Отчёт по практике в филиале ОАО «Сбербанк»

Пассивы банка можно разделить на две  группы:

• привлеченные и заемные средства, получаемые за счет депозитных операций банка и кредитов от других юридических лиц;
• собственный капитал (и приравненные к нему статьи), получаемый за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли, идущих на формирование или увеличение фондов.

За исследуемый  период произошло как увеличение привлеченных средств, так и собственных  средств. При этом соотношение их поменялось, так доля привлеченных средств снизилась с 33,63% до 29,52%, доля собственных средств соответственно увеличилась с 66,37% до 70,48%.

На протяжении всего исследуемого периода более 90% привлеченных средств приходится на депозитную составляющую. Поэтому  изменение величины депозитной составляющей предопределяет динамику всех привлеченных средств.

За период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. величина депозитных вкладов сократилась на 738003375 тыс. руб. Снижение данного показателя во многом обусловлено снижением привлеченных средств в срочные депозитные вклады на 772 151 тыс. руб.

Величина  срочных депозитных вкладов на 01.01.09 г. составила 4 473 790 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 3 773 919 тыс. руб., на 01.07.09 г. – 3 701 638 тыс. руб. Таким образом, общий прирост данного показателя за весь анализируемый период составил 4103622 тыс. руб.

В структуре  срочных депозитных вкладов наибольший удельный вес приходиться на вклады населения, в тоже время наблюдается  увеличение доли вкладов населения  в срочных депозитных вкладах  с 62,4% до 79,0%.

В структурных  составляющих срочных депозитных вкладов  за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. произошли  следующие изменения:

• прирост срочных вкладов населения составил 131924 тыс. руб.;
• величина срочных вкладов предприятий снизилась на 67445 тыс. руб.;
• снижение полученных межбанковских кредитов составил 836630 тыс. руб.

Следует отметить неоднородность динамики привлеченных межбанковских кредитов, если во втором и третьем квартале наблюдалось  снижение данного показателя на 45,33% и 10,08% соответственно, то в период с  01.10.08 г. по 01.01.09 г. прирост кредитов, полученных у других банков, составил 709,97% или 790 948 тыс. руб.

Удельный  вес кредитов, полученных у других банков, в пассивах банка за исследуемый  период снизился с 16,2% до 3,2%.

Более 20% всех привлеченных средств приходится на счета до востребования.

Наибольший  удельный вес в счетах до востребования (более 53%) составляют счета негосударственных  организаций.

Структура депозитной составляющей благоприятна с точки зрения ликвидности, поскольку  срочные депозиты имеют в ней  наибольший удельный вес.

В качестве отрицательной тенденции следует  отметить ощутимый рост в совокупных привлеченных средствах кредитов, полученных у других банков.

На 01.01.09 г. величина долговых обязательств составила 120 756 тыс. руб. На 01.07.09 г. прирост данного показателя составил 7 885 тыс. руб.

Удельный  вес прочей кредиторской задолженности  в привлеченных средствах банка  на 01.01.2009г. – 6,6%, на 01.04.09 г. – 3,8%, на 01.07.09 г. – 3,7%. Снижение данного показателя за период с 01.01.09 г. по 01.07.09 г. составил 217853 тыс. руб.

Собственные средства банка на 01.01.09 г. составили 1 025 533 тыс. руб., на 01.04.09 г. – 1 171 877 тыс. руб., на 01.07.08 г. – 1 282 818 тыс. руб.

В итоге  за исследуемый период величина собственных  средств банка увеличилась на 897314 тыс. руб. или на 25,09%.

Удельный  вес собственного капитала собственных  средствах увеличился с 8,4% до 10,2%. Увеличение собственного капитала вызвано увеличением специальных фондов на 2949 тыс. руб.

Прибыль на 01.07.09 г. составила 459 394 тыс. руб. За анализируемый период прибыль увеличилась на 98 956 тыс. руб. По удельному весу отмечается положительная динамика – на 01.01.2009г. – 2,9%, на 01.04.2009г. – 4,5%, на 01.07.2009г. – 3,7%.

Доход банка  на 01.01.09 г. составил 5 144 898 тыс. руб., на 01.07.2009г. конец исследуемого периода – 3 776 845 тыс. руб. Наблюдается снижение величины доходов будущих периодов на 1 814 тыс. руб. Замедление темпов роста доходов и увеличение доходов будущих периодов является положительной тенденцией.

