Лизиногвые операции банка

Содержание.

Введение………………………………………………………………3

1. Теоретические  основы лизинговых операций 

коммерческих  банков

1.1. Лизинговые  отношения: основные характеристики………………………6

1.2. Классификация  банковского лизинга и лизинговых операций…………..8

1.3. Участники  лизинга и их функции………………………………………….10

1.4. Нормативно-правовая  база лизинговой деятельности……………………14

2. Этапы  лизинговой операции и их основное  содержание…………………..15

2.1. Этапы проведения  лизинговой операции………………………………….16

2.2. Подготовительный  этап лизинговой операции…………………………...18

2.3. Эксплуатационный  этап лизинговой операции …………………………..21

2.4. Заключительный  этап лизинговой операции……………………………...23

2.5. Риски лизинговых  операций ………………………………………………25

3. Российская  практика: проблема и перспективы  развития лизинга………..28

Заключение……………………………………………………………………….31

Список  литературы………………………………………………………………32  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
 

Введение.

Лизинговые  операции принадлежат к широкому спектру видов операций коммерческих банков. Не смотря на то, что они могут проводиться не только банками, последние являются наиболее мощными кредиторами лизинга, а потому имеют наибольшее значение для характеристики этих операций. Лизинг представляет собой особую, форму перспективного финансирования капиталовложений. Лизин является хорошей альтернативой банковскому кредитованию, и предполагает использование своих собственных финансовых ресурсов. Лизинг становится самой перспективной формой аренды, которая широко используется в западных странах. В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологические оснащения их производства.

Целью данной курсовой работы, таким образом, состоит в теоретическом рассмотрении основ лизинговых операций коммерческих банков. В качестве детализации темы будут решаться следующие задачи: во-первых, рассмотреть лизинговые операции, их сущность и виды, во-вторых, определить порядок проведения лизинговой банковской операции, а также перспективы и проблемы лизинга в России. Необходимо рассмотреть сущность понятия лизинга и лизинговой операции, определить порядок её проведения и её участников.   
  
  
 

1. Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется  многообразием форм лизинга, моделей  лизинговых контрактов и юридических  норм, регулирующих лизинговые операции. Для организации целенаправленной практической работы по освоению лизинговых отношений важное значение имеет правильное определение возможных видов, форм и способов их реализации, тем более что мировая практика выработала многочисленные варианты лизинговых соглашений. В экономической литературе пока нет однозначного толкования видов лизинга, допускается смешение понятий. Границы между различными видами лизинговых отношений не всегда должным образом обозначены, и признаки того или другого вида в различной степени сочетаются в одном договоре. [11]

Виды  лизинга дифференцируют в зависимости  от формы организации сделки, продолжительности  отношений, объема обязанностей сторон, особенностей объектов лизинга и  условий их амортизации, типа лизинговых платежей, отношения к налоговым  льготам и секторам рынка. Существующие формы лизинга можно объединить в два основных вида – оперативный и финансовый лизинги.

Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и  содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки :

- лизингодатель  не рассчитывает возместить все  свои затраты за счет поступления  лизинговых платежей от одного лизингополучателя;

- лизинговый  договор заключается, как правило,  на 2 - 5 лет, что значительно меньше  сроков физического износа оборудования, и может быть, расторгнут лизингополучателем  в любое время;

- риск  порчи или утери объекта лежит  в основном на лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного ему имущества, но ее размер значительно меньше первоначальной цены имущества;

- ставка  лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования, риск поломки объекта сделки, риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги.

При оперативном  лизинге лизинговая компания приобретает  оборудование заранее, не зная конкретного  арендатора. Поэтому фирмы, занимающиеся оперативным лизингом, должны хорошо знать конъюнктуру рынка инвестиционных товаров как новых, так и бывших уже в употреблении. Лизинговые компании при этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое в аренду, и обеспечивают его техобслуживание и ремонт. [12].  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
 

1. Лизинговые  отношения: основные характеристики.

Под лизингом в общем случае понимают имущественные (финансово-экономические и правовые) отношения, которые начинаются с  того, что одно юридическое или  физическое лицо (потенциальный получатель лизинга, пользователь) обращается к  другому лицу (лизинговой компании) с коммерческим предложением приобрести необходимое оборудование и передать его во временное платное пользование первому лицу.

