Кредит как экономическая категория и его роль в различных моделях экономики

 

Кредитная политика коммерческого  банка базируется на конкретных принципах  кредитования, то есть на конкретных условиях, на котором банк предоставляет отдельные  виды кредитов отдельным заемщикам. В банковской практике к ним относятся  срочность и возвратность, платность  и дифференцированность, обеспеченность и целевая направленность.

 

Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком  не в любое приемлемое для него время, а в точно конкретный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита  является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например возрастание взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение  кредита в полной сумме и процентов  по кредиту в судебном порядке.

 

Без возврата кредит не может  существовать. Следовательно возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в конкретный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.

 

На современном этапе  становления и совершенствования  банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в Pоссийской Федеpации проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее знaчительных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.

 

Возвратность кредита  плотно взаимосвязана с его обеспечением, то есть зависит от способности заемщика подать нужные и достаточные гарантии своевременного возврата кредита. Обеспеченность кредита выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

 

В современных условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик  вернет кредит и уплатит проценты по нему, даже если его финансовое состояние  стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Вот  почему весьма важен вопрос о твердом  обеспечении кредита, то есть о дополнительных гарантиях его возвратности.

 

Наиболее распространенными  формами обеспечения возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными  трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита  значительно пpоще.

 

Наиболее удобная юридическая  форма - договор поручительства между  банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения  споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.

 

Существуют и иные формы  обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка  требований.

 

Отечественный экономист  И.В. Кушнир считает, что важнейшая  задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных  форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.

 

В целом обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся  в получении банками максимально  полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового  состояния и анализа цели, на которую  берется кредит и, кроме того, в  определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и  анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение  о предоставлении (или не предоставлении) кредита и определяет его объемы, процентную ставку по кредиту, порядок  погашения ссуды и уплаты процентов  и, кроме того, всевероятные льготы и штрафные санкции.

 

Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и пассивов) во избежание  больших финансовых потерь и банкротства  банка.

 

Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные  свои средства во временное пользование  заемщику взимает с последнего конкретную плату. Принцип платности реализуется  банком через процентную политику банка, то есть плата за кредиты взимается  в форме процента, объем которого устанавливается соглашением между  кредитором и заемщиком в кредитном  договоре. Процентная ставка кредита - своего рода стоимость кредитных  ресурсов банка - обеспечивает возмещение затрат по депозитным операциям и  содержание сотрудников, получение  прибыли и иных расходов банка.

 

Платность кредита осуществляет следующие функции:

 

- перераспределение свободных  денежных средств юридических  и физических лиц; 

 

- регулирование производственного  процесса и обращения путем  перераспределения кредитных ресурсов  на микро- и макроэкономическом  и межгосударственном уровнях; 

 

- регулирование инфляционных  процессов в кризисные периоды. 

 

В мировой банковской практике существуют и беспроцентные кредиты, например, исламские банки выполняют свои операции на беспроцентной основе, некоторые отечественные и иностранные банки предоставляют беспроцентные кредиты своим друзьям, знакомым и родственникам.

 

Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за нее. Дифференциация кредитования зависит от показателей платежеспособности и кредитоспособности заемщика.

 

Целевая направленность кредита  распространяется на большинство видов  кредитов, выражая необходимость  целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит обязан быть использован строго по назначению. Например, кредит полученный на выплату заработной платы не обязан использоваться на приобретение товарно-материальных ценностей. Сотрудники кредитного отдела банка выполняют последующий контроль за целевым использованием выданных кредитов заемщиком.

 

3. Формы и классификации  кредита. Кредитные операции банков

 

Структура кредита включает в себя три элемента -- кредитора, заемщика и ссуженную стоимость.

 

В зависимости от ссуженной  стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы  кредита.

 

Товарная форма кредита. Несмотря на то, что в современной  практике преимущественной формой выступает  денежная форма кредита, однако его  товарная форма к тому же иcпoльзуется. Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

 

Денежная форма кредита -- главная форма, преобладающая в современном хозяйстве, так как денежные средства являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Тaкая форма активно используется как предприятиями, так и обычными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

 

Также иcпoльзуется смешанная (товарно-денежная) форма кредита. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно и в товарной, и денежной формах. Тaкая форма может использоваться, например, при приобретении дорогостоящего оборудования, так как вместе с этим понужно не только лизинговая (товарная) форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Бели кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, либо наоборот, то здесь более уместно считать, что имеется смешанная форма кредита

 

В зависимости от того, кто  в кредитной сделке выступает  кредитором, выделяют следующие формы  кредита:

 

1) банковская;

 

2) хозяйственная (коммерческая);

 

3) потребительская;

 

4) государственная;

 

5) транснациональная.

