Организация, оформление и учет депозитных операций физических лиц в КБ

Сберегательный банк России принимает денежные средства от населения  для внесения в различные виды вкладов. Виды вкладов и условия, на которых они принимаются, постоянно  изменяются в зависимости от рыночной ситуации и складывающейся конъюнктуры.

В настоящее время Сбербанк России предлагает следующие виды вкладов  для населения:

1. «До востребования»

- Срок вклада не ограничен;

- Минимальная сумма первоначального  взноса при внесении денежных  средств наличными – 10 рублей;

- Принимаются дополнительные  взносы и частичные выдачи  со вклада наличными деньгами и в безналичном прядке. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 10 рублей;

- Проценты причисляются  к остатку вклада по истечении  каждого календарного квартала и при закрытии счета;

- Процентная ставка –  0,01% годовых.

2. «Сохраняй»

- Индивидуальный срок вклада с точностью до дня в диапазоне от 1 месяца до 3 лет включительно;

- Минимальная сумма первоначального взноса при внесении денежных средств наличными – 1 000 рублей (или 100 долларов/евро);

- Не принимаются дополнительные взносы и частичные выдачи со вклада;

- Проценты начисляются ежемесячно и при закрытии счета;

- Процентная ставка: в  рублях - 44,50-8,00; в долларах США - 1,35-4,00; в евро - 1,25-4,50.

3. «Пополняй»

- Индивидуальный срок вклада с точностью до дня в диапазоне от 3 месяцев до 3 лет включительно;

- Минимальная сумма первоначального  взноса при внесении денежных  средств наличными – 1 000 рублей (или 100 долларов/евро);

- Пополнить вклад можно наличными на сумму от 1000 рублей (или 100 долларов/евро), а при безналичном пополнении минимальная сумма дополнительного взноса не ограничена;

- При достижении следующей суммовой градации ставка по Вашему вкладу автоматически увеличивается;

- Проценты начисляются ежемесячно и при закрытии счета;

- Процентная ставка: в  рублях - 4,35-7,25 ; в долларах США - 1,35-3,75 ; в евро - 1,25-4,25 .

4. «Управляй»

- Индивидуальный срок вклада с точностью до дня в диапазоне от 3 месяцев до 2 лет включительно;

- Пополнить вклад можно  наличными на сумму от 1000 рублей (или 100 долларов/евро), а при безналичном  пополнении минимальная сумма  дополнительного взноса не ограничена.

- При необходимости Вы  можете снимать часть вклада  до неснижаемого остатка;

- Проценты начисляются ежемесячно и при закрытии счета;

- Процентная ставка: в  рублях - 4,00-6,5; в долларах США - 1,30-3,55; в евро - 1,10-4,1.

5. «Мультивалютный Сбербанка России»

- Индивидуальный срок  вклада с точностью до дня  в диапазоне от 1 до 3 лет включительно;

- Минимальная сумма первоначального взноса 5 рублей (или 5 долларов/евро);

- Пополнить вклад можно  наличными на сумму от 1000 рублей (или 100 долларов/евро), а при безналичном  пополнении минимальная сумма  дополнительного взноса не ограничена;

- Если сумма Вашего  вклада увеличится до следующей  суммовой градации, то есть возможность увеличить ставку по вкладу;

- Проценты причисляются  к остатку вклада по истечении  каждого календарного квартала и при закрытии счета;

- Процентная ставка: в  рублях - 0,01-6,15; в долларах США - 0,01-3,40; в евро - 0,01-3,40.

6. «Международный»

- Индивидуальный срок хранения в широком диапазоне от 1 месяца до 3 лет включительно;

- Минимальная сумма вклада - 10 000 фунтов стерлингов Соединенного Королевства, 10 000 швейцарских франков, 1 000 000 японских йен;

- Пополнение вклада и снятие части вклада (кроме снятия суммы причисленных процентов) не предусмотрены;

- Проценты начисляются в конце срока вклада;

- Процентная ставка: в фунтах стерлингов Соединенного Королевства - 0,60-3,25 ; в швейцарских франках - 0,25-2,50; в японских йенах - 0,30-2,25.

«Универсальный»

- Срок – 5 лет;

- Валюта: Рубли, доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства, японские йены, швейцарские франки, шведские кроны, норвежские кроны, датские кроны, канадские доллары, сингапурские доллары, австралийские доллары.;

- Минимальный взнос –  10 рублей, 5 долларов США, 5 евро, по  вкладам в других видах валют  – эквивалент 5 долларам;

- По вкладу предоставляется  право совершать расходные операции  в пределах суммы, превышающей  размер неснижаемого остатка;

- Предусмотрен дополнительный  взнос (сумма не ограничена).;

- Проценты начисляются  по истечении каждого трехмесячного  периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока;

- Процентная ставка –  0,01% годовых.

1.2. Депозиты физических лиц как источник формирования ресурсной базы банков.

     Важнейшей  характеристикой банка как специфического  института является работа преимущественно  на привлеченных ресурсах. Банк  напрямую зависит от привлеченных  ресурсов, их количественные и  качественные характеристики определяют  потенциал банка, влияют на  его ликвидность и устойчивость. Грамотная и взвешенная политика  в области управления привлеченными  ресурсами является не только  атрибутом качественного банковского  менеджмента успешно функционирующего  банка, но и непременным условием  его конкурентоспособности, стабильной  и прибыльной деятельности.

