Коммерческий банк как основной институт финансовой системы

2. Средства в расчетах: 
- расчеты банка с другими организациями;  
- средства заказчиков на специальных счетах;  
- привлеченные средства по факторинговым операциям;  
- межфилиальные обороты;  
- средства на корреспондентских счетах.

3. Средства, поступившие  от юридических  и физических лиц,  от продажи ими  акций и других  ценных бумаг.

4. Кредиторы.

5. Кредиты других  банков.

Определив удельный вес каждой из этих групп в общей  сумме привлеченных средств, можно  составить представление о структуре  пассивов банка.

Депозит (вклад) - это денежные средства, оформленные на хранение в банковское или иное кредитно-финансовое учреждение. Депозиты бывают: текущими (до востребования) и срочными. К основным источникам средств, помещаемых во вклады, прежде всего, относятся средства на счетах предприятий, на счетах заработной платы рабочих и служащих, на счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

К депозитам до востребования относятся средства, которые хранятся на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, учреждений,   и которые могут быть изъяты практически в любой момент времени по первому требованию вкладчика. По вкладам до востребования начисляется относительно низкий процент, но во многих случаях процент не выплачивается вообще. Данный вид вкладов называют также чековыми депозитами, поскольку средства могут изыматься со счета путем выставления чеков.

Депозиты до востребования предназначены главным  образом для осуществления текущих  расчетов, которые производятся владельцем счета, причем в различных формах: либо наличными деньгами, либо чеками, либо переводом (или векселем). Открытие такого счета означает одновременно, что клиент передает банку техническое  ведение своих платежных операций. По счетам предприятия банк ежедневно  совершает бухгалтерские проводки. При этом затраты банка возмещаются  за счет так называемого твердого кассового остатка, который образуется благодаря тому, что клиент не полностью  использует имеющиеся на счете денежные средства. Твердый кассовый остаток  банк может использовать на обслуживание депозитных и контокоррентных счетов. С депозитного счета клиент может снять сумму в пределах фактического остатка на нем. С контокоррентного счета клиент может фактически в любое время изъять свой вклад, но он может также проводить финансовые операции за счет кредита, который банк ему предоставит, исходя из установленного лимита кредитования (открытие этого счета зависит не только от финансовых возможностей банка, но также и от репутации клиента, прочности его связей с банком).

Значительную  часть банковских пассивов составляют срочные вклады, поскольку именно они в наибольшей степени поддерживают ликвидность банка.

Срочные депозиты - денежные средства, помещаемые на хранение на заранее определенный срок. По сравнению с текущими вкладами, имеющими в основном краткосрочный характер, они вносятся на более длительные сроки (как правило, не менее одного месяца). Преимущество долгосрочного вложения для вкладчика заключается в получении более высоких процентов.

Различаются собственно срочные вклады и вклады с предварительным  уведомлением об изъятии. Первые возвращаются владельцу в заранее установленный  день - до этого момента банк вправе полностью распоряжаться ими. Если же вклад не изымается в установленный  день, то в дальнейшем владелец распоряжается  им как текущим счетом. В зависимости  от сроков, на которые принимаются  такие вклады, изменяется уровень  начисляемых процентов. Установлено 4 вида сроков: от 30 до 80, от 90 до 170, от 180 до 359 и более 360 дней. Обычно по вкладу с большим сроком выплачивается  и более высокий процент. Однако если коммерческие банки ожидают  в ближайшем будущем снижения учетной ставки, то изменяется их депозитная политика: процент по вкладам с более длительными сроками может устанавливаться на уровне ставок по депозитам с короткими сроками.

