Технологии автоматизированной обработки учетно-аналитической информации

2

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ТРАНСПОРТА»

Кафедра «Информационные технологии»

по дисциплине «Технологии автоматизированной обработки

учетно-аналитической информации»

Гомель 2010

СОДЕРЖАНИЕ

9. МАТЕМАТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АИСБУЭА

Математическое обеспечение — система математических ме­тодов, моделей и алгоритмов решения учетных и аналитических задач. Включает методы многокритериальной оптимизации, мате­матического программирования, теории массового обслуживания.

Основоположник идей кибернетики Н. Винер, характеризуя возможности компьютера, сказал, что любые машины полезны ровно настолько, насколько глубокие и продуманные задачи мы перед ними ставим. Необходимым условием успеха в применении вычислительной техники является хорошая математическая мо­дель изучаемого явления или процесса, который предполагается автоматизировать.

Математическая модель некоторого реально протекающего процесса есть совокупность точных (однозначно трактуемых) со­отношений (зависимостей, связей, отношений) между характери­стиками этого процесса. Математическое моделирование состоит из двух тесно взаимосвязанных между собой этапов: ведение ха­рактеристик изучаемого процесса и запись строгих соотношений между этими характеристиками. На предпроектной стадии созда­ния АИСБУЭА реализуется первый этап моделирования, на этапе проектирования — второй.

Математическое обеспечение включает систему моделей, ори­ентированную на решение функциональных задач бухгалтерского учета и экономического анализа хозяйственной деятельности. Речь идет о формализации учетно-вычислительных работ, разработке алгоритмов, на основании которых реализуется автоматизирован­ный учет. Такое моделирование имеет важное теоретическое и практическое значение, ибо оно позволяет описать объект учета и провести полную формализацию учетных процедур и расчетов на информационно-логическом уровне.

Для повышения эффективности АИСБУЭА к системе бухгал­терского учета следует подходить как к сложной, многоплановой, и силу чего должны быть значительно расширены цели моделирования. В частности, при автоматизации учета и анализа хозяйствен­ной деятельности ими могут быть наблюдение за учетным процес­сом, который трудно или нельзя создать на практике; оценка результатов внесения каких-либо изменений в учет; демонстрация и м п проверка новых методов в учетно-аналитической работе.

При системном подходе учету и анализу соответствуют следу­ющие функции моделирования: измерительная, описательная, объяснительная, предсказательная, критериальная и интерпретаторская.

Измерительная функция основана на свойстве подобия моде­ли и учетного объекта. Определенный набор учетных показателей с их конкретными значениями, представленный первичным доку­ментом бухгалтерского учета, можно считать информационной мо­делью, которая выполняет измерительную функцию. Расширение учетных показателей, использование разных шкал измерения учи­тываемых объектов приводит к усилению измерительной функции и построению новых моделей.

Описательная функция не является самостоятельной и при­меняется вместе с другими. Она включает схемы, таблицы, гра­фики, которые служат для демонстрационных или учебных целей и понятны только в общем контексте построения и реализации мо­дели.

Объяснительная функция реализуется информационными мо­делями, представленными учетными регистрами и отчетностью. Выходные учетные документы используются не только бухгалте­рами, но и другими специалистами. По этой причине необходимы модели, позволяющие снабдить всех работников сферы управле­ния едиными правилами понимания и объяснения выходных учет­ных документов. Характер моделирования будет логико-матема­тическим и статистическим.

Предсказательную функцию выполняют статистические и имитационные модели. При централизованной обработке учетно-аналитической информации эта функция не применялась. Однако при современной децентрализованной технологии построения АИСБУЭА, основанной на базе АРМ бухгалтера, создание имита­ционных моделей для экономического прогноза весьма актуально.

Критериальная функция реализуется на этапе анализа хозяй­ственной деятельности с помощью оптимизационных моделей, которые предусматривают построение экономико-математических моделей анализа прибыли и рентабельности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия.