Таким образом, из анализа пассивов следует, что  в рассматриваемом периоде увеличилась  ресурсная база банка за счет снижения стоимости привлеченных средств на 905 289 тыс. руб., так и увеличения стоимости собственных средств на 4 091 757 тыс. руб.

Соотношение привлеченных и собственных средств  поменялось, так доля привлеченных средств незначительно увеличилась  с 95,2% до 95,3%, доля собственных средств  соответственно снизилась с 26,1% до 7,1%.

На снижение привлеченных средств во многом повлияло увеличение срочных депозитов. Негативным фактором в снижении срочных депозитов  является снижение суммы кредитов, полученных у других банков.

 

 

2.2 Анализ доходов и расходов  банка

Совокупный  доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной  деятельности.

Величина  совокупного дохода на 01.01.09г. составила 4 291 185 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 290 564 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 776 845 тыс. руб. За анализируемый период отмечается снижение величины совокупного дохода 514 339 тыс. руб.

Составляющими совокупного дохода являются процентные доходы, доходы по операциям с ценными  бумагами, операционные доходы без  учета процентных доходов, а также  прочие доходы.

Наибольший  удельный вес в совокупных доходах  имеют операционные доходы без учета  процентных. Их доля на 01.01.09г. составляет 13,35%, на 01.04.09г. – 7,94%, на 01.07.09г.– 9,85%.

Таким образом, отмечается снижение операционных доходов, что является негативной тенденцией. Операционные доходы включают дивиденды, прочие операционные доходы, положительную переоценку, комиссии и вознаграждения.

Доминирующим  показателем в составе операционных доходов являются доходы от положительной  переоценки. Их удельный вес в операционных доходах в течение всего 2009 года превышает 65%, значителен их удельный вес  и в совокупном доходе: 68,4% - на 01.01.09г.,79,7% - на 01.04.09г., 76,2% -на 01.07.09г.

Удельный  вес начисленных и полученных процентов (процентные доходы) в совокупных доходах на протяжении исследуемого периода сокращается, несмотря на положительную  динамику данного показателя в абсолютных величинах. На 01.01.09г. величина начисленных  и полученных процентов составила 573 104 тыс. руб. (13,4% совокупного дохода), на 01.04.09г.– 181 883 тыс. руб. (7,9% совокупного дохода), на 01.07.09г. - 372 101 тыс. руб. (9,9% совокупного дохода).

Доходы  по операциям с ценными бумагами на 01.01.09г. составили –4 936 тыс. руб., на 01.07.09г. – 1 544 тыс. руб. Их удельный вес в совокупном доходе небольшой и имеет тенденцию к сокращению.

Величина  прочих доходов на 01.01.09г. составила 215 501 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 181 тыс. руб., на 01.07.09г. – 4 029 тыс. руб. Удельный вес прочих доходов в совокупном доходе равен соответственно: 5,0%, 0,1%, 0,1%.

Следует отметить, что к числу прочих доходов  также отнесены штрафы и доходы прошлых  лет, выявленные в отчетном году, впрочем, их удельный вес, как в прочих доходах, так и совокупном доходе незначителен.

Расходы коммерческого банка - это затраты  денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка.

Совокупные  расходы банка на 01.01.09г. составили 4 147 725 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 300 034 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 771 541 тыс. руб.

Фактически  темп роста совокупных расходов банка  на 01.04.09г. составил 55,45%, на 01.07.09г.– 90,93%. Несмотря на то, что величина совокупного  дохода банка на протяжении всего исследуемого периода превышает величину совокупных расходов, темп роста совокупных расходов опережает темп роста совокупного дохода, что является негативной тенденцией.

Расходы банка подразделяются на процентные, операционные, расходы по обеспечению  функциональной деятельности, расходы  по операциям с ценными бумагами, прочие расходы.

К операционным расходам относятся расходы по операциям  с инвалютой, отрицательная переоценка, а также прочие операционные расходы. Удельный вес операционных расходов во всех расходах банка наибольший. На 01.01.09г. на долю операционных расходов приходится 3 465 403 тыс. руб. (83,5%), на 01.04.09г. -2 160 941 тыс. руб. (94,0%), на 01.07.09г. - 3 512 359 тыс. руб. (93,1%). На протяжении всего исследуемого периода более 65% операционных расходов без учета процентных приходится на расходы, возникшие в результате отрицательной переоценкой.

Удельный  вес процентных расходов в совокупных расходах банка на 01.01.09г. составил 5,8%, на 01.04.09г.- 3,5%, на 01.07.09г.-4,2%. Вместе с  тем на протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост данной группы расходов.

