Отчет по практике в ОАО «Россельхозбнка»

p>В зависимости  от критериев классификации различают  следующие виды векселей.

1. Простой (соло-вексель)  и переводной вексель (тратта) - отличаются числом участников;

2. Товарный (коммерческий), финансовый (банковский), казначейский - зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

3. Бронзовые,  дружеские, встречные - в зависимости  от обеспечения: обеспеченные  и необеспеченные;

4. Предъявительский, ордерный (обращение по передаточной надписи) и именные - различают по способу передачи.

         Совершая акцепт векселя, плательщик принимает на себя обязательства оплатить вексель в указанный в нем срок. При акцепте на векселе делается надпись “акцептован” (или иная равнозначная надпись, например “уплачу”) и ставится подпись плательщика. Если подпись поставлена на левой стороне векселя, то она также имеет статус акцепта. Акцепт переводного векселя означает, что плательщик признает себя должником по вексельному обязательству вместо векселедателя. Отказ плательщика акцептовать вексель служит основанием для протеста векселя.

В случае неплатежа  по векселю векселедержатель может  осуществить протест векселя, который  выполняется нотариусом в соответствии с Основами законодательства Российской Федерации о нотариате. Протест векселя состоит из следующих действий: заявление протеста правомерным держателем векселя, проверка нотариусом правдивости и обоснованности заявления протеста, акт протеста.

Существуют следующие  виды протестов:

1) протест переводного векселя в неакцепте или недатировании акцепта (п.

44 Положения  о переводном и простом векселе);

2) протест в  неплатеже по векселю (п. 44 Положения  о переводном и простом векселе)  как по простому, так и переводному;

3) протест в  невыдаче экземпляра акцептированного переводного векселя лицом, у которого он находится (п. 66 Положения о переводном и простом векселе). Данный вид протеста не находит широкого применения, поскольку векселя выписываются, как правило, в одном экземпляре.

Для совершения протеста в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальные конторы на следующий день после истечения срока платежа по векселю, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня.

Нотариальная  контора в день принятия векселя  к протесту предъявляет плательщику требование о платеже. Если после этого последует платеж, нотариальная контора (нотариус), не производя протеста, возвращает вексель плательщику по установленной форме на самом векселе о получении платежа и передает кредитору причитающиеся ему суммы.

Опротестовывается вексель по месту нахождения должника. Другими словами, возможны ситуации, когда придется ехать из Москвы на Дальний Восток или поручать это  банку за особую плату. Предъявить вексель  к оплате без протеста нельзя, поскольку  нет соответствующего механизма.

В случае протеста переводного векселя векселедержатель имеет право требовать оплаты векселя от всех лиц, выдавших, акцептовавших, индоссировавших или поставивших  на векселе аваль, а если речь идет о простом векселе, то аналогичное право возникает у векселедержателя в отношении индоссантов. Все эти лица отвечают перед векселедержателем как солидарные должники.

Векселедатель по опротестованному векселю вправе требовать уплаты:

1) неоплаченной  суммы векселя с процентами, если  они были обусловлены;

2)6% годовых со  дня срока платежа;

3) издержек по  протесту, издержек по отсылке  извещения, а также других издержек;

4) пени в размере  3% в день.

Векселедержатель, не получивший платежа, имеет право  на взыскание в судебном порядке  причитающихся ему денег, однако право на предъявление соответствующего иска ограничено сроком так называемой вексельной давности.

Положение о  простом и переводном векселе  устанавливает различные сроки  вексельной давности для различных  участников вексельных отношений. Так, для предъявления иска векселедержателем к акцептантам переводного векселя установлен трехлетний срок исковой давности, а к векселедателю — один год со дня протеста, совершенного в установленный срок.

Все условия, обозначенные в векселе, должны быть оговорены и зафиксированы, иначе он не будет иметь силы. Однако из этого правила существует ряд исключений: а) если в векселе не указан срок платежа, то он подлежит оплате по предъявлении; б) при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика в переводном векселе, считается местом платежа и вместе с тем местом жительства плательщика; в) при отсутствии указания на место составления векселя таким признается место, обозначенное рядом с наименованием векселедателя.

Дополнительной гарантией интересов векселедержателя служит вексельное поручительство — аваль. Поручительство устанавливается специальной надписью

(на лицевой  стороне векселя или на добавочном  листе) слов “как поручитель”,

“оплата гарантирована” или иной эквивалентной формулировкой. Аваль может быть дан за плательщика, индоссанта, векселедателя. Авалист — лицо, установившее поручительство, — отвечает в том же объеме, что и лицо, за которое он поручился. Ответственность, которую несут авалисты, является солидарной. Это значит, что к авалисту может быть предъявлено требование в полном объеме. Оплативший вексель авалист сам становится векселедержателем и вправе требовать оплаты по векселю от всех обязанных лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2.  Экономический анализ ОАО «Россельхозбанк»

2.1. Характеристика ОАО  «Россельхозбанка»

Руководствуясь  целями создания Банка, современным  представлением о его месте в  банковской системе и целями государственной  аграрной политики, миссия ОАО «Россельхозбанк» на перспективу состоит в следующем:

Обеспечение доступного, качественного и эффективного удовлетворения потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского  населения Российской Федерации  в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. Российский Сельскохозяйственный банк - государственный Агент для развития сектора сельского хозяйства. Его миссия состоит в том, чтобы осуществить правительственные финансы и кредитную политику в сельском хозяйстве и сельские районы в России. Российский Сельскохозяйственный банк:

