Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 18:51, курсовая работа
Социально-бытовое предприятие в сфере парикмахерских услуг открывается в г. Новосибирск. Настоящий бизнес-план будет использоваться для планирования деятельности предприятия. Источники, из которых планируется получить финансирования :
- собственные средства – 30 000 руб. (полученные в наследство)
- кредит в банке – 250 000 руб.
1 Резюме 3
2. Описание предприятия и отрасли 5
3. Анализ и положение дел в отрасли 7
4. Исследование и анализ рынка сбыта 9
5. Производственный план 11
6. План маркетинга 12
7. Организационный план 13
9. Финансовый план 16
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 21
Аренда помещения
Салон-парикмахерская собирается заключить договор на аренду помещения (20 кв.м) с физическим лицом и ежемесячно выплачивать по 150 рублей за 1 кв.м.
Таблица 9.2 – Расходы по оплате аренды
| 1
месяц |
2
месяц |
3
месяц |
2
квартал |
3
квартал |
4
квартал |
Итого
за год | |
| Аренда помещения (20 кв.м) | 3 000
руб. |
3 000
руб. |
3 000
руб. |
9 000
руб. |
9 000
руб. |
9 000
руб. |
36 000
руб. |
Себестоимость и цены на оборудование
Предполагается приобрести основные фонды для организации салона, затраты представлены в таблице 9.3.
Таблица 9.3 – Затраты на приобретение основных фондов
| №
п/п |
ОБОРУДОВАНИЕ |
КОЛ-ВО |
ЦЕНА ЗА ЕД. |
СУММА |
| 1.
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. |
Контрольно-кассовый
аппарат
Сушуар Машинка для стрижки Фен Шкаф-тумбочка с зеркалом Кресло с гидравликой Мойка с креслом Зеркало (1х2,5) Компьютерный стол Журнальный столик Стол Мягкая мебель (уголок) Стул Набор для гардероба |
1
2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 4 1 |
5 000 руб.
3 000 руб. 550 руб. 700 руб. 10 000 руб. 4 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 2 000 руб. 5 000 руб. |
5 000 руб.
6 000 руб. 1 100 руб. 1 400 руб. 20 000 руб. 8 000 руб. 10 000 руб. 1 000 руб. 5 000 руб. 3 000 руб. 3 000 руб. 15 000 руб. 8 000 руб. 5 000 руб. |
| Итого | 67 800 руб. | 91 500 руб. |
Таблиц9.4 – Затраты на оборотные фонды предприятия
| №
п/п |
МАТЕРИАЛЫ И СЫРЬЁ | ЕД.
ИЗМЕ- РЕНИЯ |
КОЛ-ВО | ЦЕНА ЗА
ЕД., руб. |
СУММА,
руб. |
| 1.
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. |
Расчески разные
Расческа массажная Ножницы разные Краска для волос, разная Шампунь Сред-ва для химической завивки Бигуди: – крупные – средние – мелкие Сред-ва для укладки волос: – лак – гель – воск – пенка Полотенце Покрывало Мелкий инструмент и инвентарь Спец. принадлежности для маникюра |
шт.
шт. шт. Коробка Флакон Набор Набор Набор Набор Флакон Флакон Флакон Флакон шт. шт. – – |
30
4 16 50 4 10 2 2 2 8 8 4 8 50 4 – – |
50
40 300 80 62 30 60 40 25 50 40 95 80 50 35 – – |
1 500
160 4 800 4 000 248 300 120 80 50 400 320 380 640 2 500 140 300 5 000 |
| Итого: | – | – | 1 037 | 20 938 |
Таблица 9.5 – Затраты на оплату труда
| КАТЕГОРИИ
РАБОТАЮЩИХ |
СРЕДНИЙ
ОКЛАД, в руб. |
РАЙОННЫЙ
КОЭФФИЦИЕНТ (+20%), в руб. |
СУММА З/П
В МЕСЯЦ, в руб. |
СУММА З/П ЗА ГОД, в руб. |
| Директор | 5 000 | 1 000 | 6 000 | 72 000 |
| Мастер-универсал №1 | 2 500 | 500 | 3 000 | 36 000 |
| Мастер-универсал №2 | 2 500 | 500 | 3 000 | 36 000 |
| Мастер-универсал №3 | 2 500 | 500 | 3 000 | 36 000 |
| Мастер
универсал
№4 |
2 500 | 500 | 3 000 | 36 000 |
| Маникюрщица | 1 500 | 300 | 1 800 | 21 600 |
| Уборщица | 500 | 100 | 600 | 7 200 |
| ИТОГО | 15 500 | 3 100 | 20 400 | 244 800 |
Таблица 9.6 - Годовая сумма амортизации основных фондов
| №
п/п |
ОБОРУДОВАНИЕ |
СУММА В МЕСЯЦ, в руб. | СУММА В ГОД, в руб. |
| 1. | Контрольно-кассовый аппарат | 138, 89 | 1 666, 67 |
| 2. | Сушуар | 166, 67 | 2 000 |
| 3. | Машинка для стрижки | 30, 56 | 366, 67 |
| 4. | Фен | 38, 89 | 466, 67 |
| 5. | Шкаф-тумбочка | 555, 56 | 6 666, 67 |
| 6. | Кресло с гидравликой | 222, 23 | 2 666, 67 |
| 7. | Мойка с креслом | 277, 78 | 3 333, 34 |
| 8. | Зеркало (1х2,5) | 27, 78 | 333, 34 |
| 9. | Компьютерный стол | 138, 89 | 1 666, 67 |
| 10. | Журнальный столик | 83, 34 | 1 000 |
| 11. | Стол | 83, 34 | 1 000 |
| 12. | Мягкая мебель | 416, 67 | 5 000 |
| 13. | Стул | 222, 23 | 2 666, 67 |
| 14. | Набор для гардероба | 138, 89 | 1 666, 67 |
| ИТОГО | 2 541, 67 | 30 500, 04 |
* В среднем
срок службы каждого вида
Таблица 9.7 - Расчет себестоимости каждой услуги
| год | месяц | прически | Стрижка + укладка | окраска | хим.