Расходы, связанные с обеспечением функциональной деятельности банка: расходы на содержание АУП, хозяйственно-организационные  и управленческие расходы, амортизационные  отчисления и ремонт основных фондов, - не превышают 10% совокупных расходов, что является неплохим показателем. В то же время наблюдается положительная  тенденция в уменьшении удельного  веса данной группы расходов в совокупных расходах. Удельный вес расходов по обеспечению функциональной деятельности в структуре расходов на 01.01.09г. составил 5,4%, на 01.04.09г. – 2,3%, на 01.07.09г. – 2,6%.

Не более 0,1% всех расходов банка приходится на долю расходов, связанных с операциями с ценными бумагами. Их величина по итогам 2009 года составила 1141684 тыс. руб.

Прочие  расходы банка, к которым относятся  уплаченные штрафы, расходы прошлых  лет, выявленные в отчетном периоде, прочие доходы и убытки на 01.01.09г. составили 209 178 тыс. руб., на 01.04.09г. – 64 427 тыс. руб., на 01.07.09г. – 23 136 тыс. руб.

Удельный  вес прочих расходов в совокупных расходах банка на соответствующие  отчетные даты следующий: 5,0%, 0,3%, 0,1%.

Величина  совокупного дохода на 01.01.09г. составила 4 291 185 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 290 564 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 776 845 тыс. руб.

При этом, фактически, расходы банка на 01.01.09г. составили 4 147 725 тыс. руб., на 01.04.09г. – 2 300 034 тыс. руб., на 01.07.09г. – 3 771 541 тыс. руб.

В течение  всего исследуемого периода в  структуре совокупного дохода банка  преобладают операционные (без учета  процентных) доходы, в структуре  совокупных расходов – операционные (без учета процентных) расходы. Следует  отметить, что во всех трех кварталах  наблюдается преобладание совокупного  дохода над общей суммой расходов. При этом темп роста совокупного  дохода несколько ниже темпа роста  всех расходов, что является негативной тенденцией в деятельности банка.

 

 

2.3 Анализ экономической эффективности управления

В течение  всего анализируемого периода экономическая  результативность превышает 100%, что  говорит о преобладании совокупного  дохода над общей суммой расходов банка. Вместе с тем тренд экономической  результативности понижающийся: 103,5%, 108,3%, 101,0%.

Доля  затрат на управление в общей величине расходов банка на 01.01.09г. составила 5,4%, на 01.04.09г. – 9,3%, на 01.07.09г. – 3,0%. В  целом снижение данного показателя является позитивным моментом.

На протяжении всего исследуемого периода рентабельность деятельности – соотношение полученной прибыли и всех расходов банка  – снижается, если на 01.01.09г. рентабельность деятельности составляла 3,46%, то на 01.07.09г. – 1,00%. Снижение данного показателя является крайне негативной тенденцией.

Доля  расходов на содержание аппарата управления в целом в анализируемом периоде  снижается с 0,62% до 0,17%, в то время  как доля хозяйственных расходов, приходящихся на величину совокупных активов, на протяжении исследуемого периода  колеблется в пределах 0,3%.

Прочие  расходы изменяются следующим образом: 0,95%, -1,24%, -0,02%, - понижающийся тренд.

Значение  коэффициента затрат на протяжении всего  анализируемого периода снижается. Динамика его такова: на 01.01.09г. – 20,05%, на 01.07.09г. – 10,41% - тенденция положительная.

Результаты  комплексного коэффициентного анализа  эффективности управления свидетельствуют  об удовлетворительном уровне эффективности  управления в ОАО «Сбербанк» на протяжении 2009 года, в то же время наблюдается  тенденция к снижению эффективности  управления.

 

 

Заключение

Сберегательный  банк – это лидер банковской системы России, основа ее стабильности и надежности, то присутствие его во всех секторах рынка банковских услуг делают его альтернативой любому другому банку, и обеспечивает функционирование банковской системы страны в любых условиях.

Сбербанк  России – лицо банковской системы  России на международном рынке. Банк имеет партнерские отношения  с ведущими зарубежными банками, финансово-кредитными организациями, принимает участие в международных  банковских конгрессах и форумах.

На сегодняшний  день Миссия Банка — обеспечивать потребность каждого клиента, в  том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая  устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов  населения и их инвестирование в  реальный сектор, содействуя развитию экономики России.