Бизнес-план создание фармацевтического производства в г. Волгограде

      «Целевые (местные) сборы Цс опредляются по формуле: 

Цс=Чс*ММОТ*12*Сн/100%, 
 

Где Чс – среднесписочная численность  работников, чел.,

ММОТ  – минимальная месячная оплата труда, руб.,

12 –  количество месяцев в году,

Сн  – ставка налога, устанавливаемая  местными органами государственной власти, %.» (2) 

      Налог на нужды образовательных учреждений определяется исходя из фонда оплаты труда, ставки налога в процентах  к фонду оплаты труда.

      Налог на прибыль исчисляется умножением суммы налогооблагаемой (Балансовой) прибыли на  ставку налога на прибыль.

      В конце раздела можно представить  график динамики цены продукции (без  НДС), себестоимости единицы продукции  и объема производства продукции  и объема производства продукции  в натуральном выражении. 
 
 
 
 

5. План маркетинговой деятельности.

 

      В этом разделе бизнес-плана описывается  стратегия маркетинга , заключающаяся  в приведении возможностей предприятия  в соответствии с ситуацией на рынке.

      В стратегии проникновения на рынок  предприятие описывает последовательность своих действий по:

• проникновению на новый рынок,
• введению нового товара на старый рынок, проникновению с товаром рыночной новизны на новые сегменты рынка.

План  маркетинга предусматривает следующие  разделы:

1. Выбор Системы распространения товара:

 

 
 
 

2. Анализ  ценовой политики и методы ценообразования:

 

Включает  характеристику и оценку фактического состояния дел, а также прогноз  положения дел, оценку его показателями и действия по его улучшению. Используются следующие данные:

• на сколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него;
• вероятная реакция покупателей на изменение цены;
• оценка покупателями уровня цен на товары предприятия;
• отношение покупателей к установленным ценам;
• использование предприятием политики стимулирующих цен;
• использование предприятием политики стандартных цен;
• действия предприятия при изменении цен конкурентами;
• известность цен на товары предприятия потенциальным клиентам.

Отельные  характеристики даются после установления цен на запланированную продукцию. Основными методами ценообразования  являются «средние издержки +прибыль», обеспечение целевой прибыли.

      Определение цены (Ц) методом «средние издержки + прибыль» производится по формуле:    

Ц= (Сс+П)+НДС, 
 

      Где Сс – полная себестоимость единицы  продукции, руб.,

   П – планируемый размер прибыли  на единицу продукции, руб.,

НДС – налог на добавленную стоимость  на единицу продукции, который определяется от цены предприятия на единицу продукции (Сс+П) по установленной ставке НДС, %. 

      Далее рассчитывается коэффициент эластичности спроса по цене по формуле: 

Кэ=(Q2-Q1)/(Q1+Q2)/(P2-P1)/(P2+P1), 
 

  Где Q1, Q2 – объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента,

Р1,Р2 –  цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента, руб./ед. 

Если  Кэ>1, то спрос эластичен по цене, т.е. изменение цены единицы продукции  на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах больше чем  на 1%.

Если  К<1, то спрос неэластичен по цене, т.е. изменение цены единицы продукции на 1% повлечет изменение объема продаж в натуральных единицах меньше чем на 1%.

Определение средневзвешенной рыночной цены, необходимой  для сопоставления с планируемой  ценой (Цср), осуществляется по формуле: 

Цср=(Q1*P1+Q2*P2+…Qn*Pn)/(Q1+Q2+…Qn), 
 

Где Q1…,Qn – объемы продаж конкурента на планируемом рынке сбыта, ед.,

Р1…,Pn – цена единицы продукции конкурентов на планируемом рынке сбыта, руб./ед. 

Уровень планируемой предприятием цены на продукцию  означает выработку им ценовой стратегии. Возможны ценовые стратегии:

• вытеснение конкурентов;
• получение сверхприбыли путем «снятия сливок» с рынка;
• сохранение стабильного положения на рынке при умеренной рентабельности;
• освоение и удержание свободной доли рынка и др.

 

3. Реклама.

 

В части  рекламы описываются тип (товарная или фирменная) и средства распространения  применяемой рекламы (пресса, печатная реклама, наружная реклама, экранная, теле- и радио- реклама). Расходы на рекламу  определяются в разделе «Планирование производства». 

4. Методы  стимулирования продаж, формирования спроса и организация послепродажного сервиса.

