Учет фактора риска в банковском кредитовании и способов его минимизации

     В целях управления риском выделяются следующие ключевые элементы в технологической  цепи продукта: лимитирование–скоринг–выдача–сопровождение –погашение/взыскание–резервирование–списание.

     Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банка строго в рамках стандартных продуктов. Средняя сумма выданных потребительских кредитов составляет 13,3 тыс.руб. (средний срок – 9 месяцев), наличных кредитов – 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредитов – 29,7 тыс.руб. Банк использует единственную скоринг-систему оценки финансового состояния заемщиков, одинаковую для всех кредитных продуктов. В системе обрабатывается следующая информация о заемщике: возраст, семейное положение, образование, социальный статус, место работы, должность, стаж, совокупный доход, место и срок проживания в данном месте, наличие собственности, наличие кредитной истории, а также проводится оценка поручителя.

     С момента выдачи кредита Банк осуществляет сопровождение сделки. Банк предпринимает необходимые и достаточные, экономически обоснованные меры по взысканию кредитов перед списанием нереальных для взыскания кредитов.

     Списание  происходит за счет сформированного  резерва. В Банке используется портфельный  доход к формированию резервов по единым принципам, удовлетворяющим Российскую систему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбивает портфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждой группе свои аналитические коэффициенты. Доля резервов к портфелю потребительских кредитов составляет 9,39%, доля резервов к портфелю наличных кредитов составляет 19,55%, доля резервов к портфелю револьверных кредитов составляет 15,28% на 1 января 2010 года.

     Сформированные  резервы целиком покрывают ожидаемые  потери. На покрытие неожиданных потерь по кредитному риску по портфелю потребительских кредитов предусмотрено 75% капитала.

     По  состоянию на 01.01.2010 года общая сумма  дебиторской задолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% от общей суммы балансовых активов.

     Общая сумма задолженности по счету 60312 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками и покупателями» составляет 1244307 тыс.руб. или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.

     Из  них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебным решениям Банка к заемщикам (штрафы, убытки, страховое возмещение, госпошлина).

     Остаток дебиторской задолженности по балансовому  счету 47423 «Требования по прочим операциям» составил на 01.01.2010 года 5903541 тыс.руб. или 4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являются требованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическим лицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам по уступке прав требования по потребительским кредитам. 
 
 
 

      2.3 Оценка системы управления риском в ООО «Хоум кредит энд Финанс Банк» (ООО «ХКФ Банк») 

      Система управления банковскими рисками в Банке построена в соответствии с Политикой ООО «ХКФ Банк» в сфере управления банковскими рисками, утвержденной протоколом Наблюдательного совета от 30.11.2007 №13, которая определяет стратегию управления, процедуры выявления, измерения (оценки), мониторинга и контроля различных видов риска. 

      Система управления банковскими рисками  ООО «ХКФ Банк» включает в себя следующие этапы: 

      - идентификация риска, выявление его факторов;

      - оценка степени риска (измерение);

      - определение приемлемого уровня  риска, непосредственное управление;

      - контроль уровня риска (текущий  мониторинг, последующий контроль, формирование отчетности), разработка  мероприятий по его ограничению (снижению). 

      Основными методами управления банковскими рисками, которые использует Банк, являются:  

      - мониторинг – сбор и анализ  информации, составление прогнозов  развития в отношении операций, заключающих в себе потенциальный  риск;

      - регламентация операций – разработка процедур проведения операций;

      - диверсификация – взвешенное  распределение активных и пассивных  операций Банка по источникам  привлечения инструментам инвестиций  с целью ограничения рисков  отдельных сегментов рынка;

      - лимитирование – установление предельно допустимых уровней рисков по направлениям деятельности Банка, а также четкое распределение функций и ответственности работников Банка;

      -  обеспечение наличия капитала Банка, достаточного для покрытия возможных убытков от деятельности Банка;

      -  хеджирование – проведение компенсирующих риск операций;

      -  принятие (признание) банковских рисков на приемлемом для Банка уровне. 

      Непосредственное  управление банковскими рисками  в основном осуществляется на том  уровне Банка и в рамках того структурного подразделения (филиала) Банка, где риск возникает; контроль банковских рисков – на высших уровнях управления (Общее собрание акционеров Банка, Наблюдательный совет Банка, Правление Банка), а также с помощью функций независимой проверки (внутренний и внешний аудит).

      Высшим  коллегиальным исполнительным органом  Банка, ответственным за реализацию процесса риск-менеджмента в Банке, является Правление Банка.

      Руководители  структурных подразделений (филиалов) Банка являются ответственными за организацию  и реализацию процесса управления банковскими рисками в подчиненных им подразделениях (в рамках функциональных обязанностей, возложенных на них приказами, распоряжениями, должностными инструкциями, доверенностями, Политикой, Положением о соответствующем структурном подразделении (филиале) Банка, иными локальными нормативными правовыми актами), а также за результаты деятельности от принятия банковских рисков.

      Для реализации целей Политики высшие органы управления Банка, коллегиальные органы и структурные подразделения Банка участвуют в системе управления рисками в следующих направлениях:

      1) Собрание акционеров понимает потребность Банка в размере необходимого для его деятельности капитала.

      2) Наблюдательный совет Банка понимает основные банковские риски, присущие деятельности Банка, под которыми в целях Политики в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору понимаются кредитный риск, рыночный риск (в т.ч. процентный риск), операционный риск, риск ликвидности; регулярно (но не реже одного раза в год) оценивает эффективность реализации настоящей Политики; утверждает бизнес-план Банка; контролирует деятельность отдела внутреннего аудита.

