Бизнес-план производства хлеба украинского нового подового

 

 

 

Таблица 16

Отчёт о движении денежных средств за 3-х летний период, тыс. грн.

 

Наименование  показателя	2003 год	2004 год	2005 год
ПРИХОД
Выручка от реализации	15 967	17 341	18 228
Краткосрочный кредит	850
Прочие поступления	358	307	344
Всего ПРИХОД	17 175	17 648	18 572
РАСХОД
Валовые издержки	10 983	11 216	11 324
Налоги	3 731	4 265	4 623
Возврат кредита	1 063	0	0
Покупка оборудования	620	59	43
Прочие расходы	570	629	590
Всего РАСХОД	16 966	16 169	16 580
Наличие ден. ср-в на нач. пер.	36	245	1 724
Всего приход	17 175	17 648	18 572
Всего расход	16 966	16 169	16 580
Наличие ден. ср-в на кон. пер.	245	1 724	3 715

 

 

Таблица 17

Агрегированный баланс за 3-х летний период, тыс. грн.

 

Статьи баланса	Годы
	2003	2004	2005
АКТИВ
1. Основные средства и другие внеоборотные активы	1 580	2 137	2 012
2.   Запасы и затраты	307	537	916
3. Денежные средства и прочие активы	665	722	759
БАЛАНС	2 552	3 396	3 686
ПАССИВ
1. Источники собственных и приравненных к ним средств	2 430	3 265	3 548
2. Долгосрочные пассивы	0	0	0
3. Расчёты и другие краткосрочные пассивы	122	132	139
БАЛАНС	2 552	3 396	3 686

 

Финансовый план содержит также  анализ безубыточности производства. Цель – определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию. Когда объём продаж ниже этой точки, фирма терпит убытки, а в точке, где поступления равны издержкам, фирма ведёт дела безубыточно.

Определим  аналитически критический  объём производства в 2005 г.

Объём выпуска в 2005 г. = 16790 т.

Постоянные затраты  С_пост = 1 971 146 грн

Переменные затраты = 14 000 341 грн

Выручка (без НДС) = 14 582 000 грн

 

 

 

 

Построим графическую интерпретацию  анализа безубыточности (рисунок 3).

 

Рис. 3 Определение критического объёма производства в 2005 г.

 

6 ПРОГРАММА  ИНВЕСТИРОВАНИЯ

 

Для реализации данного проекта по выпуску ОАО “Черниговский хлебокомбинат” хлеба украинского нового подового необходимы финансовые ресурсы в размере 850 тыс. грн. Проект ориентирован на покупку технологических линий и оборудования фирмы «Panificent» (Австрия), которые обеспечивают высокое качество продукции и необходимую гибкость производства. Затраты на их покупку составят 620 тыс. грн. Также будут приобретены сырьё, основные и вспомогательные материалы.

Финансирование предпочитается через  кредит, так как проект связан с расширением производства на уже действующем предприятии. В следствие этого не потребуется повышенная плата за кредит, так как рискованность вложения небольшая, а в качестве материального обеспечения кредита могут выступать имеющиеся активы.

Кредит можно взять в банке под 25 % годовых сроком на один год.

Предлагаемый проект по результатам  составленного финансового плана  может быть погашен по истечении  первого года реализации проекта.

 

7 ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ  СРЕДЫ

 

В современных условиях, характеризующихся  стремительным ухудшением экологической обстановки, особенно актуальным являются вопросы охраны окружающей среды.

В отношении ОАО “Черниговский  хлебокомбинат” следует отметить, что технологические процессы изготовления хлебобулочных изделий являются малоотходными, то есть опасности для окружающей среды предприятие не представляет. Опасность может заключаться лишь в выбросах пылеобразных отходов, однако предприятие принимает различные мероприятия по их сокращению – модернизация системы аспирации технологического оборудования, установка гравитационных, инерционных, акустических пылеуловителей.

 

8 ОЦЕНКА РИСКА  И СТРАХОВАНИЕ

 

Уровень неопределённости в представленных расчётных результатах финансово-хозяйственной деятельности ОАО “Черниговский хлебокомбинат” зависит в значительной степени от внешних факторов.