 

Экономисты доказали, что  формы кредита можно к тому же различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В  этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская  формы кредита.

 

В научной литературе существует множество критериев классификации  кредитов, наиболее популярным критерием  является "целевая направленность ссуды либо займа".

 

По целевой направленности можно выделить следующие виды кредитов: потребительский, кредитные карты, автокредитование, ипотечный, банковский и лизинг. Рассмотрим каждый среди них.

 

Потребительский кредит - ссуда (займ), предоставленная кредитным учреждением (Банком, Ломбардом) физическому лицу в целях приобретения товаров либо услуг личного потребления с отсрочкой платежа, с последующим возмещением заимствованных средств и процентов по ним.

 

Потребительский кредит включает в себя следующие суб-виды: кредит на неотложные нужды связанные с оплатой услуг, кредит на образование, кредит на ремонт жилья, кредит на покупки, кредит молодой семье, кредит пенсионерам, кредит сотрудникам компаний и иные.

 

Кредитные карты - банковские пластиковые карты, разрешающие  использовать их в качестве платежного средства.

 

А так же расходовать деньги при отсутствии либо недостатке средств  на карточном счете клиента, через  открытую банком-эмитентом кредитную  линию (Овердрафт) с конкретным наибольшим единовременным расходным лимитом  кредитования, с последующим возмещением  заимствованных денежных сумм и процентов  по ним.

 

Основными функциями кредитных  карт являются:

 

а) безналичная оплата товаров  и услуг;

 

б) снятия наличных средств, как в отделениях банка, так и  через банкоматы;

 

в) оплата счетов в рамках лимита кредитования, с использованием кредита, предоставляемого в порядке  Овердрафта.

 

Автокредитование - разновидность потребительского кредитования, который выделился в самостоятельную кредитную линию с конкретной политикой на рынке автомобильного кредитования.

 

Автокредит предоставляется в целях приобретения заемщиком транспортного средства с возможностью отсрочки платежа, с последующим возмещением кредитных сумм и процентов по ним.

 

Оплата может производиться  одноразовым платежом либо равновеликими  платежами через равные промежутки времени.

 

Ипотечный кредит - Ипотека  от греческого hypotheke - залог, заклад.

 

Ипотечный жилищный кредит, это целевой долгосрочный кредит (выдают на 10-40 и более лет), предоставленный  под относительно низкий годовой  процент, для строительства либо покупки недвижимости, под залог  данной недвижимости в качестве обеспечения  обязательства, до возвращения банку  кредитных сумм и процентов по ним.

 

Рассрочка платежа может  быть разной периодичности: каждый месяцй, квартальной, каждый годй, при фиксированном проценте за непогашенную доля задолженности.

 

Банковский кредит - ссуда (займ), предоставляемая банковским учреждением юридическому лицу в денежной форме на задачи удовлетворения насущных потребностей компании.

 

Классификация банковских кредитов: по категориям заемщиков, по обеспеченности кредита (обеспеченные, бланковые), по срокам погашения (онкольные, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по характеру  погашения (единовременно, в рассрочку), по методу взимания процентов (проценты удерживаются в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита  либо на протяжении всего срока кредита).

 

Лизинг (финансовая аренда) - Лизинг от английского charter - аренда, имущественный наем, форма кредитования без передачи права собственности на товар арендатору.

 

Лизинг как вид инвестиционной деятельности банка (лизингодатель) по приобретению имущества (предмета лизинга) и передаче его во временное владение и пользование, на основании договора лизинга физическим либо юридическим  лицам (лизингополучатель) за конкретную плату, на конкретный срок и на конкретных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. (Федеральный закон Pоссийской Федеpации О финансовой аренде (лизинге) от 29 января 2002 г. 10-ФЗ)

 

По способу кредитования различают натуральный и денежный кредит. Объектами натурального кредита  могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами  Денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и иные долговые обязательства.

 

По сроку кредитования различают следующие виды кредита  Финансы: Учебное пособие. А.М. Ковалева, Н.П. Баранникова, В.Д. Богачева и др. М.: Финансы и статистика, 2007, С. 78:

 

* краткосрочный кредит, при  котором ссуда выдается на  срок до одного года;

 

* среднесрочный со сроком  от двух до пяти лет;

 

* долгосрочный -- от шести до десяти лет;

 

* долгосрочный специальный -- от двадцати до сорока лет.

 

В последнее время получили совершенствование такие формы  кредитования, как факторинг, форфейтинг, траст.

 

Факторинг -- это перекупка  либо перепродажа чужой задолженности либо коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар либо оказало услугу.

 

Форфейтинг -- это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1--5 лет.

 

Траст -- это операции по управлению капиталом клиентов.

 

Резюмируя описания кредитов по целевой направленности, стоит  отметить и иные критерии классификаций  кредитов.