Коммерческий банк как основной институт финансовой системы

Важной задачей  при размещении средств является также создание вторичных резервов общего фонда средств. Они также  играют немалую роль в обеспечении  ликвидности коммерческих банков, создавая при этом определенный доход. Имеется  в виду портфель первоклассных ценных бумаг и средства на ссудных счетах. В большинстве случаев их легко  превратить в наличность, пополняя первоочередные резервы. Объем вторичных  резервов определяют установлением  определенного процента от общего объема средств, руководствуясь при этом теми же факторами, под воздействием которых  изменяются вклады и ссуды. При значительных колебаниях объемов вкладов в  банке, спрос на кредит и вторичный  резерв должны быть весьма существенными.

Третий этап размещения средств - формирование портфеля кредитов. Аксиома банковского бизнеса  гласит: после того, как банк обеспечил  первичные и вторичные резервы, он имеет право остаток средств  использовать для предоставления ссуд своим клиентам, это самая важная часть банковских активов, поскольку  приносит наибольший доход (около 80%). Но в то же время ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности.

И наконец, в  последнюю очередь при размещении средств, после удовлетворения потребностей заемщиков в кредитах, появляется возможность формировать портфель инвестиций: направлять деньги в долгосрочные проекты, "длинные" межбанковские  кредиты, первоклассные ценные бумаги и т. д. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди.

При использовании  метода общего фонда средств для управления активами у банка имеются широкие возможности выбора категорий активных операций, что, естественно, положительно. Негативным моментом выступает отсутствие четких критериев распределения средств по различным видам активов. Здесь характерны существенные отличия по требованиям к ликвидности по вкладам до востребования, сберегательным и срочным вкладам, основному капиталу. Для принятия правильных решений банкирам необходимы глубокие знания, опыт и интуиция.

Многие российские банки сейчас довольно интенсивно активно  стали внедрять в управление активами математические методы, что позволяет  оперировать одновременно и активами, и пассивами с учетом ликвидности, прибыльности сделок и т. д. Но и здесь  есть подводные камни. Далеко не все  управляющие банков способны на современном  уровне определять задачи, решаемые на основе, например, линейных или квадратичных моделей программирования. Необходимо профессионально разобраться в  результатах вычислений, в многоплановом  значении различных составляющих управления. К тому же экономическая нестабильность России мешает эффективному использованию  математических методов в управлении.

Таким образом, выбор метода управления активами зависит  от конкретных условий, в которых  работает банк, целей, которые он ставит перед собой, и, конечно, компетенции  руководства банка. Но при использовании  любого метода управления активами, выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя своим  клиентам разнообразные услуги по осуществлению  денежных расчетов, выдаче гарантий и  т. д., банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов, наличие  свободных денежных средств, сроки  востребования депозитов, стоимость  привлекаемых капиталов и сбережений.

В 1998 году для  поддержания рациональной структуры  активов и пассивов, проявляющейся  в их взаимосвязи, можно порекомендовать банкам проводить следующую политику:

1. Сведение до минимума в пассиве межбанковских кредитных вложений для снижения банковских расходов, повышения прибыльности активов (их рентабельности), обеспечения независимости от внешних обстоятельств (прибыльность активов на уровне 3,5 - 3,7% соответствует уровню среднего американского банка, работающего в условиях низкой инфляции).

2. Повышение доли активов, приносящих прибыль, ко всей сумме активов (уровень среднего американского банка 82 - 86%).

3. Увеличение капитала за счет эмиссии акций новых выпусков и продажа их преимущественно за валюту и тем самым укрепление надежности банка (достаточность капитала, коэффициент Кука), примерное минимальное отношение капитала к активам в этом случае составляет 1:15 (уровень среднего американского банка).

4. Минимизация кредитного риска (отношение суммы предоставленных банком кредитов и средств в фонде регулирования к сумме привлеченных средств поддерживать на уровне не выше 70%).

5. Изменение показателя доходности активов (отношение валовых доходов ко всем активам,  это значение должно быть не меньше, чем у среднего американского банка - 12%).

6.   Изменение показателя отношения собственных и привлеченных средств должен быть в пределах 8 - 18% с обеспечением нормативной ликвидности (активная политика на рынке кредитных ресурсов не должна выходить за рамки обеспечения финансовой