В соответствии с Федеральным законом от 29.10.1998 г. №164-ФЗ 0 финансовой аренде (лизинге) в последней его редакции (Закон от 29.01.2002 г, Ns 10-ФЗ) лизинг (лизинговая деятельность) представляет собой особый вид инвестиционной предпринимательской деятельности, характеризующийся тем, что предприниматель (лизингодатель) приобретает в собственность определенное имущество производственного назначения и на основе соответствующего договора (договор о лизинге или договор лизинга) передает его другому физическому или юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату и на иных определенных договорных условиях с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга по окончании срока действия договора лизинга. [14]

Следует обратить внимание на то, что лизингодатель  не обязан продавать имущество по окончании срока действия указанного договора, равно как лизингополучатель не обязан приобретать это имущество в собственность, однако они могут совершить сделку купли-продажи такого имущества при обоюдном согласии. [6].

Предметами (объектами) лизинга могут быть вещи, не относящиеся к предметам личного потребления, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться в предпринимательской деятельности.

Не могут  быть предметами лизинга земельные  участки и другие природные объекты, а также имущество, которое запрещено  федеральными законами для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (ст. 666 ГК РФ).

Начало  лизинговой операции распадается на следующие основные стадии:

1)  потенциальный  лизингополучатель сообщает лизинговой  компании, какое оборудование ему  необходимо;

2) лизинговая  компания покупает это оборудование  у фирмы-изготовителя или оптовой фирмы;

3) лизинговая  компания, став собственником оборудования, передает его на основании  отдельного контракта лизингополучателю  во временное пользование.

Из этого  видно, что операция предполагает заключение двух договоров: договора купли-продажи  оборудования и договора передачи этого же оборудования заказчику во временное пользование. В этом смысле лизинг представляет собой комплекс отношений, включающий в себя две внутренне связанные, предполагающие друг друга части: отношения по поводу купли-продажи (поставки) предмета и отношения по поводу передачи предмета во временное пользование. Главными в лизинге являются отношения по поводу временного использования оборудования, тогда как отношения по поводу купли-продажи этого оборудования играют вспомогательную роль.

Здесь имелся в виду стандартный (классический) вариант проведения операции, в которой  участвуют три стороны: лизингополучатель, лизингодатель и поставщик (продавец) предмета лизинга. Однако лизинг может  проводиться и в таких вариантах, в которых участвуют и меньше (только лизингополучатель и лизинговая компания), и больше сторон. [4].   
  
  
 

2. Классификация банковского лизинга и лизинговых операций.

Лизинговые  операции также можно классифицировать в зависимости от состава участников:

1. Прямой  лизинг - собственник имущества (поставщик) самостоятельно, без посредников, сдает объект в лизинг.

Частный случай прямого лизинга - возвратный лизинг, при котором собственник  оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет это  оборудование у него в аренду. В результате такой операции продавец становится арендатором. Применяется она в случаях, когда собственник объекта сделки испытывает острую потребность в денежных средствах и с помощью данной формы лизинга улучшает свое финансовое состояние.

2. Косвенный  лизинг - передача имущества осуществляется  через посредника (лизинговую компанию  или банк).

По объему оказываемых услуг лизинг подразделяется на:

Чистый  лизинг - все обслуживание арендуемого  имущества берет на себя лизингополучатель.

Лизинг  с полным набором услуг - полное обслуживание лежит на лизингодателе.

Лизинг  с частичным набором услуг - в  данном случае на лизингодателя возлагается  только часть функций по обслуживанию имущества.

В зависимости  от сектора рынка лизинг бывает внутренним (когда все участники сделки находятся в одной стране) и международным (хотя бы один из участников - представитель другой страны).

По характеру  лизинговых платежей лизинг подразделяется на:

- лизинг с  денежным платежом (платежи осуществляются  в денежной форме).

- компенсационный  лизинг - арендные платежи осуществляются  поставками продукции, изготовленной  на оборудовании, являющемся объектом  лизинговой сделки.

- лизинг со  смешанным платежом (комбинация  предыдущих двух видов).

Для развития лизингового бизнеса создаются  специальные лизинговые компании, которые выступают как лизингодатели Основной источник средств для закупки машин и оборудования у них — банковские кредиты.

По сравнению  с создаваемыми лизинговыми компаниями коммерческие банки обладают тем  важным преимуществом, что они уже являются организационно оформленными.  Для проведения лизинговой операции они создают специальные отделы или группы Проведение лизинговой операции выгодно: она высокорентабельная, с низким риском, имеет реальное материальное обеспечение. [1].  
 

3. Участники лизинга и их функции

Лизингодатель — физическое или юридическое  лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает  в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и  предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.