Для того чтобы  снять срочный вклад с предварительным  уведомлением, необходимо подать в  банк специальное заявление вкладчика - уведомление об изъятии вклада. Срок его подачи предварительно оговаривается. Начисление процента, выплачиваемого банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, - это важнейший инструмент депозитной политики и основная статья операционных расходов. Банк, естественно, не заинтересован  в слишком высоком уровне процентной ставки. Вместе с тем он должен поддерживать ее на таком уровне, который был  бы привлекательным для клиентов. Для выработки действенной депозитной политики целесообразно обратиться к опыту зарубежных коммерческих банков. Особенно ценно в этом опыте  наличие устойчивой зависимости  между величиной процента, сроком и суммой депозита: чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и  сумма депозита, тем больший процент  гарантирует банк.

Наиболее распространенной формой срочных вкладов частных  лиц являются сберегательные вклады. Сберегательные вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление. Владельцу сберегательного вклада выдается свидетельство о наличии и движении вклада - сберегательная книжка. Денежные суммы, предназначенные для осуществления платежей или размещенные клиентом на неопределенный срок, сберегательными вкладами не являются.

Для мобилизации  свободных денежных средств населения  банки используют различные виды сберегательных вкладов: 
· выигрышные; 
· премиальные; 
· детские целевые; 
· пенсионные; 
· новогодние и т.п.

В целях привлечения  денежных средств банки также  выпускают в оборот срочные ценные бумаги: облигации, векселя, сертификаты.

Например, депозитный сертификат - эта разновидность срочных ценных бумаг получила широкое распространение в банковской практике развитых капиталистических стран, а в настоящее время и многие российские коммерческие банки практикуют выпуск своих депозитных сертификатов. Этот документ представляет собой письменное подтверждение банком прав владельца на получение указанных в нем и внесенных на депозит денежных средств и получение по ним оговоренных процентов. Если депозитный сертификат выдан на предъявителя, то он может обращаться на рынке, как и любая другая ценная бумага. Кроме того, депозитные сертификаты могут использоваться и в качестве залога. Процентные ставки по депозитным сертификатам варьируются в зависимости от их сроков и сумм.

Анализ практики работы российских банков показывает, что в основном клиенты предпочитают срочные вклады со сроком не больше полугода - в условиях нестабильности это наиболее оптимальный вариант.

Для привлечения  финансовых средств многие банки  широко используют заемные средства по линии межбанковских кредитов. Это один из самых дорогих источников. Но во время оттока вкладов из банка для увеличения средств на корреспондентском счете и своевременного выполнения обязательств перед клиентами расширение масштабов использования межбанковских кредитов вполне обоснованно.

Кредит  Центрального банка - это возможность пополнения заемных средств, предоставленных Банком России. Для этого коммерческий банк должен подать заявку о предоставлении ему централизованных кредитных ресурсов в главное территориальное управление Банка России, которое контролирует его деятельность. Банк России принимает решение о предоставлении кредита коммерческому банку. Чаще всего централизованный кредит предоставляется на какие-то определенные цели, например, осуществление долгосрочных инвестиций. При этом банк должен соблюдать установленные ему экономические нормативы с учетом получения указанного кредита. Размер платы за централизованные кредитные ресурсы определяется учетной ставкой Банка России.

Но в основном банки получают заемные ресурсы  из других коммерческих банков, которые  имеют временно свободные средства, этот вид кредитов называется межбанковскими кредитами (МБК). Сроки и процентные ставки по таким межбанковским кредитам оговариваются банками между собой. Обычно это кредиты краткосрочные по процентной ставке в пределах учетной ставки Центрального Банка.

Основная задача, стоящая перед современным коммерческим банком состоит в умении управлять  своими пассивными операциями. Для решения этой задачи разрабатываются новые формы и методы привлечения сбережений частных вкладчиков, то есть смена дорогого источника кредитования (МБК) на более дешевый с одновременным повышением качественных показателей и ликвидности.

С этой целью  коммерческие банки развивают рынок "коротких денег", на котором предоставляются  срочные депозиты на срок от 14 дней до 2 месяцев. В некоторых банках клиенты получают возможность снимать  проценты по вкладу ежеквартально, ежемесячно. Также банки стали практиковать фьючерсные вклады, по которым средства, внесенные в рублях, пересчитываются  в свободно конвертируемая валюта (СКВ). При работе с физическими лицами некоторые банки считают их не просто клиентами, а партнерами. Так, каждый вкладчик по своему желанию может стать агентом банка по привлечению новых вкладчиков, за что получает денежное вознаграждение в процентах от суммы привлеченных средств.

