Особенности проведения валютных операций

Введение 

За последние года в нашей  стране сложилась новая экономическая  ситуация, характеризующаяся рядом  отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур. Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость обмена одних национальных денежных единиц на другие. Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из самых популярных операций коммерческих банков.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую  систему, которая функционирует  в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивается, усложняется и приспосабливается  к новым условиям. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка развиваются и совершенствуются валютные операции, появляются их новые  виды, улучшается техника их проведения.

Кризис на мировых финансовых рынках, развившийся в 2008-2009 годах, резкое снижение мировых цен на нефть, крупный  недобор налогов в России, утечка валютных средств за рубеж, падение  курсов российских ценных бумаг, значительное снижение золотовалютных резервов страны - все это отрицательно сказалось  на российском рубле. Неустойчивость банковской системы являются той почвой, которая  поддерживает недоверие к национальной валюте, и обуславливают все возрастающий спрос на доллары.

Эффективность валютных операций во многом зависит от их грамотной организации. В этой связи вопросы, связанные  с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение.

Это обусловлено необходимостью дальнейшего  развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, становлением конвертируемости рубля, бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного  рынка, а также это связано  со всем курсом реформ, проводимых в  нашей стране.

Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной  валюты, получать дополнительную прибыль  на спекулятивной игре и разнице  курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Реализация этой необходимости  происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения  стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

Актуальность данной темы тесно  переплетается с процессами, происходящими  в структуре экономики.

Целью написания курсовой работы является изучение особенностей проведения валютных операций в современной экономике, изучить особенности Российского валютного рынка .

В связи с поставленной целью, можно  выделить ряд задач:

-изучить сущность валютных операций  и их классификацию

- дать характеристику основным  принципам и методам проведения  валютных операции

-так же,  дать определение  валютного права, определить порядок совершения валютных операции в России

- рассмотреть механизм валютного  регулирования 

Теоретической основой послужили  научные труды отечественных  и зарубежных ученых, посвященные  проблемам финансовых и валютных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава1. Особенности организации валютных операции

1.1 Сущность валютных  операций и их классификация

Валютные операции занимают важное место в деятельности коммерческих банков, являясь  одним из существенных источников доходов. Прежде всего это относиться к крупнейшим из них. На крупнейшие коммерческие банки приходиться основная доля валютных операций. Они не только покупают и продают валюту, осуществляют международные расчеты, но и хранят запасы иностранной валюты, определяют курсы валют. Другие банки обращаются к ним за котировкой и покупают валюту для своих клиентов. Активность банков на валютном рынке зависит, однако,  не только от величины банка, но и от его репутации, степени развития зарубежной сети отделений и филиалов, оснащенности ЭВМ, телефонной и телеграфной связью.

В промышленно развитых странах  подавляющая часть всех валютных операций осуществляется банками на внебиржевом валютном рынке. В странах  с неразвитым валютным рынком преобладает  биржевой сектор.

Российские коммерческие банки проводят валютные операции как  на внутреннем (национальном), так и  на мировом валютном рынке. До 1994г. основная часть валютных операций на валютном рынке России осуществлялась на биржевом валютном рынке, прежде всего на главной  валютной бирже - Московской межбанковской  валютной бирже. Начиная с 1994г. в  России преобладают внебиржевые  валютные операции (за исключением  девятимесячного периода после  августа 1998г.).

Внебиржевой валютный рынок  делиться на межбанковский (операции банков друг с другом) и клиентский (операции банков с клиентами). Различают межбанковский рынок прямой (операции осуществляются банками непосредственно друг с другом) и брокерский (операции поводятся с помощью брокеров).

Валютные операции (сделки) можно определить как соглашение (контракты) участников валютного рынка  по купле-продаже, предоставлению в  ссуду,¹ платежам иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования). Соответственно различают конверсионные, депозитно-ссудные операции, операции по международным расчетам.

Под валютой понимаются денежные знаки иностранных государств, а  также кредитные и платежные  документы, выраженные в иностранных  денежных единицах и применяемые  в международных расчетах. Иностранная  валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных  расчетных единицах, находящиеся  на счетах и во вкладах.          