 

     Включает  характеристику и оценку фактического состояния дел, а также прогноз  положения дел, оценку его показателями и действия по его улучшению. Используются следующие данные:

• о наличии программы ФОССТИС (служба формирования спроса и стимулирования сбыта);
• результаты реализации программы;
• используемые приемы ФОССТИС;
• эффективность каждого приема;
• использование рассрочки или других видов кредита в качестве стимулятора сбыта;
• известность потенциальным покупателям условий рассрочки и иных видов кредита;
• предоставление образцов товара на пробу;
• использование каналов распространения информации ФОССТИС «директ мейл», пресса, радио, выставки, симпозиумы;
• эффективность этих каналов;
• приемы побуждения сбытового персонала;
• использование премиальной торговли;
• соответствие торговой сети поставленным целям фирмы;
• специализация персонала по рынкам и товарам;
• определение предполагаемых объемов продаж;
• оценка работы торгового персонала;
• цели, поставленные перед рекламой;
• средства, выделенные не рекламу;
• оценка покупателями качества рекламных текстов;
• наличие связи между активностью рекламы и уровнем сбыта, уровнем прибыли;
• наличие фирменного стиля рекламы;
• наличие товарного знака;
• эффективность привлечения внимания с помощью упаковки;
• сохранение товара от повреждения посредством упаковки;
• облегчение работы продавца с помощью упаковки;
• использование упаковки после изъятия из нее товара покупателем;
• степень узнаваемости товара предприятия на фоне других товаров;
• соответствие вариантов расфасовки требованиям данного рынка.

6. Организационный  план.

 

      В этом разделе бизнес-плана раскрывается организационно-правовая форма хозяйствования предприятия. Обосновывается организационная структура предприятия (линейная, функциональная, штабная, матричная), производится оценка оргструктуры.

      Одним из показателей оценки эффективности  оргструктуры является интегрированный  показатель эффективности оргструктуры (Кэ.ф.у.): 

Кэ.ф.у.=1-Зу*Куп/Фо*Фв, 
 

Где Зу – затраты  на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления,

Куп –  удельный вес численности управленческих работников в общей численности,

Фв –  фондовооруженность (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника),

Фо –  фондоотдача (объем произведенной (реализованной)продукции), приходящаяся на единицу основных и  оборотных фондов. 

7. План  по рискам.

 

Значение раздела  состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.

      Составляется  перечень простых рисков, из которых  выбираются наиболее важные для данного  проекта. Особое внимание уделяется  финансово-экономическим рискам. 

 

Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности)в  результате неустойчивости спроса (положение  на новом рынке) на планируемую продукцию  может быть рассчитан с использованием статистических методов.

      Расчет  риска на планируемый период может  быть следующим.

      Допустим, за предыдущие пять лет уровень рентабельности на планируемую продукцию по аналогичным  предприятиям составлял: 5%, 10, 7, 6, 8%, а  планируемый уровень рентабельности – 11%.

      «Чтобы  определить, насколько рискован запланированный уровень рентабельности, производятся расчеты в следующей последовательности:

1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности, поскольку событий (данных об уровне рентабельности) 5, то вероятность каждого события составит 1/5, следовательно:  

Средняя рентабельность=5*1/5+10*1/5+7*1/5+6*1/5+8*1/5≈7,2%.

2. Определяем дисперсию как сумму произведений всех квадратов разниц  между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

Дисперсия=(5-7,2)^2*1/5+(10-7,2)^2*1/5+(7-7,2)^2*1/5+(6-7,2)^2*1/5+

+ (8-7,2)^2*1/5=2,96

3. Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней рассматриваемый проект:

Стандартное отклонение= √дисперсии=√2,96≈1,7.

Это значит, что  наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит ±1,7%, т.е. по пессимистическому  прогнозу можно ожидать, что рентабельность продукции по расчетам составит 5,5% (7,2-1,7), а по оптимистическому прогнозу – 8,9% (7,2 +1,7). Проект достаточно рискованный, поскольку планируется уровень рентабельности продукции – 11%.» (3)

      После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить.

8. Финансовый  план.

 

В этом разделе  бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы разделов бизнес-плана  и представляют их в стоимостном  варианте.

   Он  включает выполнение следующих расчетов:

• распределение чистой прибыли (Планирование средств фондов накопления и потребления):