Бизнес-план бильярдного клуба «Счастливая Луза»

 

Расчет налога УСН (доходы-расходы 15%) 2015 г.

Доход	55 067 940 руб.
Расход	19 076 521 руб.
Доход – расход >0	35 991 419 руб.
сумма налога (н.б. *15%)	5 398 713 руб.
Сумма к уплате	5 398 713 руб.

 

Расчет налога УСН (доходы-расходы 15%) 2016 г.

Доход	74 692 170 руб.
Расход	21 504 230 руб.
Доход – расход >0	53 187 940 руб.
сумма налога (н.б. *15%)	7 978 191 руб.
Сумма к уплате	7 978 191 руб.

 

Расчет налога УСН (доходы-расходы 15%) 2017 г.

Доход	99 806 260 руб.
Расход	23 694 252 руб.
Доход – расход >0	76 112 008 руб.
сумма налога (н.б. *15%)	11 416 801 руб.
Сумма к уплате	11 416 801 руб.

 

 

 

 

Таблица14

8.2 План реализации услуг

Наименова-ние	Будние дни, 251 д.				Праздничные и выходные дни, 114 дн.				Всего
	стоимость			Кол-во	стоимость			Кол-во
	с 12:15 130	с 15:23 160	с23:06 130		с 12:15 150	с 15:23 180	с23:06 150
2013год
бильярд	390	1 280	910		450	1 440	1 050
	12951600			20	15082200			45	28033800
Кафе, бар	1757000			30	1368000			60	3125000
Итого:									31 158 800
2014 год
бильярд	140	170	140		160	190	160
	17 319 000			25	19 918 080			56	37 237 080
Кафе, бар	2 321 750			37	2 137 500			75	4 459 250
Итого:									41 696 330
2015 год
бильярд	150	180	150		170	200	170
	22 876 140			31	26 334 000			70	49 210 140
Кафе, бар	3 463 800			46	2 394 000			93	5 857 800
Итого:									55 067 940
2016 год
бильярд	160	190	160		180	210	180
	30 541 680			39	34 514 640			87	65 056 320
Кафе, бар	5 007 450			57	4 628 400			116	9 635 850
Итого:									74 692 170
2017 год
бильярд	170	200	170		190	220	190
	40 586 700			79	45 479 160			109	86 065 860
Кафе, бар	7 128 400			71	6 612 000			145	13 740 400
Итого:									99 806 260
Итого:									302 421 500

 

8.3. План себестоимости

Согласно определению  себестоимость – это все издержки (затраты), понесенные предприятием на производство и реализацию (продажу) продукции (услуг).

Структура себестоимости  по статьям:

- продукты  и материалы

- эл.энергия, газ, вода;

- амортизационные отчисления;

- ФОТ и страховые  выплаты;

- административные  расходы  – расходы на содержание АУП(прочие);

Все расходы включаются в себестоимость продукции без  НДС.

Для целей настоящего бизнес-плана на себестоимость отнесем  расходы, связанные с производством услуг. Расходы на управленческий персонал.

Отдельно отметим, что  на себестоимость отнесены также  страховые взносы, что допускается  бухгалтерским учетом. Цены на продукты менялись ежегодно на  коэффициент роста,  также учитывалось повышение коммунальных платежей, заработной платы персонала и прочих расходов в течение последующих 5 лет.

План себестоимости бильярдного клуба «Счастливая луза» представлен в Приложение 1.

 

8.4. План инвестиций

В плане инвестиций определяются: перечень инвестиционных вложений и формы привлечения инвестиций, необходимых для реализации инвестиционного проекта (Приложение 2).

 

Из плана инвестиций видно, что соотношение собственного и заёмного капитала составляет 60%/40%. Основную долю инвестиций в проект составляют затраты на покупку здания. Кроме того, так как подготовка к работе клуба занимает определенное время, необходимо учесть и затраты на ремонт и покупку оборудования. Из таблицы  видно, что первоначальные затраты на реализацию проекта составят 13 137 050 рублей. Причем, для реализации проекта необходимо привлечение 5 254 820 рублей заемных средств.

 

8.5. План доходов и расходов

Структура плана доходов  и расходов зависит от системы  налогообложения. Ключевыми показателями данного подраздела проекта являются структура затрат на производство и реализацию услуг, динамик выручки, полученной от предоставления услуг, а так же объём валовой и чистой прибыли.

Потоки от операционной (производственной) деятельности представим в виде Плана доходов и расходов (Приложение 3).

 

Графическое изображения  чистого дохода, выручки и себестоимости

 

 

 

 

8.6. Кредитный план

Для реализации проекта  мы воспользуемся кредитным предложением коммерческого банка и возьмем  кредит размером  5 254 820 рублей на 3 года под  14 % годовых, ежемесячное  начисление процентов. В Приложении 4 представлен план погашения кредита от коммерческого банка.

