Учет фактора риска в банковском кредитовании и способов его минимизации

     Многие  из общих направлений повышения  эффективности управления кредитными рисками можно использовать непосредственно в «ООО ХКФ Банк». Далее будет предложена методика экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, применимая к «ООО ХКФ Банк».

     3.2 Совершенствование методики расчета  кредитных рисков по корпоративным  клиентам

 

     Условия жесткой банковской конкуренции, требующие  от кредитных организаций оперативного принятия решений в отношении  предоставления кредитных заимствований  в целях привлечения корпоративной клиентуры, с одной стороны, и высоких кредитных рисков, сопутствующих кредитованию реального сектора экономики, — с другой, культивируют необходимость разработки и внедрения усовершенствованных технологий, способных качественно и в приемлемые для клиентов сроки оценить их кредитоспособность.

     В целях решения проблемы совмещения оперативности и качества оценки кредитных рисков заемщиков предлагается один из вариантов разработки методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, которая позволит определить уровень кредитного риска на базе финансовых коэффициентов. Методика разработана на основе рейтингового метода оценки кредитоспособности заемщиков с учетом следующих основных недостатков, выявленных в процессе анализа данного метода, а именно:

     - произвольность выбора системы  базовых финансовых показателей;

     - несоответствие финансовых коэффициентов  рекомендуемым значениям, что  может стать основанием для  признания клиента банкротом  независимо от значений других  коэффициентов;

     - отсутствие учета отраслевой  специфики деятельности корпоративных  клиентов;

     - громоздкость системы финансовых  показателей.

     Выбор рейтингового метода в качестве базы построения методики обосновывается его  широкой известностью и популярностью  среди кредитных специалистов российских коммерческих банков в связи с простотой и удобством применения на практике.

     Следует отметить, что предлагаемая методика не умаляет достоинств комплексного подхода к оценке кредитоспособности корпоративных клиентов, принимающего во внимание не только их финансовое состояние, но и качественные факторы их деятельности, такие как уровень менеджмента, сущность кредитуемой сделки, структура собственников и прочее. Однако, учитывая тот факт, что влияние качественных характеристик деятельности заемщиков на уровень их кредитного риска еще недостаточно изучено как на практике, так и в научной литературе и с трудом поддается формализации в форме каких-либо обоснованных математических и статистических моделей, считаем не целесообразным включение качественных факторов в методику.

     Система выбранных финансовых показателей  должна соответствовать двум основным критериям:

     - коэффициенты должны наиболее  полно характеризовать финансовое  состояние клиента;

     - коэффициенты должны как можно  в меньшей степени дублировать друг друга.

     Определим систему показателей в составе 9-ти финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки риска при кредитовании корпоративных  клиентов коммерческого банка. Рекомендуемые  значения и экономический смысл финансовых показателей, входящих в методику, приведены в таблице 7. 
 

     Таблица 7 - Рекомендуемые значения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методики экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка

 

     Необходимо  отметить, что для расчета коэффициентов методики достаточно предоставления клиентами только трех форм финансовой отчетности: бухгалтерского баланса (форма № 1), отчета о прибылях и убытках (форма № 2) и отчета о движении денежных средств (форма № 4). Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов в соответствии с данными финансовой отчетности приведены в таблице 8. 

     Таблица 8 - Способы расчета финансовых показателей корпоративных клиентов коммерческого банка в соответствии с данными финансовой отчетности 

 

     Разработка  шкалы оценок значений финансовых показателей  в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов.

     На  основе сравнительного анализа методик оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти российских коммерческих банков были установлены интервалы изменения значений каждого из 9-ти финансовых показателей, и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов (Приложение Е). При этом была произведена корректировка интервалов значений коэффициентов в соответствии с отраслевой спецификой корпоративных клиентов. В качестве базовых отраслей были выбраны торговля и производство, поскольку представители именно этих отраслей экономики наиболее часто встречаются среди клиентов коммерческих банков.

     Определение веса каждого финансового показателя в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого  банка.

     На  базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности корпоративных клиентов пяти коммерческих банков, определим среднее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в разрабатываемой методике.

     Таблица 9 - Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческого банка в порядке убывания 

 

     Разработка  шкалы рейтинговой оценки корпоративных  клиентов коммерческого банка.

     Для разработки шкалы воспользуемся  формулой расчета кредитного рейтинга корпоративных клиентов и рассчитаем минимально (максимально) возможное количество баллов, которое клиент может набрать по предлагаемой методике, по формуле 1.

                (1)

     где R_j — суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг);

     W_j — вес i-го показателя в группе;

     Р_i — оценка i-го показателя группы, в баллах;

     n — число показателей.

     Используя данные таблицы 3.2, установим, что минимальное  количество баллов, которое может  быть присвоено клиенту, равняется 11, в то время как максимальное — 100. Разделив максимальное количество набранных баллов на число классов кредитоспособности, определим границы соответствующих групп риска клиентов.

     Установим 5 классов кредитоспособности корпоративных клиентов (таблица 10).

     Таблица 10 - Шкала оценки кредитного риска корпоративных клиентов коммерческого банка 

 

     Предлагаемая  методика экспресс-оценки уровня риска  при кредитовании корпоративных  клиентов на основании расчета девяти финансовых коэффициентов имеет  следующие преимущества перед комплексной методикой, используемой в настоящее время «ООО ХКФ Банк»