Деньги, используемые в международных  экономических отношениях, становятся валютой. Все требования продавцов  или кредиторов, подлежащие за границей оплате в иностранной валюте, которая  представляет капитал, хранящийся в  заграничных банках, или же векселя  или чеки, оплачиваемые за границей в иностранной валюте, называются инвалютой. Все они играют роль в  связях банка с клиентами. При  заключении сделок с иностранной  валютой между банками используется лишь иностранная валюта, хранящаяся на счетах в заграничных банках. Термин "инвалюта" применяется, таким  образом, только к остаткам на банковском счете в иностранной валюте.          

Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного  регулирования, без рассмотрения которых  нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним  из таких понятий является «валютный  рынок». Валютный рынок в узком  смысле слова - это особый конституционный  механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной  валюты, где большинство сделок заключается  между банками (а также при  участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е., в основном между банками).          

Что касается истории возникновения  валютных операций, то можно отметить, понятие «валютные операции»  имеют важное значение в мирохозяйственных связях. Операции с иностранной валютой - это совокупность кредитно-денежных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйственной жизни, международного разделения труда и мирового рынка. Международные валютные отношения возникают тогда, когда деньги начинают функционировать в международном обороте.          

Формы мировых денег с  течением времени менялись, изменялись и условия международных расчетов. Одновременно возросла значимость валютного  обращения и повышалась степень  его относительной самостоятельности. Вслед за этим наступает период, когда валютные операции в определенных пределах соответствуют условиям и  потребностям экономики. Это ведет  к относительно эффективному использованию  валютных операций. Однако эта относительная  стабильность  не исключает возникновения локальных кризисов всего валютного обращения. Так, после второй мировой война не раз вспыхивали валютные кризисы во Франции, Великобритании и Италии.²

Классификация банковских валютных операций может осуществляться  по критериям, общим для всех банковских операций - пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы.           

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения  дохода и обеспечения ликвидности  определяет содержание его активных операций.          

А также классификация  валютных операций осуществляется и  по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на:

1         текущие валютные операции;

2         валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более  широкое значение приобрели текущие  валютные операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный  срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при  их осуществлении, а также более  сложным оформлением (получение  разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому  очень сложно четко классифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут  быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.³

К важным условиям любой  операции (сделки) относятся дата ее заключения и дата исполнения (дата валютирования). Дата заключения сделки (дата сделки) - это дата достижения сторонами сделки соглашения по всем существенным условиям. Дата валютирования  для конверсионных сделок - это  оговоренная сторонами дата поставки средств на счет контрагента по сделке. Датами валютирования являются только рабочие дни. В случае совершения банком сделки и/или проведения расчетов по сделке в установленный федеральным законом выходной или праздничный день, а также в выходной день, перенесенный на рабочий день решением Правительства России, совершенная сделка и/или расчеты по сделке проводятся по счетам бухгалтерского учета первым рабочим днем, следующим за данным нерабочим днем.

В зависимости от даты валютирования  конверсионные операции делятся  на кассовые (наличные, текущие) и срочные.

1.2 Принципы и методы  проведения валютных операций

На территории РФ официальной денежной единицей является российский рубль. Все расчеты и платежи в стране осуществляются в рублях, за исключением случаев, предусмотренных законом. Золотое содержание рубля не устанавливается, но ЦБ РФ определяет курсы иностранных валют в рублях, которые применяются российскими организациями для учета и таможенных платежей.

Коммерческие банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, самостоятельно производят котировку валют в рублях, и по этим курсам (отличающимся от курсов ЦБ РФ) осуществляют обмен валют на рубли (и обратно), причем эти курсы различны для наличных и безналичных расчетов.⁴

Российская Федерация  имеет широкие экономические, научно-технические  и культурные связи с другими странами мира. При этом большинство операций и контактов российских юридических и физических лиц с партнерами из «ближнего» и «дальнего» зарубежья в различных сферах сотрудничества опосредуются различными денежными расчетами, осуществляемыми преимущественно в иностранных валютах. Эти денежные расчеты, как правило, совершаются через банки, получившие лицензии на право выполнения операций с валютными ценностями (включая собственно инвалюту, а также выраженные в ней платежные документы и ценные бумаги).

Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» от 9 октября 1992 г. является основой валютного законодательства Российской Федерации. Этот закон определяет принципы проведения валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Центральный банк РФ является основным органом валютного контроля в РФ и в рамках своих полномочий:

• определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты;
• издает нормативные акты, обязательные к исполнению в РФ резидентами и не резидентами;
• устанавливает правила проведения резидентами и не резидентами в РФ операций с иностранной валютой;
• устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов и не резидентов в иностранной валюте и т.д.