Депозитные операции

ВВЕДЕНИЕ

 

К депозитам относят  средства, полученные банком путем  заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц  и сберегательный – для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются  на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких  процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных  ресурсов в банк.

Ресурсы физических и  юридических лиц используются коммерческими  банками в виде привлечения депозитов  для инвестиционной и кредитной  деятельности банков.

На основании генеральной  лицензии Банка России и в соответствии с Уставом банк привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц на условиях их хранения-возврата либо до востребования, либо по истечении определенного срока.

Вкладчики могут распоряжаться  вкладами, получать по вкладам доход  в соответствии с договором.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Размеры процентных ставок устанавливаются в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов доходов банка, уровня инфляции, размера официальной учетной процентной ставки Банка России, и зависят от общей экономической ситуации в стране.

3

Актуальность темы заключается  в том, что в настоящее время  все большая часть населения  стремится сохранить свои денежные средства за счет большей процентной ставки по депозитам банков относительно уровня инфляции.

Пути раскрытия темы заключаются в том, что представляют из себя депозитные операции коммерческого  банка, рассмотреть виды депозитных операций, организацию депозитных операций и как коммерческий банк ведет учет депозитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

 

1. 1. Понятие и классификация депозитных операций

 

 
     Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций,  
т. к. инициатива в помещении  средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при  соблюдении ряда принципов:

- получение прибыли  и создание условий для получения прибыли в будущем; 
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

- согласованность между  депозитной политикой и доходностью активов; 
-развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов. 
     Привлекаемые банками средства  разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ. 
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их

5

классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. 
Исходя из категории вкладчиков, различают:

-депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков); 
-депозиты физических лиц.

     По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:  
-с учетом категорий вкладчиков;

-по формам изъятия;

-по порядку использования хранимых средств.

      По форме изъятия средств депозиты  принято  подразделять на 3 группы: 
-срочные депозиты;

-депозиты до востребования;

-сберегательные вклады населения.

     Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам. 
     Депозит может быть использован в двух значениях: 
1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам –

6

депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи  взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги  непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит – это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг. 
     Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

     Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению  огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги. 
     Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

      Для клиента проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами под подушкой. Но несмотря, ни на что вклады по праву остаются самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

 

 

7

1. 2. Механизм осуществления  депозитных операций

 

     Механизм привлечения коммерческими банками средств (как в национальной, так и в иностранной валюте) юридических и физических лиц на депозитные счета и выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов регулируется Правилами осуществления депозитных операций для банковских депозитов.

     Привлечение депозитов (вкладов) юридических и физических лиц оформляется банком путем открытия срочного депозитного счета с заключением договора банковского вклада (выдачей сберегательной книжки) или выдачи сберегательного (депозитного) сертификата. По договору банковского депозита (вклада) коммерческий банк, который принял деньги от вкладчика, обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада) и начисленные проценты на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Договор банковского вклада должен быть заключен письменно.

     Правовые отношения между банком и клиентом возникают в момент заключения депозитного договора обеими сторонами и действуют до полного выполнения взаимных обязательств. Банк гарантирует клиенту сохранения тайны вклада.

     Депозитный договор удостоверяет право коммерческого банка управлять привлеченным от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за его использование. Сторонами депозитного договора являются юридические и физические лица, которые приобретают прав и берут на себя обязательства по договору. Предмет депозитного договора – условия, характеризующие предоставление банком услуги клиентам при проведении депозитных операций.

8

     Депозитный договор оформляется в двух экземплярах. Сотрудник банка регистрирует договор в книге регистрации, фиксирует дату, номер договора и номер депозитного счета. Договор заключается с обеих сторон и скрепляется печатями. После полного оформления договора один экземпляр выдается клиенту. Если по истечению срока действия договора ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, договор, как правило, считается продленным на такой же срок и на тех же условиях.

     Основными реквизитами и условиями депозитного договора должны быть:

- Название и адрес банка, который  принимает депозит (вклад);

- Название и адрес владельца  средств;

- Дата внесения депозита;

- Сумма депозита;

- Дата требования вкладчиком  своих средств;

- Процентная ставка  за пользование депозитом;

- Обязательство банка  вернуть сумму, которая внесена  на депозит;

- Подписи сторон: руководителя  исполнительного органа банка  или уполномоченного на это  лица и вкладчиков (для юридического  лица - руководителя или уполномоченного  на это лица, для физического лица - собственника средств или уполномоченного на это лица).

Обязательства клиента  по депозитному договору заключаются  в  своевременном перечислении денежных средств на депозитный счет банка; обязательства банка - принять денежные средства на депозитный счет,

9

начислять проценты, обеспечить полную сохранность суммы вклада и вернуть ее после окончания  срока действия договора или досрочно по заявлению клиента. Клиент, как  правило, имеет право довкладаты (частично списывать) денежные средства и начисленные проценты, если это предусмотрено условиями депозитного договора. Стороны обязуются сохранять тайну за всеми действиями, связанными с исполнением депозитного договора.

     Вклады в учреждения банков носят строго добровольный характер. Банки, как правило, устанавливают минимальный размер первоначального взноса. Вкладчик - физическое лицо имеет право оформить по депозитному вкладу доверенность или завещательное распоряжение. Владелец депозитного вклада обязан заранее сообщить учреждении банка о досрочную требование вклада по указанным в договоре номер телефона, письменно или при непосредственном явци.

     В соответствии с юридическими нормами праву одной стороны депозитного договора соответствует обязательство другой стороны.

     Взыскание на вклады юридических и физических лиц в коммерческих банках может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворено гражданский иск. Конфискация вкладов может быть проведена только на основании приговора, который вступил в законную силу, либо вынесены в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

      Каждый коммерческий банк должен уделять первоочередное внимание современным технологиям управления депозитам (вкладам) и сбережениями юридических и физических лиц. Важное значение имеет применение банками разнообразных праздничных, новогодних, отпускных, налоговых и

10

других срочных вкладов  с целью накопления средств, достаточных, например, для покупки новогодних подарков (или подарков на другие праздники), оплаты расходов на время отпуска и т.д.

     В последнее время распространяется практика работы отечественных коммерческих банков с депозитными сертификатами. Сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте. Сертификаты выплачиваются в гривнах, а в случаях, предусмотренных условиями их выпуска, - в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: единовременно или сериями, именными или на предъявителя, срочными или до востребования. Срок обращения сертификата устанавливается с даты его выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право требования депозита (вклада) с сертификатом.

     Бланки сертификатов должны содержать следующие обязательные реквизиты: название "сберегательный (депозитный) сертификат"; порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск является серийным); дату внесения депозита; размер депозита, оформленного сертификатом (буквами и цифрами); зобов ' решении банка вернуть сумму, внесенную на депозит; дату требования вкладчиком суммы за сертификатом; процентную ставку за пользование депозитом; условия оплаты процентной ставки - в случае требования вкладчика о возврате вклада до оговоренного срока; название и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата -- название (имя) вкладчика; место для подписи лица, которое уполномочено банком подписывать обязательство, и место для печати банка.