Особенности кредитных отношений в России

Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей, но не выше нормативных.

С этим принципом  очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем клиентам, которые в  состоянии его своевременно вернуть. В таком случае дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающая уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в оговоренный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

В современных  условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие  у заёмщиков юридически оформленных  обязательств, гарантирующих своевременный  возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности  кредита означает, что каждый заёмщик  должен внести банку определённую плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. На практике реализация этого принципа осуществляется посредством банковского  процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и иные нужды.

1.4 Основные  формы кредита

В процессе кредитования используются различные формы кредита. В современных условиях на рынке  реализуются следующие формы  кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и  др. Они отличаются друг от друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий  кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям  в виде рассрочки платежа за проданные  товары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с  целью ускорить реализацию товаров  и оформляется в виде долгового  обязательства - векселя, оплачиваемого  через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредиа выступает, как  правило, товарный капитал, который  обслуживает кругооборот промышленного  капитала, движение товаров из сферы  производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита  состоит в том, что ссудный  капитал здесь сливается с  промышленным. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение  заключенной в них прибыли. Важно  отметить, что процент по коммерческому  кредиту, входящий в цену товара и  сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. В  развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. В России коммерческий кредит и учет векселей были развиты до 1917 г. и  в период нэпа. Однако в ходе кредитной  реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит (взаимное кредитование предприятиями  друг друга) был ликвидирован. В то время считалось, что по мере роста  общественного сектора хозяйства  и разработки основ планирования экономики коммерческий кредит является тормозом на пути развития планового народного хозяйства, поскольку практическое воздействие государства через банк на распределение кредитных ресурсов при этом ограничивалось. Коммерческий кредит не использовался в СССР до 1988 г. В настоящее время в России и других государствах бывшего СССР коммерческий кредит разрешен. С формированием и развитием рыночной экономики использование коммерческого кредита будет расширяться. Субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика. Это значит, что специализированные кредитные учреждения (банки) в этом случае прямого участия в сделке не принимают. Однако на практике в большинстве случаев коммерческий кредит переплетается с банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может учесть его в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного признака коммерческого кредита - предоставление взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и  другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными  кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным  клиентам. Банковский кредит превосходит  границы коммерческого кредита  по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу  применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (для текущей  деятельности или инвестиционной) и  типа получателя.

Потребительский кредит предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и  специализированными кредитно-финансовыми  институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может  предоставляться как в денежной, так и в товарной формах: товар  приобретается в кре-1 или в  рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке  с ис-.1ьзованием средств в потребительских  целях. С помощью такого кредита  реализуются товары длительного  пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент - от 10 до 25%. Население  промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов  на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество  изымается кредиторами.

Ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости называется. В настоящее время  ипотечный кредит выдается ипотечными банками. Ипотечный кредит берется  для покрытия крупных капитальных  затрат. Особо эффективно использовать его при кредитовании нового строительства. При этом объект строительства является предметом залога. Залог может  оформляться поэтапно, по мере строительства  объекта. Тогда соответственно по частям выделяется кредит. Например, предприниматель  покупает землю, закладывает ее, на полученные деньги возводит фундамент  здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты служат источником финансирования следующего этапа строительства. Ипотечный кредит берется и для  приобретения недвижимости. В этом случае после оформления залоговых  кредитных отношений продавец сразу  получает от банка деньги, покупатель приобретает все права собственности на объект покупки, который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

Особой формой кредита является государственный  кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные  органы власти, а кредит приобретает  вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный  банк. Этот вид кредита следует  разделять на собственно государственный  кредит и государственный долг. В  первом случае кредитные институты  государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные  секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных  институтов на рынке капиталов для  финансирования бюджетного дефицита и  государственного долга. При этом, кроме  кредитных институтов, государственные  облигации покупают население, юридические  лица.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают  свободные ресурсы, а у других их недостает. Следует отметить, что  размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Так, по данным за 1997 г., из общей суммы кредитных  вложений на долю этого вида кредитов приходилось более 20%Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит. учебное  пособие - Москва; Юриспруденция 2003.

Субъектами кредитных  отношений межхозяйственного кредита  выступают различные предприятия  и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет  сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого  кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются  товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в  порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия при  временных финансовых затруднениях от корпорации, в которую они входят, для выполнения, к примеру, совместных производственных программ.

Международный кредит охватывает экономические отношения  между государством и международными экономическими организациями. Он имеет  как частный, так и государственный  характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных  экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так  и банковского кредита.

Таким образом, формы  кредита тесно связаны с его  структурой и в определенной степени  отражают сущность кредитных отношенй

2. Особенности  кредитных отношений в России

2.1 Основы  законодательного регулирования  кредитных отношений в России

Под законодательным  регулированием кредитных отношений  понимают систему мер, с помощью  которых государство обеспечивает стабильную, безопасную, с минимальными рисками деятельность банков. В современных условиях кредитное регулирование сводится прежде всего к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. В основе законодательного регулирования кредитных отношений лежат следующие критерии:

достаточность капитала (отношение собственных средств  к суммарным активам);

качество активов  с точки зрения риска, ликвидности  и т.д.;

качество менеджмента (квалификация управляющих);

ликвидность: способность  быстро и безболезненно выполнять  обязательства (соотношение ликвидных  и прочих активов);

доходность;

В системе экономических  отношений современного общества кредитные  организации занимают одно из ведущих  мест, поэтому развитие и совершенствование  банковской деятельности и поддержание  ее стабильности является необходимым  условием создания рыночного механизма  в России.

