Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2013 в 17:55, курсовая работа
Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование и от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Расчет резерва предстоящих расходов на оплату отпусков с учетом страховых взносов в ФСС, ПФ, ФОМС
1.Исходные данные для выполнения курсовой работы 3
1.1 Общие сведения о предприятии 3
1.2.Аналитические данные о первоначальной стоимости и сумме начисленной амортизации по основным средствам и нематериальным активам 7
1.3 Остатки по счетам бухгалтерского учета 11
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.01.2011г. используются для составления баланса на начало года 11
1.4. Учетная политика предприятия на 2011г. 14
2. Расчетная часть 17
2.1. Журнал хозяйственных операций за декабрь 2011г 17
2.2.Счета главной книги 23
2.3. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь (до реформации баланса) 2011г. 30
2.4. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь (после реформации баланса) 2011г 33
2.5.Учет затрат по элементам затрат и калькулирование себестоимости выпуска и реализации готовой продукции за декабрь 2011г. 36
2.6.Расчет налога на имущество за 2011г. 38
2.7.Формирование чистой прибыли 39
2.8.Определение текущего налога на прибыль 40
3.Формы годовой бухгалтерской отчетности 40
3.1.Бухгалтерский баланс (форма №1) 41
3.2.Отчет о прибылях и убытках (форма №2) 43
3.3.Отчет об изменениях капитала 44
3.4.Отчет о движении денежных средств 46
3.5.Пояснительная записка 48
2.Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок
Наименование показателя |
Код |
На 31 декабря 2011г. |
Изменение капитала за 20Х-1г. | |
За счет чистой прибыли |
За счет иных факторов | |||
Капитал- всего |
||||
До корректировок |
||||
Корректировки в связи с : |
||||
изменением учетной политики |
||||
исправлением ошибок |
||||
после корректировок, в т.ч. |
||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток): |
||||
до корректировок |
||||
корректировки в связи с: |
||||
изменением учетной политики |
||||
исправлением ошибок |
||||
после корректировок |
||||
Другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировок (по статьям) |
||||
до корректировок |
||||
корректировки в связи с: |
||||
изменением учетной политики |
||||
исправлением ошибок |
||||
после корректировок |
||||
|
3.Чистые активы |
ии |
||||||||||||
Наименование показателя |
На 31 декабря 2011г. |
На 31 декабря 2010г |
На 31 декабря 201Х-2г |
|
На 31 декабря 201Х-2г |
||||||||
код |
|||||||||||||
Чистые активы |
6052 |
3147 |
| ||||||||||
Руководитель ________ _______________ Главный бухгалтер ________ _______________..
Подпись) (расшифровка
(подпись) (расшифровка |
«30»_марта_2012г.
Отчет о движении денежных средств
за _декабрь_ 2011 г.
|
Наименование показателя |
|
За декабрь 2011г. |
За 20Х-1г. |
|||||||
код |
||||||||||
Движение денежных средств по текущей деятельности Поступило денежных средств-всего, в т.ч. |
800 |
|||||||||
От продажи продукции, товаров, работ и услуг |
800 |
|||||||||
арендные платежи, лицензионные платежи, ,гонорары, и пр.комиссионные платежи и пр. |
||||||||||
прочие поступления |
||||||||||
Направлено денежных средств- всего, в т.ч. |
1557 |
|||||||||
на оплату товаров, работ, услуг |
( 1295) |
( ) |
||||||||
на оплату труда |
( 160 ) |
( ) |
||||||||
на выплату процентов по долговым обязательствам |
( ) |
( ) |
||||||||
на расчеты по налогам и сборам |
( 47 ) |
( ) |
||||||||
на расчеты с внебюджетными фондами |
( 50 ) |
( ) |
||||||||
на прочие выплаты и перечисления |
( 5 ) |
( ) |
||||||||
Результат движения денежных средств от текущей деятельности |
(757) |
|||||||||
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности Поступило денежных средств – всего, в т.ч. |
|
1 |
|
|||||||
от продажи объектов основных средств |
