Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2012 в 02:41, курсовая работа
Бухгалтерский учет выполняет ряд функций, основными из которых являются функции контроля, обеспечения сохранности ценностей, информационная, обратной связи, аналитическая.
Контрольная функция предусматривает проведение предварительного, текущего и последующего контроля за объектами бухгалтерского учета на разных стадиях совершения хозяйственных операций. Предварительный контроль проводится до начала хозяйственной операции с целью планирования результатов.
Введение 8
1 Регистрация хозяйственных операций на предприятии РУП «БМЗ» за декабрь 2011
год 10
2 Обобщение данных бухгалтерского учета 26
2.1 Составление оборотной ведомости 26
2.2 Составление бухгалтерского баланса 28
2.3 Составление отчета о прибылях и убытках 31
3 Финансовый анализ деятельности предприятия 34
Заключение 44
Список использованных источников 45
Приложение А 46
Таблица 1.12 – Схема счета 20 «Основное производство» по продукции Б, руб.
20/Б | |||||||||||||
По дебету счета |
По кредиту счета | ||||||||||||
№ операции |
По кредиту счетов |
Итого по дебету счетов |
№ операции |
По дебету счетов |
Итого по кредиту счетов | ||||||||
10 |
16 |
25 |
26 |
60 |
69 |
70 |
76 |
96 |
43 | ||||
Сальдо на 01.12 |
1 802 000 000,00 |
Сальдо на 01.12 |
0,00 | ||||||||||
3.3 |
2 500 000,00 |
2 500 000,00 |
23.2 |
4 563 789 029,83 |
4 563 789 029,83 | ||||||||
5.2 |
1 441 600 000,00 |
1 441 600 000,00 | |||||||||||
6.3 |
490 144 000,00 |
490 144 000,00 | |||||||||||
6.4 |
14 416 000,00 |
14 416 000,00 | |||||||||||
7.2 |
432 480 000,00 |
432 480 000,00 | |||||||||||
15.7 |
2 250 000,00 |
2 250 000,00 | |||||||||||
15.8 |
7 974,95 |
7 974,95 | |||||||||||
21.2 |
1 082 694 858,01 |
1 082 694 858,01 | |||||||||||
22.2 |
436 643 454,32 |
436 643 454,32 |
|||||||||||
Оборот |
3 902 736 287,28 |
Оборот |
4 563 789 029,83 | ||||||||||
Сальдо на 01.01 |
1 140 947 257,46 |
Сальдо на 01.01 |
|||||||||||
Таблица 1.13 – Схема счета 20 «Основное производство», руб.
20 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
3 604 000 000,00 |
||
3.1 |
2 083 333,33 |
23.1 |
5 199 092 067,84 |
3.3 |
2 500 000,00 |
23.2 |
4 563 789 029,83 |
5.1 |
1 802 000 000,00 |
||
5.2 |
1 441 600 000,00 |
||
6.1 |
612 680 000,00 |
||
6.2 |
18 020 000,00 |
||
6.3 |
490 144 000,00 |
||
6.4 |
14 416 000,00 |
||
7.1 |
360 400 000,00 |
||
7.2 |
432 480 000,00 |
||
15.5 |
2 500 000,00 |
||
15.6 |
8 861,06 |
||
15.7 |
2 250 000,00 |
||
15.8 |
7 974,95 |
||
21.1 |
1 353 368 572,52 |
||
21.2 |
1 082 694 858,01 |
||
22.1 |
545 804 317,90 |
||
22.2 |
436 643 454,32 |
||
Об= |
8 599 601 372,09 |
Об= |
9 762 881 097,67 |
Ск= |
2 440 720 274,42 |
||
Таблица 1.14 – Схема счета 25 «Общепроизводственные расходы», руб.
25 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
0,00 |
||
3.5 |
1 041 666,67 |
21.1 |
1 353 368 572,52 |
3.9 |
208 333,33 |
21.2 |
1 082 694 858,01 |
5.3 |
1 765 960 000,00 |
||
6.5 |
600 426 400,00 |
||
6.6 |
17 659 600,00 |
||
7.3 |
36 040 000,00 |
||
8.1 |
8 982 000,00 |
||
9.1 |
4 491 000,00 |
||
15.9 |
1 250 000,00 |
||
15.10 |
4 430,53 |
||
Об= |
2 436 063 430,53 |
Об= |
2 436 063 430,53 |
Ск= |
0,00 |
||
Таблица 1.15 – Схема счетов 26 «Общехозяйственные расходы», руб.
