Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие  представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме N 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу" (см. Приложение 1).

      При наличии нескольких счетов в различных  учреждениях банков предприятие  по своему усмотрению обращается в  одно из них с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в  кассе. После установления лимита остатка  кассы в одном из учреждений банка  предприятие направляет уведомление  об этом в другие учреждения банков, в которых у него открыты соответствующие  счета.

      Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

      По  предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих  учреждений банков, лимит остатка  кассы считается нулевым, а несданная  денежная наличность - сверхлимитной.

      Предприятия должны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных  лимитов остатка наличных денег  в кассе. Они могут хранить  в кассах наличные деньги сверх установленных  лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера  и стипендии не более 3 рабочих  дней.

      Важное  значение имеет согласование предприятиями  с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачи денежной наличности на заработную плату, выплаты социального  характера и стипендии. Для равномерного использования кассовых ресурсов и  упорядочения выдач наличных денежных средств в учреждениях банков ежегодно составляется календарь выдач  наличных денег.

      Территориальные учреждения Банка России на основании  получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выплат наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера  и стипендии по республике, краю, области и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по Российской Федерации.

      Выдачи  наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений  денежной наличности в кассы кредитных  организаций. Для обеспечения своевременной  выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также  со счетов по вкладам граждан территориальные  учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной  организаций и их филиалов сумму  минимально допустимого остатка  наличных денег в операционной кассе  на конец дня.

      К предприятиям, не соблюдающим порядок  ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются  меры ответственности, предусмотренные  законодательными и иными правовыми  актами Российской Федерации. Территориальные  учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного  оборота, соблюдению предприятиями  порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

 

      

2. Законы денежного обращения

 

      Существуют  общие и специфические законы денежного обращения. Специфические  представляют собой модификации  общего закона в различных денежных системах. Все законы выражают постоянную, устойчивую, причинно-следственную связь  между суммой цен реализуемой  товарной массы, скоростью оборота  денежной единицы и количества денег, необходимых для обращения.

      Общий закон денежного обращения состоит  в том, что количество денег в  обращении прямо пропорционально  сумме цен реализованных товаров  и обратно пропорционально скорости обращения денежной единицы.

      Другими словами закон денежного обращения  - это экономический закон, определяющий количество денег, необходимых для обращения, как произведение количества продаваемых за год товаров на их среднюю цену, деленное на скорость обращения. ²

      Количество  денег, потребное для выполнения функций денег как средства обращения, зависит от трех факторов:

      количества  проданных на рынке товаров и  услуг (связь прямая);

      уровня  цен товаров и тарифов (связь прямая);

      скорости  обращения денег (связь обратная).

      Все факторы определяются условиями  производства. Чем больше развито  общественное разделение труда, тем  больше объем продаваемых товаров  и услуг на рынке; чем выше уровень  производительности труда, тем ниже стоимость товаров и услуг  и цены. Формула в этом случае такова: 

        

      Скорость  обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный  период, так как одни и те же деньги в течение определенного периода  постоянно переходят из рук в  руки, обслуживая продажу товаров  и оказание услуг.

      С появлением и развитием кредитных  отношений возникает функция  денег как средства платежа, товары продаются в кредит под долговые обязательства. Кредит приводит к сокращению общего количества денег в обращении, поскольку определенная часть долговых обязательств взаимно погашается.

      Развитие  продажи товаров в кредит и  наличие взаимопогашающихся платежей обуславливает объективную корректировку  числителя (минус сумма цен товаров, продаваемых в кредит, и плюс платежи, которым подошли сроки, взаимопогашающиеся платежи, переходящий остаток).

      С появлением функции денег как  средства платежа общее количество денег должно уменьшиться. Кредит оказывает  обратное влияние на количество денег. Такое уменьшение вызывается погашением путем взаимного зачета определенной части долговых требований и обязательств. Количество денег для обращения  и платежа определяется следующими условиями:

      общим объемом обращающихся товаров и  услуг (зависимость прямая);

      уровнем товарных цен и тарифов на услуги (зависимость прямая, поскольку чем выше цены, тем больше требуется денег);

      степенью  развития безналичных расчетов (связь обратная);

      скоростью обращения денег, в том числе  кредитных денег (связь обратная). ³

      Закон, определяющий количество денег в  обращении с учетом двух функций - средства обращения и средства платежа, несколько видоизменяется и приобретает следующую форму: 

        

      В условиях металлической денежной системы  специфика общего закона денежного  обращения состоит в том, что  количество металлических денег  автоматически приспосабливалось  к потребности товарного обращения  в деньгах.

