Бизнес-план предприятия

ВН – совокупный  доход нарастающим итогом, с начала года по текущий месяц.

    5.5 Отчисления в Государственные внебюджетные фонды составляют 34% от  фонда оплаты труда (ФОТ). Сборы рассчитывается по каждому работнику (персонифицированный учет). В том числе, налоговые ставки:  26% в − Пенсионный фонд РФ; 2.9% − в Фонд социального страхования ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, 5.1% − в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

Таблица 7 – Расчёт отчислений в Государственные внебюджетные фонды

          5.6 Рассчитаем  отчисления взносов на обязательное медицинское страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

     Юридическая справка. В Фонд социального страхования на обязательное страхование от несчастного случая на производстве и профзаболеваний (ОСН) производятся отчисления от ФОТ в размере от 0,2% до 8,5 % . Ставка зависит от класса профессионального риска на данном предприятии. Первый класс проф. риска (учителя, врачи и др.) – 0.2% от фонда оплаты труда. Самый высокий класс профессионального риска восьмой – 8.5%. Источником этих сборов является себестоимость продукции, работ или услуг: работодатель начисленный налог включает в себестоимость продукции, работ или услуг.

Таблица 8 – Расчёт взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

           5.7 Начислить транспортный налог, если у предприятия есть транспортное средство.

5.8 Аренда помещений. ООО «Альянс» планирует взять в аренду два помещения под офис и производственную мастерскую. В стоимость войдут все коммунальные услуги (отопление, водоснабжение, канализация, вывоз производственных отходов), кроме электроэнергии и телефонной связи.

Таблица 9 – Расчёт ежемесячной арендной платы

     5.9 Энергопотребление. Рассчитаем расходы на электроэнергию. Расчёт расхода электроэнергии состоит из расчёта потребляемой энергии на освещение и расчёта потребления электроэнергии оборудованием.

         5.9.1 Расчёт освещения:

Wосв = 2,5×Fзд×Тосв/1000(кВт/час)×S                         (1)

где Wосв – расход в день электроэнергии на освещение, руб.;

2,5 – норма расхода осветительной электроэнергии на 1м² площади, Вт;

Fзд – площадь помещения, м²

Тосв – число часов освещения (в день 8 часов)

S – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии, руб./кВт

S = 1,76 руб. (с НДС).

Wосв. = ((2,5×40×8)/1000) ×1,76 = 1,40руб. (в том числе НДС).

В январе 18  рабочих дней, феврале – 19, марте - 22, поэтому ежемесячный расход на освещение составил: 25,2; 26,6 и 30,80 руб., за квартал соответственно – 82,6 руб. Расчёт также можно производить по показаниям счётчика электроэнергии).

      5.9.2 Расчёт производственного потребления электроэнергии при 8 часовом рабочем дне составит

Wоб.= Р1 × S ×8 + Р2× S ×8 +Р3× S ×8 +…+Рх× S ×8, где

Wоб. – стоимость электроэнергии, потребляемой оборудованием, руб.;

Р – потребляемая мощность, кВт каждой единицей оборудования.

Рассчитать электропотребление за квартал.

    5.10 Рассчитаем расходы на телефон, которые составляют:

440 руб. × 3 = 1 320 рублей (в том числе НДС).

Итоговые результаты прочих расходов за квартал сведём в таблицу 10

Таблица 10 – Расчет прочих расходов за первый квартал

5.11 Расчет потребного капитала на начало реализации проекта приведен в таблице 11.

Таблица 11 – Расчет потребного капитала для начала реализации проекта

Таким образом, объем финансирования проекта составляет 527770,65 рублей. Из них 327770,65 руб. – собственные средства (уставный капитал) и 200000 руб. – заемные средства (кредит банка «Левобережный» на срок 12 месяцев под 18% годовых). Условия предоставления кредита представлены в договоре банка. Примеры расчета возврата кредита представлены  в таблицах 12,13.

Таблица 12 – Расчет возврата кредита (простой процент)