26 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
0,00 |
||
Продолжение таблицы 1.15
1 |
2 |
3 |
4 |
3.7 |
1 250 000,00 |
22.1 |
545 804 317,90 |
3.11 |
1 041 666,67 |
22.2 |
436 643 454,32 |
5.4 |
720 800 000,00 |
||
6.7 |
245 072 000,00 |
||
6.8 |
7 208 000,00 |
||
8.2 |
4 491 000,00 |
||
14.1 |
2 083 333,33 |
||
15.11 |
500 000,00 |
||
15.12 |
1 772,21 |
||
Об= |
982 447 772,21 |
Об= |
982 447 772,21 |
Ск= |
0,00 |
Таблица 1.16 – Схема счета 43 «Готовая продукция», руб.
43 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
1 275 000 000,00 |
||
23.1 |
5 199 092 067,84 |
24.1 |
4 835 155 623,09 |
23.2 |
4 563 789 029,83 |
24.2 |
4 381 237 468,63 |
Об= |
9 762 881 097,67 |
Об= |
9 216 393 091,73 |
Ск= |
1 821 488 005,94 |
||
Таблица 1.17 – Схема счета 44 «Расходы на реализацию», руб.
44 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
0,00 |
||
5.5 |
360 400 000,00 |
26.1 |
390 000 793,32 |
6.9 |
122 536 000,00 |
||
6.10 |
3 604 000,00 |
||
15.13 |
750 000,00 |
||
15.14 |
2 658,32 |
||
25.1 |
208 333,33 |
||
Об= |
487 500 991,65 |
Об= |
390 000 793,32 |
Ск= |
97 500 198,33 |
||
Таблица 1.18 – Схема счета 50 «Касса», руб.
50 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
0,00 |
||
12.1 |
27 500 000,00 |
12.2 |
25 000 000,00 |
17.1 |
25 000 000,00 |
12.4 |
1 250 000,00 |
18.1 |
12 500 000,00 | ||
20.1 |
12 500 000,00 | ||
Об= |
52 500 000,00 |
Об= |
51 250 000,00 |
Ск= |
1 250 000,00 |
||
Таблица 1.19 – Схема счета 51 «Расчетный счет», руб.
51 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
25 000 000,00 |
||
1.9 |
377 244 000,00 |
1.8 |
89 820 000,00 |
11.1 |
500 000 000,00 |
3.13 |
9 750 000,00 |
20.1 |
12 500 000,00 |
4.4 |
179 640 000,00 |
27.1 |
16 589 507 565,11 |
12.1 |
27 500 000,00 |
13.6 |
1 796 400 000,00 | ||
13.7 |
89 820 000,00 | ||
14.3 |
2 500 000,00 | ||
15.15 |
22 500 000,00 | ||
16.1 |
879 992 400,00 | ||
16.2 |
2 416 262 000,00 | ||
17.1 |
25 000 000,00 | ||
Об= |
17 479 251 565,11 |
Об= |
5 539 184 400,00 |
Ск= |
11 965 067 165,11 |
||
Таблица 1.20 – Схема счета 58 «Финансовые вложения», руб.
58 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
35 000 000,00 |
||
Об= |
0,00 |
Об= |
0,00 |
Ск= |
35 000 000,00 |
||
Таблица 1.21 – Схема счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», руб.
60 | |||
Д |
К | ||
Сн= |
1 340 000 000,00 |
Сн= |
3 237 000 000,00 |
1.8 |
89 820 000,00 |
1.3 |
74 850 000,00 |
3.13 |
9 750 000,00 |
1.4 |
14 970 000,00 |
4.4 |
179 640 000,00 |
3.1 |
2 083 333,33 |
13.6 |
1 796 400 000,00 |
3.2 |
416 666,67 |
13.7 |
89 820 000,00 |
3.3 |
2 500 000,00 |
14.3 |
2 500 000,00 |
3.4 |
500 000,00 |
15.15 |
22 500 000,00 |
3.5 |
1 041 666,67 |
3.6 |
208 333,33 | ||
3.7 |
1 250 000,00 | ||
3.8 |
250 000,00 | ||
3.9 |
208 333,33 | ||
3.10 |
41 666,67 | ||
3.11 |
1 041 666,67 | ||
3.12 |
208 333,33 | ||
4.1 |
149 700 000,00 | ||
Продолжение таблицы 1.21
1 |
2 |
3 |
4 |
4.2 |
29 940 000,00 | ||
13.1 |
1 497 000 000,00 | ||
13.2 |
299 400 000,00 | ||
13.3 |
74 850 000,00 | ||
13.4 |
14 970 000,00 | ||
14.1 |
2 083 333,33 | ||
14.2 |
416 666,67 | ||
15.1 |
18 750 000,00 | ||
15.2 |
3 750 000,00 | ||
25.1 |
208 333,33 | ||
25.2 |
41 666,67 | ||
Об= |
2 190 430 000,00 |
Об= |
2 190 680 000,00 |
Ск= |
Ск= |
1 897 250 000,00 |
Информация о работе Организация бухгалтерского учета на предприятии РУП "БМЗ"