Финансовый
план
В разделе
должна быть представлена следующая
информация:
- основные
исходные данные, допущения и предпосылки,
использованные для построения финансовых
прогнозов;
- ключевые
финансовые показатели (коэффициенты)
по годам реализации проекта;
- прогнозная
финансовая отчетность;
- результаты
оценки воздействия изменений ключевых
факторов риска на финансовые прогнозы;
- иная информация,
в том числе графический материал, иллюстрирующий
и детализирующий результаты финансовых
прогнозов;
- общая потребность
в финансировании (в разбивке по основным
категориям инвестиционных затрат);
- предполагаемая
структура источников финансирования;
- размер собственных
средств (которые будут вложены в проект
Организацией, ответственной за реализацию
проекта, и его акционерами/участниками);
- возможность
внесения дополнительного (резервного)
финансирования Организацией, ответственной
за реализацию проекта, или иными Участниками
проекта;
- предполагаемый
размер и форма участия инвестора;
- анализ бюджета
проекта;
- предполагаемый
график предоставления, обслуживания
и возврата долга инвестору и возможные
варианты выхода инвестора из уставного
капитала (если предполагается соответствующая
форма финансирования);
- предложения
по контролю за ходом реализации проекта
и целевым использованием средств (например,
возможность передачи в залог акций Организации,
ответственной за реализацию проекта,
или основных акционеров Организации,
ответственной за реализацию проекта;
выделение финансирования в виде траншей);
- размер, форма
и условия (в том числе, предварительные)
предоставления финансирования иными
Участниками проекта (если рассматривается
такая возможность);
- анализ выполнения
плана-графика работ;
- анализ плана-графика
финансирования.
Анализ
рисков и чувствительности
проекта
Раздел
должен содержать типы и описание
основных рисков по проекту, их оценку
(качественную оценку рисков и/или количественную
оценку вероятности реализации риска
и степени потенциального ущерба), способы
управления рисками (их снижения, распределения
между Участниками) и предлагаемые гарантии
инвесторам.
Для
проектов, реализуемых на принципах
государственно-частного партнерства,
необходимо привести матрицу рисков и
предложения по распределению рисков
между частным и государственным сектором
с целью их минимизации.
Также
необходимо провести анализ чувствительности
основных показателей проекта.
Приложения
В
бизнес-план рекомендуется включать приложения,
иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие
информацию, изложенную в основной части
бизнес-плана. Ниже приведены типовые
приложения к бизнес-плану.
- Рекомендуется
привести резюме руководителей и разработчиков,
которые будут участвовать в реализации
проекта (информация об их квалификации,
опыте, успешно реализованных проектах
и полученных наградах и т.п.).
- Список предполагаемых
покупателей и заказчиков, стратегических
партнеров, в том числе основных покупателей
(заказчиков), давших гарантии покупки
существенного объема продукции (услуг),
реализуемых в рамках проекта. Предполагаемые
условия поставки и оплаты.
- Информация
о конкурентах.
- Затраты на
инвестиционной стадии по периодам в разбивке
по основным категориям (затраты на подготовку
проекта, предпроектные работы, проектные
работы, капитальные вложения, подбор
и обучение персонала, потребность в оборотном
капитале и т.д.) и статьям затрат с указанием
того, являются ли они предстоящими или
уже были понесены (предстоящие инвестиции
указываются с учетом прогнозной инфляции,
осуществленные – по фактической величине).
- Список оборудования,
которое планируется приобрести по проекту
(должны быть приложены спецификации по
основному оборудованию), основные характеристики,
предполагаемые поставщики и подрядчики.
- Поставщики
и подрядчики (приложение является обязательным
в случае его применимости):
- Предполагаемые
поставщики сырья, материалов, услуг и
подрядчики для осуществления работ на
инвестиционной стадии, предполагаемые
условия поставки и оплаты работы.
- Обоснование
выбора генерального подрядчика и компании,
которая будет осуществлять шефмонтаж
оборудования (если не выполняется поставщиком
оборудования); описание процедур, которые
будут применяться при выборе основных
поставщиков и подрядчиков.
- Расчет потребности
в основных видах ресурсов для производства
единицы продукции (оказания услуг, выполнения
работ) с указанием источников информации
для расчета; расчет себестоимости единицы
продукции; информация об основных переменных
и условно постоянных операционных затратах
(с указанием факторов, которые определяют
величину переменных затрат).
- Проект
штатного расписания по проекту и/или
бюджет затрат на персонал по проекту
включая, если применимо, затраты на оплату
труда производственного, коммерческого
и административного персонала, затраты
на подбор и обучение персонала, обеспечение
безопасности труда, затраты на мероприятия,
связанные с мотивацией работников, в
том числе команды основных разработчиков
и менеджеров по проекту и т.п.
- Организационные
графики, схемы и планы проектных работ.
- Бюджеты затрат:
бюджет маркетинга, медиа-план, бюджет
затрат на экологические мероприятия,
НИОКР (опытно-конструкторские разработки
и исследования), страхование, бюджет консультационных,
аудиторских и юридических услуг и т.д.
- Лицензии
и патенты, иные ключевые документы по
проекту.
- Расчет ставки
дисконтирования.
Список
литературы
1.Басовский
Л.Е. Прогнозирование и планирование в
условиях рынка:
2.Учебное
пособие. - М.: ИНФРА - М, 2002 .
3.Ильичева
Т.Х. Планирование и прогнозирование в
рыночной
4.экономике:
Учебное пособие. - Калининград, БИЭФ, 1998.
5.Мескон
М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента.
- М.: Высшая школа, 1999.