||||||||||
и иного имущества |
||||||||||
дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
||||||||||
прочие поступления |
1 |
|||||||||
Направлено денежных средств –всего, в т.ч. |
( 654 ) |
( ) |
||||||||
на приобретение дочерних организаций |
( ) |
( ) |
||||||||
Приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов |
( 350 ) |
( ) |
||||||||
на финансовые вложения |
( 304 ) |
( ) |
||||||||
на прочие выплаты, перечисления |
( ) |
( ) |
||||||||
Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности |
( 653 ) |
( ) |
||||||||
Движение денежных
средств по финансовой Поступило – всего, в
т.ч. |
||||||||||
кредитов и займов |
||||||||||
бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования |
||||||||||
вкладов участников |
||||||||||
другие поступления |
||||||||||
Направлено денежных средств - всего, в т.ч. |
( ) |
( ) |
||||||||
на погашение кредитов и займов (без процентов) |
( ) |
( ) |
||||||||
на выплату дивидендов |
( ) |
( ) |
||||||||
На прочие выплаты, перечисления |
( 18 ) |
( ) |
||||||||
Результат движения денежных средств от финансовой деятельности |
( 18 ) |
|||||||||
Результат движения денежных средств за отчетный период |
||||||||||
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
3365 |
|
||||||||
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
1937 |
|||||||||
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
||||||||||
Руководитель ________ _______________ Главный бухгалтер ________ _______________..
Подпись) (расшифровка |
« 31»_марта_2012г.
3.5 Пояснительная записка
ОАО «Сфинкс» учреждено 23 сентября 2007 г.
При этом было выпущено 1000 обыкновенных акций. В соответствии с учредительными документами уставный капитал ОАО «Сфинкс» – 144000 руб., в т.ч. вклады физических лиц работников ОАО: физ. лицо №1 – 35000 руб., физ. лицо №2 – 35000 руб., физ. лицо №3 – 25000 руб., физических лиц, не являющихся работниками общества - 49000 руб.
Учредительным
договором ОАО предусмотрено,
что один из учредителей в
качестве вклада в уставный
капитал предоставляет
ОАО занимается производством ювелирных изделий. Производит комплекты, включающие два вида продукции: кольца и серьги. Вспомогательное производство занимается пошивом мешочков для упаковки изделий. Общество имеет производственный цех, склад и помещение офиса.
В 2011 г. общество выполнило заказ по договору № 75/k от 07.10.2010г. на поставку 150 комплектов в месяц. На декабрь 2011г. установлена цена 1 комплекта без учета НДС, которая составила 20524 руб.
Согласно штатному расписанию на предприятии работает 16 человек. Количество человек по структурным подразделениям:
1 – администрация -2 чел.
2 – производственные цеха- 4 чел.
3 – вспомогательное производство-3 чел.
4 – отдел маркетинга -2 чел.
5 – отдел снабжения- 2 чел.
6 – разнорабочие- 3 чел.
В декабре 2011г обществом приобретены акции ОАО «Газпром» за 303540 рублей. Проведены НИОКР по разработке нового вида продукции на сумму 350000 рублей, расходы из которых не дали результата 100000 рублей.
По решению акционеров проведен выкуп акций у акционеров на сумму 18200 рублей.
В марте 2012г по решению собрания акционеров начислены из чистой прибыли, полученной в 2011г, дивиденты учредителям физическим лицам, пропорционально их вкладам, произведены удержания налогов с дивидентов. На выплату дивидентов направлено 50% полученной прибыли.
Прибыль за 2011г составила 6.221.254руб.10 коп
Дивиденды (50% от прибыли) составили 3.110.627 руб.
Физ.лицу 1 начислены дивиденды в размере 755.882 руб.(24,3%)
Физ.лицу 2 начислены дивиденды в размере 755.882 руб.(24,3%)
Физ.лицу 3 начислены дивиденды в размере 541.249 руб.(17,4%)
Физическим лицам, не являющиеся работниками общества начислены дивиденды в размере .1.057.614 руб.(34%)
Информация о работе Формирование бухгалтерской финансовой отчетности организации