Бизнесс план (рекламная компания)

1. Постоянные расходы

1) Арендная плата

По данному договору мы обязаны выплатить сумму 3000 руб. сра­зу, а впоследствии - по 1 700,5 руб. ежемесячно.

2) Заработная плата работникам, рублей

Генеральный директор                 - 5 000

Главный бухгалтер                      - 4 000

Коммерческий директор              - 4 800

Менеджер                                    - 2 400

Менеджер                                   - 2 400

         Психолог                                      - 2 400

Художник-дизайнер                    - 2 400

Водитель                                       - 2 400

Курьер                                           -1 500

Итого                                           27 300

3) Отчисления от заработной платы

За 1997 год взносы составили:

• в пенсионный фонд - 28%

• в фонд социального страхования - 5,4%

• в фонд занятости - 1,5%

• на нужды образовательных учреждений - 1%

• транспортный налог - 1%

ИТОГО:

40,5%

40,5% от 27 300 руб. = 11 056,5 руб.

4) Амортизационные отчисления

• износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, поэтому 10% от 150 000 руб. Составляет 15 000 руб., а в месяц - 1 250 руб.;

432

• износ здания 3,5% от балансовой стоимости в год, следователь­но, 3,5% от 630 000 руб. - 22 050 руб., а в месяц- 1837,5 руб.;

• износ транспорта 8% от балансовой стоимости транспорта в год, поскольку в распоряжении компании находится 1 машина сто­имостью 30 000 руб., то 8% от 30 000 руб., а в месяц - 200 руб.

2. Переменные расходы (рассчитываем на первый месяц)

Налог на прибыль.

Налог на прибыль равен 35%, налогооблагаемой базой является прибыль от реализации продукции (товаров, услуг) без НДС, т.е. ба­лансовая прибыль.

Выручка от реализации услуг составит 15% от общей суммы рек­ламного бюджета стоимостью 300 000 руб., т.е. 45 000 руб. Мы счи­таем, что таких проектов у нас будет в месяц минимум четыре. По­этому за первый месяц выручка =172 000 рублей, а затраты = = 112 884 руб., т.е. балансовая прибыль = 172 000 -1128844 = 59116, а 35% от 59116 руб. = 15 190,6 руб.

8.2.2. Калькуляция себестоимости одной услуги для рекламода­теля

Общая сумма расходов = постоянные затраты + переменные зат­раты.

88 884,5 + 101190,6 = 190075,1 руб. - это общие затраты на весь объем выпускаемой продукции за 1 месяц, а так как мы намерены оказывать услуги для четырех Заказчиков за месяц, то себестоимость одной услуги равна 38 510 рублей.

8.2.3. Определение месячной выручки

Наша услуга будет оцениваться в 15% от суммы рекламного бюд­жета, т.е. в размере 45 000-50 000 руб.

9. Расчет точки безубыточности

Точка безубыточности позволит определить, когда наш проект перестанет быть убыточным.

             Точка                         постоянные издержки (в т.ч. первоначальные единовременные выплаты)          безубыточности   =                                                                                                                                             =

           продукции                                                 цена - перем. издержки на 1 ед.                                                                                    

                                                  88884,5 + 63000

                              =                                 = 4,5

                                                           481990

                                        4500-                           

                                                               4

Величина точки безубыточности равна 4,5 услуги, т.е. нам необходимо осуществить 4,5 рекламных акций в месяц, после этого предприятие станет получать прибыль. До этого весь проект считается убыточным.