     Источником  накопления сбережений является  доходная часть бюджета населения,  которая состоит из натуральных  и денежных доходов. Но доход,  полученный в натуральном выражении,  в прямом виде не пригоден  для накопления, поэтому население  используют его для удовлетворения  собственных потребностей, а остаток  натурального дохода, как правило,  превращают через продажу в  денежный доход, так как доход  в денежной форме более удобен  для накопления сбережений.

     В экономической  литературе встречается  большое  количество определений  понятия  «сбережения». Поэтому в первую  очередь рассмотрим, что представляют  собой сбережения домохозяйств. Наиболее простое определение  термина «сбережения» дано О.И.Лаврушиным:

     «Личные сбережения  — часть денежных доходов   населения, не используемая на  потребление, а откладываемая  в целях накопления. Численно  равна разности между личным располагаемым доходом и личными потребительскими расходами». «Сбережения — доля дохода лица (домохозяйства), предприятия или организации, которая не расходуется на текущее потребление».

     Из  этих  определений можно сделать   вывод — сбережения представляют  собой результат накопления собственниками  богатства, в частности, в виде  денежных средств, а область  его применения распространяется  на действия отдельных  лиц  и членов их семей, то есть, прежде всего, на домашние хозяйства.  Таким образом, уровень сбережений  зависит от уровня доходов  домохозяйств и уровня цен  на потребляемые товары и услуги.

     Источником  накопления сбережений является  доходная часть бюджета населений,  которая  состоит из натуральных  и денежных доходов. Но доход,  полученный в натуральном выражении,  не пригоден для накопления, поэтому  население используют его для  удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через  продажу в денежный доход, так  как доход в денежной форме  более удобен для накопления  сбережений.

     Выполнение  деньгами функции средства накопления  является важной предпосылкой  развития кредитных отношений,  с помощью  которых становится  возможным использование  временно  свободных средств, образующихся  в различных звеньях хозяйства  и у населения для предоставления  ссуд предприятиям и организациям  других звеньев хозяйства и  отдельным гражданам. Возникающие  и систематически возобновляемые  кредитные отношения способствуют  целесообразному использованию  ресурсов хозяйства, развитию  производства и более полному  удовлетворению потребностей населения.

     Так как  банки в большей части  используют  привлеченные денежные средства, для них жизненно важно наличие   достаточного объема привлеченных  средств для работы банка, объем этих средств влияет на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг.

     Сопоставляя  различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление  наличных денег у населения.  Практически в отношении таких  остатков отсутствуют какие-либо  ограничения в их использовании  для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный  вид денежных накоплений. Тем  более, что наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей.

     Несколько  меньшие мобильность и ликвидность   присущи причинам остаткам средств   юридических и физических лиц   на счетах в банках. При использования  таких средств могут возникнуть при определенных условиях некоторые  ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех претензий имеющиеся средства могут использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения претензий, а не только по распоряжению предприятия-владельца счета. Тем не менее нельзя упускать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств, приносящие доход.

     В связи  с этим следует отметить, что  деньги, вложенные в акции, облигации  и другие ценные бумаги, представляют  собой уже не столько накопление  денег, сколько их вложение  для получения дохода.

     Деньги  в  функции средства накопления  в  виде наиболее мобильной  и ликвидной  их части (наличные  деньги), с одной  стороны, не  приносят доход; с другой (особенно  в условиях инфляции) - подвержены  опасности обесценения. Различные  условия использования денег в функции накопления предполагают необходимость определенных усилий по целесообразному размещению накопленных денег.

     При решении  проблемы целесообразного  размещения  денежных сбережений принимается  во внимание следующий комплекс  требований:

- возможность беспрепятственного  использования размещенных денежных  средств. Накопление наличных  денег населением обладает этим  преимуществом

- надежность вложений;

- минимизация риска;

- возможность получения  дохода от вложений средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Оформление депозитных  операций физических лиц в  КБ.

2.1. Порядок формирования  и техника проведения вкладных  операций.

При проведении депозитной политики Сберегательный банк учитывает  принципы организаций депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических  и организационных методов в  управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера  их применения, порядок открытия и  закрытия депозитных счетов, правила  зачисления и изъятия денежных средств  клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

В Сберегательном банке РФ, как и в коммерческих банках, нет  единых документов по оформлению вкладов  физических лиц. Банк самостоятельно разрабатывает  форму договора банковского вклада по типовому образцу с указанием  своих условий. В соответствии с  Гражданским Кодексом РФ, По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую  с другой стороны (вкладчика) или  поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор  банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Внесение вклада удостоверяется сберегательной книжкой либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке. В нем предусматриваются: сумма вклада, срок его действия, проценты, которые причитаются вкладчику, обязанности и права вкладчика  и банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок  разрешения споров. В зависимости  от вида вклада формируются особые условия договора. Банк обязуется  своевременно исполнять все условия  договора и нести ответственность  за его нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов  за несвоевременную выдачу средств владельцам или выплату процентов. Утрата вкладчиком договора не лишает его права распоряжаться вкладом, в этом случае на расходном ордере делается отметка о том, что договор не был предъявлен.