На предприятие, как на открытую систему хозяйствования, оказывают  влияние субъекты предпринимательства, государственные органы и другие факторы воздействия, в т. ч.:

• прямого воздействия: поставщики, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, потребители и кнкуренты.
• Косвенного воздействия: состояние экономики, научно-технический прогресс, социально-культурные изменения, влияние групповых интересов.

Материально-техническое обеспечение  предприятия осуществляется по прямым связям с предприятиями либо через посреднические структуры Украины. Несмотря на возможность альтернативных вариантов степень риска может достигнуть 6 % по причинам дефицитности ресурсов и ценового диктата.

Обеспечение фабрики электроэнергией производится по государственным тарифам, которые постоянно возрастают. Степень риска уменьшения прибыли от повышения тарифов на энергоресурсы может достигнуть 1,5 %.

Адекватное обеспечение рабочей  силой нужных специальностей и квалификаций необходимо для реализации поставленных задач. Учитывая, что 70 % работников предприятия владеют акциями и определяют техническую и финансовую политику степень риска от нестабильности трудовых отношений на превышает 0,7 %.

Воздействие потребителей на внутренние перемены ассортиментной политики значительное, но мобильность технологии и производственного оборудования в значительной мере уменьшает влияние этого фактора и степень риска сводит к 1 %.

Факторы косвенного воздействия менее  значительны, но сфера этого воздействия сложна и плохо прогнозируема. Исключением является незначительная скорость изменения технологий хлебобулочного производства.

Колебания курса доллара относительно валюты Украины непредсказуемы, но учитывая, что потребность в валюте ограничивается крайне редкими закупками некоторых видов сырья за рубежом, степень риска от повышения курса доллара не превышает 0,9 %.

Для гарантии материального обеспечения  работников предприятие использует право страхования рабочих. Размер взносов определяются не степенью риска, а величиной дохода. Направляемая на социальное страхование часть дохода ограничивается 7%.

 

9 ПОКАЗАТЕЛИ  ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

 

Ожидаемая прибыль предприятия от проекта составит:

П_р.=V_пр*(Ц_р-С_п);

где

Ц_р – цена одного подключения;

С_п – полная себестоимость одного подключения;

V_пр – объем реализуемой продукции.

П_р.=16790_*(1093,64-899,54)=3258 (т. грн.)

Показатель использования  производственных фондов:

Э_пф = П/Ф,

где

П – годовой оюъём  прибыли;

Ф – среднегодовая  стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Э_пф = 3258/3429*100% = 95 (%)

Фондоотдача:

Ф = В/Ф,

где В – объём выпущенной продукции за 2005 год;

Ф = 18362/3429 = 5,35 (грн./грн.)

Валовый оборот:

ВД=V_пр*Ц_р;

ВД=16790*1093,64=18362 (т.грн.);

Валовые издержки:

ВИ=V_пр*С_п;

ВИ=16790*899,54=15103 (т.грн.)

Рентабельность производства:

У_р^п=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;

У_р^п=(3258/18362)*100%=18%

Рентабельность продукции:

У_р^пр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;

У_р^пр=(3258/15103)*100%=21,6%.

Срок окупаемости:

Т = ∑IС_д/Рср._{д ,}

где ∑IС_д – сумма дисконтированных инвестиций, грн.

Рср._д – средняя сумма дисконтированной прибыли, грн.

Т = (850/(1254/1,25¹))*12 = 10,17 (мес.)

Таким образом срок окупаемости  проекта составляет около 11 месяцев.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
2. Бізнес-план підприємства. Методичні вказівки до курсової роботи з дисципліни “Основи бізнесу” для студентів економічних спеціальностей всіх форм навчання / Укл.: Сич Є.М., Гавриленко Н.І., Бутько Ю.В. – Чернігів: ЧТІ – 1998. – 53 с. – Рос. мовою.
3. Бізнес-план, навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / Укл. Є.М. Сич, О.М. Парубець – Чернігів: ЧТІ – 1996.- 38с. – Рос. мовою.
4. Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
5. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.
6. Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Таллин, 1991. – 101 с.
7. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990.–736 с.
8. Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.