Рыночная экономика, прежде всего, связана с риском, но все же в подавляющем большинстве  случаев риск можно и нужно  уменьшить, а то и избежать вообще. А поскольку кредитные организации  в современной экономике играют важную финансовую роль, связанную  с перераспределением финансовых ресурсов, расчетно-кассовым обслуживанием экономики, являясь "кровеносными сосудами" всей экономики, от их уровня надежности зависит не только их дальнейшее развитие и деятельность как функциональных институтов, но и экономики страны и мирового сообщества в целом.

Деятельность  финансовых посредников должна регулироваться и контролироваться для создания условий по сохранению накоплений из-за подверженности финансовых институтов и других экономических Федеральный  закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке  ценных бумаг" (ред. от 06.12.2007, с изм. и доп. от 01.01.2008);субъектов (особенно в условиях нестабильной финансовой системы) системному риску и банкротству.

Кредитная организация  представляет собой финансовое учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. Однако в соответствии с действующим в настоящее  время Федеральным законом РФ от 03.02.96г. № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" кредитная организация - это юридическое лицо, имеющее  право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным федеральным  законом, и созданное для извлечения прибыли как основной цели своей  деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка  РФ. При этом банк - это уже кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

Таким образом, понятие "кредитной организации", включающее в себя понятие "банк", несколько  шире, а поскольку контроль и надзор, проводимый Банком России в частности  распространяется на все юридические  лица, зарегистрированные Центральным  Банком, рассматривать проблему регулирования  деятельности следует именно кредитных  организаций, при этом с учетом особенностей работы и подходов к надзору за банковскими и небанковскими  кредитными организациями.

Основное назначение коммерческого банка - осуществлять посреднические операции по движению денежных средств от кредиторов к  заемщикам. Для них характерен двойной  обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, векселя, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты), а мобилизованные на этой основе средства размещают  в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими, в том  числе и другими кредитными учреждениями. Кроме того, банки принимают на себя безусловные обязательства  с фиксированной суммой долга  перед юридическими и физическими  лицами, например, при движении средств  клиентов по расчетным счетам и во вклады, включая депозитные сертификаты.

Коммерческие  банки осуществляют комплексное  кредитно-расчетное, кассовое и валютное и другое банковское обслуживание предприятий, организаций и физических лиц  и функционируют на принципах  самостоятельности, инициативы и ответственности. Вместе с тем их деятельность согласно действующему законодательству подлежит надзору и регулированию со стороны определенных государственных органов с соответствующими полномочиями.

Так основными  направлениями государственного регулирования  в России являются: политика ЦБ и  других ответственных государственных  органов (Федеральной комиссии по ценных бумагам и фондовому рынку, Министерство финансов, Министерство по налогам  и сборам и т.п.) в отношении  негосударственных финансовых институтов; налоговая политика правительства  на центральном и местном уровнях; участие государства в лице исполнительных органов власти в деятельности кредитных  организаций; законодательные мероприятия  законодательной и исполнительной власти, регулирующей деятельность различных  институтов финансово-кредитной системы.

В отличие от юридических  лиц - небанковских учреждений, которые > подотчетны только двум основным инстанциям: учредителям (вышестоящей организации) и налоговым органам, кредитные  организации в России в первую очередь подотчетны Центральному Банку  как органу выдающему разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций. Таким образом, Центральный  Банк с одной стороны, являясь  одним из субъектов банковской системы, совместно с другими кредитными организациями решает возложенные  на них задачи по реализации кредитно-денежной политики государства, а, с другой стороны, Центральный Банк на основании предоставленных  ему прав осуществляет регулирование  деятельности кредитных организаций.

В современных  условиях наличия в России свыше 1300 кредитных организаций (Бюллетень  банковской статистики. - 1999. - № 11 (78). - С.63) вопросы регулирования их деятельности встают на первое место. Необходимо подчеркнуть, что, начиная с 1995 года Россия вышла на интенсивный путь развития банковской системы, связанной с концентрацией банковского капитала. Этот процесс затормозил появление новых банков, вытеснил с рынка мелкие и бесперспективные банки. Во многом данному процессу.

Кредитное законодательство включает как нормы гражданского права, регулирующие банковские договоры, так и нормы административного  права, с помощью которых осуществляется надзор за созданием и функционированием  кредитных организаций.

Административная  составляющая кредитного законодательства не меняет сущность банковских сделок, основным объектом которых являются имущество и имущественные права, поскольку денежные средства являются имуществом особого рода, денежные средства на счете банка являются собственностью банка, а вкладчик сохраняет  право требования к банку; ценные бумаги в документарной и бездокументарной форме являются объектом гражданского права (ст.128 Гражданского кодекса РФ). Административные нормы, как нормы  кредитного законодательства, необходимо рассматривать как определенные ограничения по созданию и деятельности кредитных организаций. Таким образом, банковское регулирование кредитных  отношений представляет комплексную  отрасль, в которой главным является не выделение основных отраслей, а, наоборот, интеграция их для той  или иной сферы деятельности. Можно  говорить о единстве гражданско-правовых и административных отношений, складывающихся в процессе банковской деятельности. Гражданско-правовые нормы непосредственно выражают отношения между банком, иной кредитной организацией и клиентом. Административные правила поведения регулируют отношения по надзору Банка России за созданием и деятельностью кредитных организаций. Соответственно и нормы регулирующие данные отношения необходимо разделять по предметам регулирования, помнить об этом разделении при их правоприменении и возможной конкуренции.