Кроме того, следует  определить, насколько эффективно банк использует привлеченные ресурсы. Это  можно сделать, найдя отношение  привлеченных средств к общей  сумме кредитных вложений. Но многие банки используют привлеченные ресурсы  не только на нужды кредитования, но и для проведения других активных операций, поэтому полученный показатель характеризует эффективность только в части кредитных операций. Если значение полученного показателя меньше 1, то это говорит о недостаточной  эффективности использования привлеченных средств, если же оно превышает 1, то это свидетельствует о направлении  части этих ресурсов не в сферу  кредитования, а для использования  на другие нужды.

В условиях краха  многих финансовых компаний вкладчики  стали больше внимания обращать не на размер обещаемого дохода, а на надежность учреждения, которое этот доход обещает. Поэтому банк должен создавать свой положительный имидж, например, путем  публикаций в прессе, показа рекламных  роликов на телевидении, доказывающих эффективность его работы и профессионализм  менеджеров банка.

Кроме того, банкам необходимо повышать общую культуру обслуживания клиентов, складывающуюся из следующих компонентов: внешний  вид; манера изъясняться; корректность в обращении, вежливость; искреннее  проявление заботы о клиенте, непоказное участие в обсуждении волнующих его вопросов; оперативное (но не угодливое), четкое выполнение разумных просьб и предложений клиента; умение мотивированно объяснить ему незнакомые или малознакомые детали банковских операций или взаимоотношений с другими банками, ответить на вопросы, касающиеся работы банка, его финансового положения, возможностей, и т.п.

Подходы к управлению активами. Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка. Применительно к коммерческим банкам - это распределение  наличных денег, ссуд, инвестиций в ценные бумаги и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Размещение банковских средств в различных видах активов зависит от существующих законов и регулирующих актов, необходимости поддерживать высокий уровень ликвидности и потребности получать достаточно высокий доход. В попытках разрешить проблему "ликвидность - прибыльность" обозначились три подхода к управлению активами, различающихся тем, на что делается упор в самом процессе управления активами: 
· метод общего фонда средств; 
· метод распределения активов или конверсии средств; 
· математический метод, как правило, с применением ЭВМ.

Ни один из методов  нельзя считать идеальным, поскольку  у каждого из них свои достоинства  и недостатки. В любом из методов  имеются элементы, которые можно  использовать при решении конкретных проблем отдельного коммерческого  банка.

В управлении активами российских коммерческих банков просматривается  общая закономерность - чрезмерная ориентация на один из оправдавших  себя методов, например на формирование общего фонда денежных ресурсов (рис.3.1).

В этом случае в  одном фонде мобилизуются все  средства, поступающие в банк из самых разных источников, включая  собственный банковский капитал, вклады до востребования, сберегательные, срочные  и т. д. В зависимости от установленных  приоритетов эти ресурсы распределяются между активами, которые управляющий  коммерческого банка определяет как наиболее прибыльные, ликвидные.

Задачей номер  один при определении структуры  размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва, который выступает основным источником ликвидности коммерческого  банка. Он может быть использован  для немедленных выплат, например, изымаемых вкладов и расчетов.

В большинстве  случаев в роли первичных резервов (т.е. мгновенно ликвидных актов) представлена кассовая наличность, средства на счете фонда обязательных резервов в Центробанке, средства на корсчете. Величину средств, включаемых в первичные  резервы, определяют на основе отношения  суммы наличных денег и приравненных к ней средств к общей сумме  активов. Обычно около 15% средств, поступающих  в банки, рекомендуется использовать как кассовую наличность. На практике в большинстве случаев этого  не происходит, то есть сумма этого  резерва значительно ниже.