Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2012 в 22:23, курсовая работа
Основной целью данной курсовой работы является исследование теоретических и практических рекомендаций применения функционального метода учета затрат в организациях, изучение достоинств и недостатков данного метода учета затрат, получение знаний о: затратах на производство продукции, принципах учета и контроля затрат на производство, методологии учета затрат на производство и калькулирования себестоимости произведенной продукции, а также составление опорной базы для дальнейшего исследования предложенной проблемы.
Журнал-ордер № 10
по кредиту счетов 02, 05, 10, 20, 23, 69, 70, 96
За _________ месяц
№ бухгалтерской проводки | Кредит | 02 | 10.1 | 10.3 | 10.9 | 16.1 | 16.3 | 23.1 | 20.1 | 20.15 | 69 | 70 | Итог | |
Дебет | ||||||||||||||
2,3 | 20 |
| 160000 |
|
| 19584 |
|
|
|
|
|
| 179584 | |
В том числе: | 20.12 |
| 92000 |
|
| 10620 |
|
|
|
|
|
| 102620 | |
20.15 |
| 68000 |
|
| 8964 |
|
|
|
|
|
| 76964 | ||
6 | 91.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 680 |
| 680 | |
10 | 25.2 | 13809 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13809 | |
| 23.1 | 63921 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 63921 | |
| 26 | 42832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 42832 | |
11 | 23.2 |
| 32000 |
| 41000 |
|
|
|
|
| 20400 | 60000 | 153400 | |
12, 13 | 23 |
|
| 18000 |
|
| 899 |
|
|
|
|
| 18899 | |
| 25.1 |
|
| 27000 |
|
| 1349 |
|
|
|
|
| 28349 | |
| 26 |
|
| 15000 |
|
| 749 |
|
|
|
|
| 15749 | |
14, 16 | 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60070 | 176674 | 236744 | |
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25356 | 74587 | 99943 | |
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 52386 | 154074 | 206460 | |
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35730 | 105087 | 140817 | |
15 | 96,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 55500 | 55500 | |
27 | 25,1 |
|
|
|
|
|
| 138982 |
|
|
|
| 138982 | |
| 25,2 |
|
|
|
|
|
| 178691 |
|
|
|
| 178691 | |
| 26 |
|
|
|
|
|
| 79418 |
|
|
|
| 79418 | |
29, 31 | 43 |
|
|
|
|
|
|
| 823557 | 718862 |
|
| 1542419 | |
| 43.Откл |
|
|
|
|
|
|
| 199557 | 118862 |
|
| 318419 | |
Итого по кредиту счетов | 120562 | 352000 | 60000 | 41000 | 39168 | 2997 | 397091 | 1023114 | 837724 | 194622 | 625922 | 3694200 | ||
Главная книга
Лист 1
№ Счета | Сальдо начальное | Обороты по дебету с кредита счетов
| Итого по Дт | ||||||||||||||
Дт | Кт | 01 | 08 | 76 | 07 | 91 | 15 | 20.12 | 20.15 | 51 | 62 | 86 | 50 | 90 | 68 | ||
01 | 26641087 |
| 513174 | 166808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 679982 |
02 | 11385087 |
| 240923 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 240923 |
04 | 88000 |
|
|
| 11800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11800 |
05 | 2680 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
08 | 331556 |
|
|
|
| 7508 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7508 |
10 | 1295574 |
|
|
|
|
| 41050 | 410000 |
|
|
|
|
|
|
|
| 451050 |
16 | 99174 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43 | 202000 |
|
|
|
|
|
|
| 624000 | 600000 |
|
|
|
|
|
| 1224000 |
50 | 1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 173888 |
|
|
|
|
| 173888 |
51 | 155512 |
|
|
| 4000 |
|
|
|
|
|
| 1472187 | 236000 | 12701 |
|
| 1724888 |
60 |
| 181480 |
|
|
|
|
|
|
|
| 628250 |
|
|
|
|
| 809730 |
62 | 180487 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1251764 |
| 1251764 |
66 |
| 300000 |
|
|
|
|
|
|
|
| 29500 |
|
|
|
|
| 29500 |
68 |
| 177865 |
|
|
|
|
|
|
|
| 244165 |
|
|
|
|
| 244165 |
69 |
| 64700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
| 163288 |
|
| 60701 |
|
|
|
|
|
|
|
| 150587 |
| 66300 | 277588 |
80 |
| 12800000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
| 640000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
| 321008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
| 2413587 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
| 148087 |
|
|
|
| 72797 |
|
|
|
|
|
|
| 48794 |
| 121591 |
Лист 2
Обороты по кредиту с Дт счетов | |||||||||||||||||||||
01 | 25 | 23 | 26 | 90 | 20 | 70 | 51 | 71 | 60 | 76 | 50 | 66 | 68 | 15 | 19 | 7 | 44 | 58 | 91 | 96 | 91 |
936305 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13809 | 63921 | 42832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
166808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 151587 | 159000 | 46200 |
| 201000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13488 | 7525 | 3789 |
| 19584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1162533 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 150587 | 12701 | 10500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 708793 | 17800 | 173788 | 29500 | 206265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21000 | 31400 | 15100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 452074 | 160169 | 135000 | 20000 | 90000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1605597 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4500 |
|
|
|
|
|
| 211297 |
| 66300 |
|
|
|
|
|
|
|
| 11700 |
|
|
| 18309 |
|
|
| 56874 | 273960 |
|
| 60070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 154074 | 74587 | 105087 |
| 176674 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2000 | 55500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 65779 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3500 |
Лист 3
Итого по кредиту | Сальдо конечное | |
Дт | Кт | |
936305 | 26384764 |
|
120562 | 11505448 |
|
| 99800 |
|
| 2680 |
|
166808 | 172256 |
|
557787 | 1188837 |
|
44386 | 54788 |
|
1162533 | 263467 |
|
173788 | 1600 |
|
1136146 | 744254 |
|
924743 |
| 296493 |
1605597 | 173346 |
|
4500 |
| 275000 |
307606 |
| 241306 |
390904 |
| 326204 |
567922 |
| 453622 |
|
| 12800000 |
|
| 640000 |
|
| 321008 |
|
| 2413587 |
69279 |
| 95775 |
АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года |
1 | 2 | 3 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| - |
Нематериальные активы | 110 | 97 120 |
Основные средства | 120 | 14 879 319 |
Незавершенное строительство | 130 | 172 256 |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - |
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - |
Отложенные финансовые активы | 145 | - |
Прочие внеоборотные активы | 150 | - |
ИТОГО по разделу I | 190 | 15 148 695 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы | 210 | 1 397 516 |
в том числе: |
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1 134 049 |
животные на выращивании и откорме | 212 | - |
затраты в незавершенном производстве | 213 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 263467 |
товары отгруженные | 215 | - |
расходы будущих периодов | 216 |
|
прочие запасы и затраты | 217 | - |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - |
в том числе покупатели и заказчики |
| - |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 173 346
|
в том числе покупатели и заказчики | 241 | - |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - |
Денежные средства | 260 | 1 143 436 |
Прочие оборотные активы | 270 | - |
ИТОГО по разделу II | 290 | 2 316 718 |
БАЛАНС | 300 | 17862995 |
Информация о работе Применение функционального метода учета затрат в организациях