      При функционировании золотых денег  их количество поддерживалось на необходимом  уровне стихийно, поскольку регулятором  выступала функция сокровища. Эта  функция устанавливала сравнительно правильное соотношение между денежной массой и товарами, необходимыми для  обращения. Лишние деньги в обращении  исключались, они уходили в сокровище. При росте товарной массы деньги возвращались из сокровищ, количество денег всегда сохранялось на требуемом  уровне. Это обеспечивало устойчивость денежного обращения.

      При отсутствии золотого стандарта стал действовать закон бумажно-денежного  обращения, в соответствии с которым  количество знаков стоимости приравнивалось к оценочному количеству золотых  денег, потребных для обращения. При таком положении стабильность денег пошатнулась, стало возможным  их обесценение. В условиях бюджетно-кредитной денежной системы, основанной на банковских билетах, разменных на золото специфика такова: сумма номинала, разменянного на золото банком, выпущенной в оборот, прочно связанно с реальной товарной массой и потому соответствует реальной потребности в них, как в средствах обращения и платежа.

      Ныне  в условиях демонетизации золота, т.е. утраты им своих денежных функций, закон денежного обращении претерпел модификацию. Теперь уже нельзя оценить количество денег с точки зрения даже приблизительного их расчета через золото. Оно ушло из обращения и не выполняет функции не только средства обращения и средства платежа, но и меры стоимости. Выпуск в обращение неразменных на золото бумажных денежных знаков сверх объективно необходимой денежной суммы пропорционально снижает покупательную способность денег и ведет за собой рост цен и инфляцию.

      Мерой стоимости товаров и услуг  стал денежный капитал, измеряющий стоимости  не на рынке при обмене путем приравнивания  товара к деньгам, а в процессе производства - товара к товару. Следовательно, количество неразменных кредитных денег должно определяться стоимостью всех ценностей в стране через денежный капитал. В связи с этим товарная сделка, оцененная в определенной сумме неразменных кредитных денег, должна обеспечить предпринимателю такое количество потребительной стоимости, которое позволит ему после реализации потребительной стоимости начать новый производственный цикл. В силу этого деньги приобретают способность всеобщего эквивалента. Хотя стихийный регулятор общей величины денег при господстве знаков стоимости отсутствует, эта роль регулирования денежного обращения переходит к государству.

      Отсюда  вытекает роль государства в регулировании  денежного обращения. Эмиссия кредитных  денег без учета реальной стоимости  произведенных товаров и оказанных  услуг в стране в процессе производства, распределения и обмена неизбежно  вызовет их излишек и в конечном счете приведет к обесценению денежной единицы. Главное условие стабильности денежной единицы страны - соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот. В связи с этим большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. ⁴

      Проблемы определения  количества денег, необходимых для  обращения

      Согласно  классической теории А. Маршалла И. Фишера, количество денег необходимых для обращения определяется зависимостью уровня цен от денежной массы⁵: 

      МY=PQ,

 

       где М - масса денег;

      Р - цена товара;

      Y - скорость обращения денег;

      Q - количество товаров, представленных на рынке.

      Из  формулы видно, что количество денег, необходимое для обращения определенной массы товаров, равно: цена товара на количество товаров, представленных на рынке. Уровень цен изменяется пропорционально  изменению массы денег в обращении.

      В России, в переходный период, главной  причиной увеличения денежной массы  был огромный дефицит федерального бюджета, который в течение первой половины 90-х годов погашался  дополнительным выпуском денег в  обращении, в то же время товарный оборот реально сокращался из-за сокращения объема производства.

      Росту денежной массы способствует денежный мультипликатор (от лат. умножающий), возникающий с развитием кредитной системы (в условиях двух и более уровней). Суть его в том, что денежная масса в обороте увеличивается в результате расширения кредитных операций банков со своими клиентами за счет получения средств из централизованного резерва Банка России, образованного из обязательных отчислений банков.

      Теоретически  коэффициент мультипликации равен  величине обратной ставки обязательных резервов, установленной Банком России для банков страны. Он рассчитывается за определенный период времени, обычно за год, и характеризует, насколько  увеличится денежная масса в обороте  за этот период. Банк России, управляя денежным мультипликатором, осуществляет денежно-кредитное регулирование  в стране.

      Важной  характеристикой денежного обращения  является скорость обращения денег, повышение которой уменьшает  спрос на деньги и наоборот.

      Под "скоростью обращения денег" понимается среднегодовое количество оборотов, сделанных деньгами, которые находятся в обращении и используются на покупку готовых товаров и услуг. Скорость обращения денег равна отношению номинального валового национального продукта к массе денег в обращении: