Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 12:12, курсовая работа

Описание

Организация наличного денежного обращения на территории. Российской Федерации регламентируется ЦБ РФ, который приказом от 05.01.1998 № 14-п утвердил "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".
Для приема, хранения и расходования наличных денег организация имеет кассу. Порядок ведения кассовых операций определен приказом ЦБ РФ и доведен до всех организаций письмом ЦБ РФ от. 04.10.1993 №180.

Содержание

Введение: 3
Положения учета кассовых операций: 5
1. Документация кассовых операций: 5
2. Кассовая книга: 7
3. Ревизия кассы: 8
4. Отражение на счетах кассовых операций: 10
Практическое задание: 15
1. Журнал регистрации хозяйственных операций. 15
2. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов. 19
3. Оборотная ведомость. 31
4.Баланс организации. 32
Заключение. 34
Список используемой литературы. 35

Скачать (90.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Курсовая работа (полная версия).docx

— 94.07 Кб (Скачать документ)

Таблица 2. «Ведомость по счету 01 «Основные средства»».

Ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств»:

№	Наименование объекта	Первоначальная стоимость	Норма амортизации, %	∑	Дебет счета
1	Производственное здание	1 113 520	2,22	2 062	20
2	Деревообрабатывающее оборудование	650 000	10	5 417	20
3	Строгальный станок	120 000	12,5	1 250	20
4	Сверлильный станок	80 000	12,5	833	20
5	Полировочный станок	11 300	16,7	157	20
6	Складские помещения	200 000	8,33	1 389	20
	Итого:	2 174 820		11 108

Таблица 3. «Ведомость по счету 02 «Амортизация основных средств»».

Ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»:

№	Наименование объекта	Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
№	Наименование объекта	∑	№ оп.	кор. счет	∑	№ оп.	кор. счет	∑	∑
1	Складские помещения	-	2	75	200 000	2	01	200 000	0
2	Деревообрабатывающее оборудование	-	2	75	650 000	2	01	650 000	0
3	Строгальный станок	-	3	60	120 000	5	01	120 000	0
4	Сверлильный станок	-	3	60	80 000	5	01	80 000	0
5	Полировочный станок	-	4	98	11 300	5	01	11 300	0
6	Электрокары	-	6	60	131 000	6	01	131 000	0
	Итого:	0			1 192 300			1 192 300	0

Таблица 4. «Ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы»».

Учет материалов и расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Ведомость по счету 10 «Материалы»:

№	Наиме-нование материа- ла	Ед. изм.	Цена	Остаток		Дебет				Кредит				Остаток
№	Наиме-нование материа- ла	Ед. изм.	Цена	кол- во	∑	№ оп.	К-т	кол-во	∑	№ оп.	Д-т	кол-во	∑	кол-во	∑
1	Доски	п.м	100	10000	155750	8	60	100	10000	11	20	800	80000	9300	85750
2	Фурниту-ра	шт.	5	-	-	8	60	200	1000	11	20	200	1000	0	0
3	Лак	кг	13,75	-	-	9	71	400	5500	11	20	350	4813	50	688
4	Краска	кг	20,5	-	-	10	71	10	205	12	20	8	164	2	41
	Итого:				155750				16705				85977		86479

Таблица 5. «Ведомость по счету 10 «Материалы»».

Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»:

№	Наименование поставщика	Остаток	Кредит сч. 60 в дебет счетов					Дебет сч. 60			Остаток
№	Наименование поставщика	Остаток	№ оп.	08	10	19	Итого по кредиту	№ оп.	кор. сч.	Итого по дебету	д	к
1	Фирма «Факел»		3	200000			200000	26	51	120 000		80 000
2	ЗАО «Метус»		6	131000			131000	27	51	12 980		118 020
3	Деревообраба-тывающий комбинат	40635	8		11000	1980	12980					53 615
	Итого:	40635					343980			132 980		251 635

Таблица 6. «Ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»».

Учет с персоналом по оплате труда и по социальному страхованию.

Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»:

№	Ф.И.О.	Начислено		Итого начислено	Удержано		Итого удержано	∑ к выдаче
№	Ф.И.О.	опл. труда	посо- бие по вр. нетр.	Итого начислено	НДФЛ	по испол. листам	Итого удержано	∑ к выдаче
1	Иванов К.А.	12050	-	12050	312	-	312	11738
2	Круглов В.А.	15098	-	15098	104	957	1061	14037
3	Носова А.Г.	14639	-	14639	572	-	572	14067
4	Сидоров К.С.	26563	324	26671	234	-	234	26464
	Итого:	68350	324	68485	1222	957	2179	66306

Таблица 7. «Ведомость по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»».

Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»:

№	Содержание	№ оп.	Кор. счет	Соц. страх		Пенсионный фонд		ОМС
№	Содержание	№ оп.	Кор. счет	д	к	д	к	д	к
1	Соц. страх	15, 20, 46	70, 20, 51	18719	365	-	-	-	-
2	Пенсионный фонд	20, 46	20, 51	-	-	65000	2520	-	-
3	ОМС	20	20	-	-	-	-	-	391
	Итого ЕСН:			18923	429	65000	2520		391

Таблица 8. «Ведомость по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»».

Учет денежных средств и кредитов банка.

Ведомость по счету 50 «Касса»:

№	В дебет	Итого по дебету	№ оп.	В кредит			Итого по кредиту
	С кредита счетов			С дебета счетов
	51			70	71	51
18	70 900	70 900	19	64 000			64 000
			28		5850		5850
		8	29		0		0
			30			500	500
Итого:		70 908					70350

Таблица 9. «Ведомость по счету 50 «Касса»».

Ведомость по счетут51 «Расчетный счет»:

№ оп	В дебет					Итого по д-ту		оп №		В кредит							Итого по к-ту
	С кредита счетов							№		С дебета счетов
	62	50	75	91	66			№		50	60		66	68	69	75
2			1000000			1000000		18		70900							70900
23	90500					90500		26				120000					120000
30		500				500		27				12980					12980
31			45000			450000		39					153890				153890
35	580000					580000		43						35000			35000
36				11600		11600		44						53400			53400
37					22000	22000		45						11374			11374
								46							83395		83395
								50								114409	114409
Итого:							2154600		Итого:								655348

Информация о работе Учет кассовых операций