      3) Правление Банка рассматривает проект бизнес-план Банка, в котором учитывается экономическое окружение Банка, его финансовое состояние и банковские риски, которым подвергается либо может подвергнуться Банк при реализации данного плана; понимает банковские риски, присущие деятельности Банка; определяет приемлемые уровни банковского риска; предоставляет Наблюдательному совету информацию относительно реализации бизнес-плана Банка.

      4) Отдел внутреннего аудита проводит независимый контроль функционирования системы управления банковскими рисками, определяя соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка, отчеты о чем представляет Наблюдательному совету Банка и Правлению Банка; получает (при необходимости) от структурных подразделений (филиалов) Банка на бумажном носителе и (или) в электронном виде документы, отчетность, первичные документы, иную информацию, необходимую для оценки эффективной реализации Политики и контроля системы управления банковскими рисками; осуществляет разработку и реализацию мероприятий (в том числе, не предусмотренных Политикой) по повышению эффективности системы управления банковскими рисками.

      5) Сектор по управлению банковскими рисками, в задачи которого входит контроль за соблюдением политики и процедур по управлению за рисками, осуществляет мониторинг состояния, анализ и оценку банковских рисков в целом по Банку, проведение стресс-тестирования банковских рисков, согласно действующей, идентификацию и анализ факторов, повышающих банковские риски; разработку мероприятий по эффективному управлению и ограничению (снижению) уровней банковских рисков.

      Реформирование  организационной структуры Банка (внедрение новых банковских продуктов) осуществляется с учетом анализа  банковских рисков, потенциально присущих новому структурному подразделению (филиалу) Банка (новому банковскому продукту). 

      В 2009 году в Банке на постоянной основе осуществлялось выявление, оценка и  контроль уровня операционного, кредитного, рыночного рисков и риска ликвидности.  

      Оценка  уровней рисков Банка в 2009 году, проведенная в соответствии с Политикой: 

      Риск  ликвидности. На протяжении всего 2009 года банком выполнялись все обязательные нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ, в связи, с чем уровень риска ликвидности признается приемлемым.

      Поддержанию необходимого уровня ликвидности способствовал рост ресурсов банка, а также высокий уровень ликвидных активов в структуре активов банка (из расчета ликвидности).

      По  состоянию на 01.01.10 показатель соотношения  ликвидных и суммарных активов  банка (при установленном ЦБ РФ нормативе – не менее 20 %) составил 37,0%. 

      Кредитный риск. На протяжении 2009 года банком выполнялись все нормативы ограничения кредитного риска, установленные ЦБ РФ. При выполнении всех обязательных нормативов кредитного риска, утвержденных ЦБ РФ, уровень кредитного риска признается приемлемым.

      Чистая  прибыль по результатам первого  полугодия 2010 года составила 5,121 млрд. руб., что значительно превышает  аналогичный показатель прошлого года (920 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2009 года)

        Размер кредитного портфеля Банка стабилизировался и по результатам полугодия составил 64,807 млн. руб., сократившись на 4.4% (с 67,802 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2009 года)

        Операционный доход Банка за 6 месяцев 2010 года вырос на 5,2% до 12,158 млн. руб. (по состоянию на 30 июня 2009 года – 11,561 млн. руб.)

        Банк обладает сбалансированной  позицией по ликвидности, которая  позволяет эффективно управлять  своими обязательствами. Денежные  и приравненные к ним средства  составляют более 10,8 млрд. руб., портфель  высоколиквидных облигаций равен 8,9 млрд. руб. Совокупная чистая позиция на 12 месяцев равна 30,2 млрд. руб. по состоянию на 30 июня 2010 года

        Доля депозитов и текущих счетов  в обязательствах Банка достигла 27%, по сравнению с 17% на конец  2009 года

        Собственный капитал вырос на 27,7% за год и достиг 28,791 млн. руб., (по состоянию на 30 июня 2009 года - 22,541 млн. руб.). Коэффициент достаточности капитала CAR на 30 июня 2010 года составил 37,9% (по состоянию на 31 декабря 2010 года CAR – 36,4%). Это один из самых высоких показателей для всей банковской системы

        Эффективная политика Банка по  управлению рисками позволила  существенно улучшить качество  кредитного портфеля: уровень просроченной  задолженности более 90 дней (NPL) составил 9,7% от кредитного портфеля (12,9% на 31 декабря 2009 года), за 6 месяцев 2010 года стоимость риска упала до 4,2% годовых (11,9% на 31 декабря 2009 года)

      Банк  Хоум Кредит является одним из самых  успешных в России банков в сегменте кредитования населения с долей  рынка порядка 27% в сегменте потребительского кредитования и 6,2% в сегменте кредитных карт

     В течение второго квартала 2010 Банк стабилизировал кредитный портфель за счет предложения конкурентоспособных  кредитных продуктов. Кредитный  портфель Банка остается диверсифицированным и составляет 64,807 млн. руб. по состоянию на 30 июня 2010 года. При этом доля потребительских кредитов в портфеле составляет 41,2% (26,731 млн. руб.), доля кредитных карт – 22,3% (14,435 млн. руб.), доля кредитов наличными – 16,6% (10,747 млн. руб.), ипотечных кредитов – 11,7% (7,571 млн. руб.), автокредитов – 2,5% (1,651 млн. руб.), корпоративных кредитов – 5,7% (3,672 млн. руб.).