завивки |
маникюр | педикюр | др. услуги | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Объем реализации | 9720 | 810 | 300 | 310 | 50 | 30 | 50 | 30 | 40 |
| Основные средства | 91500 | 7625 | 2821,3 | 2920,4 | 472,8 | 282,1 | 472,8 | 282,1 | 373,6 |
Продолжение таблицы 9.7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
| Оборотные средства | 251256 | 20938 | 7747 | 8019,3 | 1298,2 | 774,7 | 1298,2 | 774,7 | 1026 | |
| Заработная плата | 244800 | 20400 | 754,8 | 7813,2 | 1264,8 | 754,8 | 1264,8 | 754,8 | 999,6 | |
| Аренда помещения | 36000 | 3000 | 1110 | 1149 | 186 | 111 | 186 | 111 | 147 | |
| Амортизационные отчисления осн. средств | 30500,24 | 2541,7 | 940,4 | 973,5 | 157,6 | 94 | 157,6 | 94 | 124,5 | |
| Маркетинговые услуги | 78000 | 6500 | 2405 | 2489,5 | 403 | 240,5 | 403 | 240,5 | 318,5 | |
| Прочие издержки | 12000 | 1000 | 370 | 383 | 62 | 37 | 62 | 37 | 49 | |
| Кредит | 250500 | 20875 | 7723,8 | 7995,1 | 1294,3 | 772,41 | 1294,3 | 772,4 | 1022,9 | |
| ИТОГО | 994556,04 | 81979,6 | 23872,3 | 31743 | 5138,7 | 3066,5 | 5138,7 | 3066,5 | 4061,1 | |
| Налоги | 298366,8 | 24593,9 | 7161,69 | 9522,9 | 1541,61 | 919,95 | 154,61 | 919,95 | 1218,33 | |
| ИТОГО ЗАТРАТ | 1292922,8 | 106573,6 | 31033,9 | 41265,9 | 6680,31 | 3986,45 | 6680,31 | 3986,45 | 5279,43 | |
| Норма
прибыли |
%
сумма |
– | – | 23 | 24 | 22 | 20 | 22 | 20 | 21 |
| 272211,6 | 22684,3 | 7137,8 | 9903,8 | 1469,7 | 797,3 | 1469,7 | 797,3 | 1108,7 | ||
| Цена одной услуги | – | – | 127 | 165 | 134 | 159 | 134 | 159 | 160 | |
Таблица 9.8 - Отчет о прибылях и убытках
| 1 год деятельности | ИТОГО | ||||||
| 1 квартал | 2
кв. |
3
кв. |
4
кв. | ||||
| 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | |||||
| 1. Выручка от реализации | 118590 | 119610 | 118680 | 355770 | 344510 | 359700 | 1416860 |
|
66703,17 | 65657,08 | 66208,89 | 194373,01 | 190751,89 | 184955,78 | 765749,82 |
| – оборудование | 7625 | 7500 | 7650 | 22875 | 23100 | 22650 | 91500 |
| – заработная плата | 20400 | 20400 | 20400 | 61200 | 61200 | 61200 | 244800 |
| – аренда | 3000 | 3000 | 3000 | 9000 | 9000 | 9000 | 36000 |
| – маркетинговые услуги | 6500 | 6000 | 7000 | 19500 | 20000 | 19000 | 75000 |
| – амортизация осн. фондов | 2541,67 | 2600,7 | 2482,64 | 7650 | 7625,01 | 7600,02 | 30500,04 |
| – процент по кредиту | 5761,5 | 5281,38 | 4801,25 | 11523,01 | 7201,88 | 2880,76 | 37449,78 |
| – погашение кредита | 20875 | 20875 | 20875 | 62625 | 62625 | 62625 | 250500 |
| 3. Переменные издержки | 20938 | 21300 | 20576 | 62749 | 62879 | 62814 | 251256 |
| 4. Налоги | 2629,35 | 26087,12 | 26035,47 | 77136,6 | 76089,27 | 74330,93 | 298366,8 |
| 5.Суммарные калькуляци-онные издержки (2+3+4) | 90270,52 | 113044,2 | 112820,36 | 334258,61 | 329720,16 | 322100,71 | 1315372,62 |
| 6. Валовая прибыль (1-5) | 28319,48 | 6565,8 | 5859,64 | 21511,39 | 14789,84 | 37599,29 | 101487,38 |
| 7. Кредит и собственный капитал | 23375 | 23375 | 23375 | 70125 | 70125 | 70125 | 280500 |
| 8. Другие расходы | 1000 | 1000 | 1000 | 3000 | 3000 | 3000 | 12000 |
| 9. Балансовая прибыль (6+7-8) | 50694,48 | 28940,8 | 28234,64 | 88636,39 | 81914,84 | 104724,29 | 369987,38 |