Интерпретаторская функция позволяет выявить границы применяемости модели и результатов, получаемых с ее помощью. Реализуется эта функция логико-математическими и статистичес­кими моделями.

Рассмотренные цели и функции моделирования определяют его объекты: методология, методика, организация и технология бухгалтерского учета, анализа и аудита хозяйственной деятельности. Все эти объекты моделирования конкретизируются по уров­ням управления — подразделение, предприятие, объединение, отрасль.

Важнейшей составляющей математического обеспечения АИСБУЭА, где основные модели самого процесса отработаны дос­таточно хорошо, являются алгоритмы обработки информации, а также процесс формирования у бухгалтера алгоритмического мышления и алгоритмической культуры. Современный бухгалтер должен не только владеть понятием алгоритма, но и знать сред­ства записи алгоритмов, типы алгоритмических процессов, основ­ные этапы подготовки к решению задач на ЭВМ.

42. ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТОВ В СИСТЕМЕ

«1С: ПРЕДПРИЯТИЕ 7.7»

Для получения итоговой, а также другой сводной или детальной информации в 1С Предприятии используются отчеты.

Виды отчетов:

 стандартные отчеты – выдают бух. итоги в различных разрезах для любых указываемых счетов, видов субконто, валют (оборотно-сальдовая ведомость, шахматка, анализ счета и т.д.).

 регламентированные отчеты – для передачи различным контролирующим инстанциям.

 специализированные отчеты – ориентированы на конкретный раздел учета и специфическую настройку счетов и аналитики в данной конфигурации.

Стандартные отчеты могут применяться для получения итоговой и детальной информации по любым разделам бухучета. Структура стандартных отчетов представляет собой целостную систему, позволяющую формировать одни отчеты на основании других, детализируя данные отчета. При самом нижнем уровне детализации выполняется переход к конкретной проводке операции. Когда указатель мыши выводится в виде лупы, нажав ENTER или дважды щелкнув мышью в данной позиции можно запросить детализацию сведений по выделенному курсором счету. На экран будет выведено меню с детализирующими отчетами.

При формировании отчета необходимо: в главном меню выбрать ОТЧЕТЫ и в списке отчетов выбрать нужный отчет. Откроется окно настройки параметров отчета. Здесь необходимо указать период формирования отчета и др. параметры и нажать кнопку Сформировать.

В верхней части окна отчета есть кнопки Обновить и Настройка. Кнопка Настройка позволяет перенастроить отчет. Кнопка Обновить позволяет обновить отчет при вводе новых проводок.

К стандартным отчетам относятся оборотно-сальдовая ведомость, сводные проводки, шахматка, оборотно-сальдовая ведомость по счету, обороты счета (Главная книга), журнал-ордер и ведомость по счету, журнал-ордер счета по субконто, анализ счета, карточка счета, анализ счета по субконто, по датам, отчет по проводкам, диаграмма.

Кнопки панели инструментов позволяют сформировать отчет сразу, минуя форму настройки параметров отчета.

К регламентированным отчетам относятся налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для предоставления налоговым органам и для различных фондов.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача № 4

1. В справочнике Констант ввести:

       наименование предприятия: ООО «Беларуснефть»,

       указать адрес: г. Гомель, ул. Кирова, 12

       банковские реквизиты: счет 2580000000124 в Беларусбанк г.Гомель

Распечатать справочники «Константы», «Сотрудники».

2. На основании данных таблиц 1-3 необходимо выполнить следующие операции:

2.1   Ввести остатки на счете 51.

2.2   Перечислить из банка в кассу деньги на выплату заработной платы.

2.3   Для каждого сотрудника оформить «Приказ о приеме на работу». Счет отнесения затрат 20.

2.4   Начислить и выплатить заработную плату каждому сотруднику;

2.5   Сформировать и вывести на печать расчетные листки и расчетно-платежную ведомость.

2.6   Сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость», «Карточка счета» (по всем счетам, развернутым в ОСВ).

2.7   Выполнить анализ отчетов и представить его в отчете по контрольной работе.

Таблица 1.Штатное расписание на 1 января текущего года