  приёма в следующем  году по городским  школам:

Выпуск:

Из 4-х классов – 110 человек; из 9-х классов – 135 человек; из 11-х классов – 100 человек.

Приём:

В 1-ый класс – 55 человек; в 5-е классы – 140 человек; в 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов.

2. Среднегодовые показатели  рассчитаны по  формуле:

 или  К_ср.= (2К_01.01 + К_01.09)/3,

где К_01.01 – количество классов(учащихся) на начало года;

К_01.09 – количество классов (учащихся) на конец года.

Среднегодовое количество классов  в текущем году:

1–4 классы = (24*2+30)/3 = 26;

5–9 классы = (20*2+28)/3 = 22,7;

10–11 классы =(10*2+12)/3 = 10,7.

Среднегодовое количество учащихся в текущем году:

1–4 классы = (480*2+660)/3 = 540 чел.;

5–9 классы = (480*2+672)/3 = 544 чел.;

10–11 классы = (180*2+240)/3 = 200 чел.

Число учащихся (проект) на 01.09:

1–4 классы = 660 – 110 + 55 = 605 чел.

5–9 классы = 672 – 135 + 140 = 677 чел.;

10–11 классы = 240 – 100 + 0,75* 135 = 241 чел.

Количество  классов в следующем  году (проект) рассчитано на основании предельной наполняемости классов:

1–4 классы = 605/30 = 20,2;

5–9 классы = 677/30 = 22,6;

10–11 классы = 241/25 = 9,7.

3. Среднегодовая наполняемость классов в текущем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся. 

1. Количество педагогических ставок по группе классов =

Число учебных часов по тарификации / Плановая норма организационной нагрузки учителя.

Плановая  норма организационной нагрузки учителя составляет:

1–4 классы – 20 часов в неделю;

5–9 классы – 18 часов в неделю;

10–11 классы – 18 часов в неделю.

Количество  педагогических ставок по группе классов  на текущий год:

1–4 классы: 570/20 = 28,5;

5–9 классы: 708/18 = 39,3;

10–11 классы: 265/18 = 14,7.

Количество  педагогических ставок по группе классов (проект):

1–4 классы: 542/20 = 27,1;

5–9 классы: 740/18 = 41,1;

10–11 классы: 323/18 = 17,9.

2. Количество педагогических ставок на 1 класс =

Количество  педагогических ставок по группе классов на 01.01. / Количество классов в данной группе на 01.01.

Количество  педагогических ставок на 1 класс в текущем  году:

1–4 классы: графа12/графа2 = 28,5/24 = 1,2;

5–9 классы: 39,3/20 = 2,0;

10–11 классы: 14,7/10 = 1,5.

Количество педагогических ставок на 1 класс (проект):

1–4 классы: гр. 13 / гр. 3 = 27,1/30 = 0,9;

5–9 классы: 41,1/28 = 1,5;

10–11 классы: 17,9/12 = 1,5.

3. Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество  педагогических ставок на 1 класс* среднегодовое  количество классов в каждой группе

Среднегодовое количество педагогических ставок в текущем  году:

1–4 классы: гр. 14 * гр. 6 = 1,19*26 = 31,2;

5–9 классы: 1,97*22,7 = 45,4;

10–11 классы: 1,47*10,7 = 16,1.

Среднегодовое количество педагогических ставок (проект):

1–4 классы: гр. 15 * гр. 7 = 0,90*26,7 = 24,0;

5–9 классы: 1,47*26,2 = 39,3;

10–11 классы: 1,49*11,2 = 16,8.

4. Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы  по тарификации данной группы классов / Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01.

Средняя ставка учителя в  месяц в текущем  году:

1–4 классы: гр. 10 / гр. 12 = 6250/28,5 = 219,30;

5–9 классы: 16530/39,3 = 420,6;

10–11 классы: 6100/14,7 = 415,0.

Средняя ставка учителя в  месяц (проект):

1–4 классы: гр. 11 / гр. 13 = 6100/27,1 = 225,1;

5–9 классы: 17480/41,1 = 420,6;

10–11 классы: 6770/17,9 = 415,0.

5.ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц* Среднегодовое количество педагогических ставок* 12 месяцев

ФЗП за текущий год:

1–4 классы: гр. 18 * гр. 16*12 = 219,30*30,94 = 82105,92;

5–9 классы: 420,61* 44,72*12 = 229142,88;

10–11 классы: 414,97* 15,73*12 = 80178.

ФЗП (проект):

1–4 классы: гр. 19 * гр. 17*12 = 225,09*24,01*12 = 64828,8;

5–9 классы: 425,30*38,51*12 = 200571,48;

10–11 классы: 378,21*16,69*12 = 76245,12. 
 
 
 
 
 
 
 

 

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам  

Группы классов	Количество  классов						Данные  тарификационного списка				Количество  педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Среднегодо вое		Число учительских  часов		Заработная  плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Среднегодо вое
	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект	Текущий	Проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1  –  4	24	30	21	20,2	26	26,7	570	542	6250	6100	28,5	27,1	1,2	0,9	31,2	24,0	219,3	225,1	82105,92	64828,8
5  –  9	20	28	18	22,6	22,7	26,2	708	740	16530	17480	39,3	41,1	2,0	1,5	45,4	39,3	420,6	425,3	229142,88	200571,48
10 – 11	10	12	9	9,7	10,7	11,2	265	323	6100	6770	14,7	17,9	1,5	1,5	16,1	16,8	415,0	378,2	80178	76245,12
1. Итого	54	70	48	52,4	59,4	64,1	1543	1605	28880	30350	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	391426,8	341645,4
2. ФЗП руководящего, админст.-хоз. и  учебно-вспомог. состава	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	68000	80240
3. Итого тарифный ФЗП	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	459426,8	421885,4
4. Дополнит. ФЗП (надтарифный), в % к  общему ФЗП 20%	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	91885,36	84377,08
5.Общий ФЗП по школе	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	551312,16	506262,48