- обеспечивает  доступные, инновационные и эффективные  продукты банка и услуги для  производителей сельскохозяйственный  продукта, и сельское население  Российской Федерации 

- осуществляет  правительственный социально-экономический,  и кредитная политика в сельском хозяйстве и сельские районы в России

- облегчают  внутренний, и иностранные инвестиции  и новшества в секторе сельского  хозяйства российской экономики 

- обеспечивает  устойчивое развитие сельского  хозяйства 

Банк  сейчас обладает второй по величине сетью филиалов страны, и это уже среди Лучших десяти российских банков. С самого начала цель Российского Сельскохозяйственного банка была двойной: создать систему, которая предоставляет весь сельский доступ людей к полному диапазону банковских услуг и обеспечить результаты банковских операций, требуемые этим рынком, для оборотного капитала и долгосрочных капиталовложений. Чтобы сделать это, только Российский Сельскохозяйственный банк за шесть лет построило широкую сеть по всей стране. Приблизительно 25 процентов населения России живут в сельских районах. Это показывает огромные возможности служить этому рынку и поспособствовать его росту.

Для представления  ультрасовременного сельского хозяйства, финансируя российский Сельскохозяйственный банк, есть следующие стратегические цели:

- расширенный  доступ, чтобы финансировать сельское  хозяйство и сельское население 

- участия  увеличения в секторе сельского  хозяйства, поскольку один из  ключевых секторов российской  экономики 

- развивается,  новые возможности роста сельского хозяйства

- гарантируют  устойчивость 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Анализ деятельности кредитного учреждения по данным бухгалтерской отчетности 

Анализ  деятельности банка начнем с равнения структуры активов банка. Здесь  устойчиво преобладает доля чистой ссудной задолженности. По состоянию на 1 января 2008 года доля чистой ссудной задолженности составила 89,9 % (2006 год: 92,6 %) от общего объема активов Банка. При этом доля межбанковских кредитов в чистой ссудной задолженности возросла с 28,3% до 31,5% по сравнению с 2006 годом. Доля денежных средств (касса и остатки на корреспондентских счетах) стабильно составляет 3,4-4,7%. Основные средства в общем объеме активов Банка составила на 1 января 2008 года 1,6% (2006 год:1,0%).

В структуре  пассивов по состоянию на 1  января 2008 года средства кредитных организаций составляют 43,1% (2006 год: 41,5%), средства клиентов (некредитных организаций), в том числе вклады физических лиц 36,1% (2006 год:34,31),выпущенные долговые обязательства 13,3% (2006 год: 23,2%) от общего объема пассивов Банка.

По сравнению  с началом 2007 года ссудная задолженность  корпоративных заемщиков перед  банком выросла на 112,7 млрд. руб. и  составила на 1 января 2008 года 248,3 млрд. руб.

Количество  обслуживаемых Банком кредитных договоров с корпоративными заемщиками за 2007 год выросло почти в 1,5 раза с 21,8 до 32,3 тыс. Количество заемщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2007 года выросло с 12,6  до 17,4 тыс. рублей или на 37,9%.

Переходим к анализу 2008 года. За 2008 год видно,чо валюта баланса Банка увеличилась в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2009 года составило 810,1 млрд. руб. Собственные средства Банка по состоянию на 1 января 2009 года составило 111,1 млрд. руб., увеличившись в 2,2 раза по сравнению с размером собственных средств (капитала) Банка по состоянию на 1 января 2008 года.

В структуре  капитала за отчетный период произошли  следующие изменения: дополнительный капитал вырос с 19,2 млрд. рублей до 47,4 млрд. рублей или в 2,5 раза, основной капитал с 31,1 млрд. рублей до 63,8 млрд. рублей или в 2,1 раза.

Увеличение  основного капитала связано с  выделением по решению Правительства  РФ в 2008 году 33,5 млрд. рублей в уставный капитал Банка, проста дополнительного  капитала произошел за счет субординированного кредита, привлеченного от государственной корпорации, в сумме 25 млрдю рублей.

В структуре  активов Банка устойчиво преобладает  чистая задолженность, доля которой  по состоянию на 1 января 2009 года составляет 83,0% (на 1 января 2008 года: 89,4%) от общего объема активов Банка. Доля средств кредитных организациях по состоянию на 1 января 2009 года составило 5,7% (на 1 января 2008 года 0,1%) от величины активов Банка, доля средств в Центральном Банке – 3,5%, чистых вложений в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток – 2,2%, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи – 1,4% (на 1 января 2008 года: 1,0%). В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (некредитных организаций) – 36,8% (на 1 января 2008 года: 35,9%), средства кредитных организаций – 34,3% (на 1 января 2008 года: 42,8%), средства акционеров – 7,6% (на 1 января 2008 года: 5,8%), выпущенные долговые обязательства – 6,6% (на 1 января 2008 года:13,2%). Неиспользованная прибыль по состоянию на 1 января 2009 года составило 0,2% (на 1 января 2008 года: 0,4%) от общего объема пассивов Банка.

Процентные  доходы Банка за 2008 год составили 66,4 млрд. рублей, увеличившись по сравнению  с 2007 годом на 75,3%.

Средства  кредитной организации за 2008 год  возросли на 35,1% и оп состоянию на 1 января 2009 года составили 278,2 млрд. рублей.  

2.3. Анализ кредитных операций банка