Сумма кредита: 5 254 820 руб.

Срок кредита: 36 мес.

Процентная ставка: 14 % в год

Единоразовая банковская комиссия: 52548,20 руб. выплачивается в первый месяц погашения кредита и не включена в график платежей

 

8.7.Движение денежных средств

Движение денежных средств  отражает все денежные потоки, сопровождающие проект в процессе его реализации.

План движения денежных средств должен состоять из трех разделов, учитывающих денежные потоки по следующим видам деятельности:

• операционная деятельность: производство продукции, оказание услуг. Здесь отражаются все поступления (доходы) и выплаты (расходы) непосредственно связанные с его основной деятельностью.
• инвестиционная деятельность – операции по приобретению активов и их реализации. Здесь отражаются все поступления и выплаты связанные с приобретением и продажей активов: производственных финансовых , инвестиционных.
• финансовая деятельность – операции по привлечению и возврата капитала: получение и погашение займов и процентов по ним, привлечение инвестиций, увеличение капитала, выплаты дивидендов и т.п.

План движения денежных средств предоставлен в Приложении 5.

 

 

 

Раздел 9. Оценка эффективности проекта

 

Рассчитаем основные показатели экономической эффективности  данного проекта. К этим показателям  относятся:

1. NV - чистый доход – характеризует размер выигрыша получаемого в реализации проекта, измеряется ден. ед.

=

 

2. NPV - чистый дисконтированный доход

=12364000/1,24¹ + 20295937/1,24² + 31687084/1,24³ + 53008843/1,24⁴⁴ + 76124008/1,24⁵ = 94 409 977 руб.

 

NV >NPV    180342882 >94409977

 

3. PP – срок окупаемости проекта

4. PB – дисконтированный срок окупаемости

 

Срок окупаемости 3,6 месяца, что меньше срока реализации проекта, следовательно, открытие бильярдного клуба в Пскове является выгодным.

 

 

Раздел 10. Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская  деятельность – это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта  нового бизнеса необходимо максимально  учесть возможные результаты, как  положительные, так и отрицательные.

Проанализируем чувствительность NV/NPV проекта к изменению цены. Возьмем среднюю цену за пять лет. Базовая цена 170 руб. Изменение базовой величины +/-10 %.

 

 

 

По результатам анализа  чувствительности проекта можно сказать следующее: проект эффективен и подлежит к применению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

При запланированных  объёмах услуг, издержках производства и ценах Бильярдный клуб «Счастливая луза» будет работать прибыльно.

Срок окупаемости проекта  – 3,5 месяцев. Он определяет период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестированием в проект, покрываются суммарными доходами от его реализации.

Для оценки прибыльности проекта рассчитывалась чистая текущая стоимость проекта. Исходя из того что чистая текущая стоимость проекта больше нуля: данный проект достаточно эффективен.

Мы получили, что NPV денежных поступлений и инвестиционных затрат является положительным. Это означает, что в результате реализации проекта  стоимость предприятия увеличивается.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации, часть 1. (Принят Государственной Думой 21 октября 1994г.);
2. Бизнес-планирование и инвестиции, И.П. Войку Псков 2011
3. Н.А. Нагапетьянц. Маркетинг в отраслях и сферах деятельности, 2007 Приказом Минздравсоцразвития России от 16.05.2012 № 550н утвержден Единый квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел «Квалификационные характеристики должностей специалистов, осуществляющих работы в области судебной экспертизы»
4. Экономика предприятия: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2009.
5. Баринов В.А. Бизнес –планирование: Учеб.пособие.- М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2003;
6. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования: Учебное пособие для вузов.- М.:
7. http://www.newbiz.com.ua/articles/investicionyy-proekt-part-2
8. http://go.mail.ru/search?q
9. http://www.culture.pskov.ru/ru/information/publications/91
10. http://бизнес-учебники.рф/book-marketing/kanalyi-raspredeleniya-tovarodvijenie-priroda.html
11. http://bishelp.ru/svoe_delo/bp/1507bp_4.7.php
12. http://spb-venchur.ru/regions/25/strategypskov.htm
13. http://nalogitax.ru/usno-dohody-rashody-uplata-naloga-stavka-taxes.html
14. http://fundinfo.ru/document/strahovye-vznosy-ip-individualnogo-predprinimatelya-v-2012-godu
15. http://investment-analysis.ru/metodIA2/sensitivity-analysis.html
16. http://pskovstat.gks.ru/public/obl_digita/Псковская%20область%20в%20цифрах,%202012г.pdf

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