Данные  о росте рынка были определены путем построения трех сценариев: рост рынка по максимальному варианту рассчитывался исходя из неизменности численности населения, увеличения ежегодно числа гостей города на 15% и увеличения доли покупателей с 35% до 50%. Минимальный вариант предусматривает сохранение всех пропорций (числа пенсионеров и доли покупателей общей численности населения) и изменение численности населения в соответствии с наметившимися тенденциями. Таким образом, прогнозируемые объемы продаж могут значительно колебаться в зависимости от социально-экономических, демографических и прочих факторов.

 

5. Производственный план

 

      Для открытия кафе «Шашлычок» планируется  использовать следующее оборудование:

• мангалы;
• кассовый аппарат;
• компьютер;
• холодильное оборудование;
• кондиционер;
• мебель;
• посуда.

      Необходимая производственная площадь 10 кв.м., 62 кв. м. – под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять  в аренду.

      Производственный  процесс жарки шашлыков состоит  из следующих действий (операций):

1. прием заказа
2. засол мясопродуктов для шашлыка
3. контроль качества
4. непосредственного изготовления шашлыков
5. оформление и подача заказа

      Жарка шашлыков занимает от 15 до 30 минут в  зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса. 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 5

Необходимое основное и вспомогательное оборудование

       

     Производственная  мощность зависит и от производительности повара.

     В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет  несколько меньше.

     Кассовый  аппарат будет приобретаться  у ПКФ «Примторгтехника», холодильное оборудование приобретаются у ООО ПКФ «Холодок».

Потенциальные поставщики сырья:

• ПК «ХЛЕБОКОМБИНАТ НАХОДКИНСКИЙ» для поставки хлеба;
• ООО «АГРОТЕХ» для поставки мяса;
• ОАО «РУСАГРО» для поставок овощей и фруктов;
• ИП Иванова Т.С. для поставок алкогольной продукции.

     План  производства и расчет выпуска продукции

     С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: шашлык из телятины, шашлык из баранины, шашлык из осетра и  прочий шашлык.

     Расчеты производились исходя из средних  цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

 

  Таблица 6

  Цены  на основное сырье

      Планируемый суточный объем выпуска:

      Шашлык  из телятины:

      Предположим, что средний объем продажи  в сутки будет 40 порций, количество шашлыка в порции 100 грамм, тогда в сутки будем производить 4 кг шашлыка этого вида.

      Одна  порция стоит 24,41 руб. (одна порция – 100 гр. готового шашлыка).

      Шашлык  из баранины:

      Средний объем продажи этого вида шашлыка  будет 120 порций, т.е. объем выпуска  шашлыка этого вида в сутки составит 12 килограмм.

      Одна порция стоит 23,26 руб. (100 гр. готового шашлыка).

     Шашлык  из свинины:

     Средний объем продаж составит 160 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 16 кг шашлыка.

     Одна  порция стоит 25,05 руб. (100 гр. готового шашлыка).

     Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства шашлыков, то в сутки должно быть продано  шашлычных изделий на сумму не меньше 5000 руб. Всего выручка в  сутки в среднем должна составлять около 6500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).

     Количество  обслуживающего персонала 2 человека в  смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.

     Режим работы кафе «Шашлычок» с 8 утра до 22 вечера.

     Общая сумма затрат на производство продукции может изменится      из-за:

• Объема производства продукции и ее структуры;
• Уровня переменных затрат на единицу продукции;
• Суммы постоянных расходов.

     Переменные  затраты включают в себя:

• Сдельная зарплата производственных рабочих;
• Прямые материальные затраты;
• Услуги

     Постоянные  затраты состоят из:

• Амортизации;
• Арендной платы;
• Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

     Исходя  из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей шашлычной  продукции.

Таблица 7

Расчет  расхода продуктов для «Шашлыка из телятины» 

 

      Выход продукции 500г - 5 порций, стоимость продуктов  на 1 порцию – 12,09 руб.

      Суточный  выпуск «Шашлык из телятины» 40 порций по 100 гр.

      1 Стоимость суточных расходов на сырье 803,6 руб.(на 40 порций)

      2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч, за  смену (15 часов) - 600 кВт/ч. Ее стоимость  при тарифе 1,64 руб./кВт/ч – 984 руб.

      Доля  шашлыка из телятины 10 % от всего  натурального объема в сутки.

      Стоимость электроэнергии в сутки 9,84 руб.

      3 Зарплата повара - 2000 руб. в месяц, официанта - 2000, уборщицы – 1000, суточная зарплата рабочих - 266 рублей + з/п уборщицы 33 руб.

      Доля  Шашлыка из телятины 10 % от всего  объема в сутки.

      Зарплата  производственных рабочих составляет 29,9 руб. в сутки.

      3.1 Зарплата административно-управленческого  персонала в месяц составляет 16,500 руб., за день их зарплата  составит 550 руб., доля Шашлыка из  телятины 10%, зарплата административно-управленческого  персонала составит 55 руб.

      4. Затраты на топливо в месяц составляют 2000 руб., т.к. доля Шашлыка из телятины составляет 10%, то затраты на бензин составят 7 руб.

      5. Арендная плата за помещение – 1209,60 руб. в сутки

      Доля  Шашлыка из телятины 10 % от всего  объема в сутки

      Арендная  плата за помещение 120,96 руб. в сутки

      6. Непредвиденные расходы 16,98 руб. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 8

Расчет  себестоимости «Шашлык из телятины»

 

      Итого себестоимость Шашлыка из телятины, выпускаемых в сутки: 976,58 руб.

      При суточной выпечке 40 порций себестоимость  одной порции составит 24,41 руб.

      Таблица 9

Расчет  расхода продуктов для приготовления  «Шашлыка из баранины»