Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Января 2013 в 12:12, курсовая работа

Описание

Организация наличного денежного обращения на территории. Российской Федерации регламентируется ЦБ РФ, который приказом от 05.01.1998 № 14-п утвердил "Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".
Для приема, хранения и расходования наличных денег организация имеет кассу. Порядок ведения кассовых операций определен приказом ЦБ РФ и доведен до всех организаций письмом ЦБ РФ от. 04.10.1993 №180.

Содержание

Введение: 3
Положения учета кассовых операций: 5
1. Документация кассовых операций: 5
2. Кассовая книга: 7
3. Ревизия кассы: 8
4. Отражение на счетах кассовых операций: 10
Практическое задание: 15
1. Журнал регистрации хозяйственных операций. 15
2. Ведомости учета средств, источников и хозяйственных процессов. 19
3. Оборотная ведомость. 31
4.Баланс организации. 32
Заключение. 34
Список используемой литературы. 35

Скачать (90.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа состоит из 1 файл

Курсовая работа (полная версия).docx

— 94.07 Кб (Скачать документ)

Таблица 10. «Ведомость по счетут51 «Расчетный счет»».

Ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»:

№	Наименование банка	Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
№	Наименование банка	Остаток	№ оп.	Кор. счет	∑	№ оп.	Кор. счет	∑	Остаток
1	Промстройбанк					37, 38	51, 91	68205	68205
2	Инвестбанк	1380074				38	91	68058	1448132
3	Инкомбанк	153890	39	51	153890				0
	Итого:	1533964			153890			136263	1516337

Таблица 11. «Ведомость по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»».

Учет расчетов с подотчетными лицами.

Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:

№	Ф.И.О.	Остаток		Дебет			С кредита сч. 71 в дебет счетов				Остаток
№	Ф.И.О.	Д-т	К-т	№ оп.	Кор. счет	∑	№ оп.	10	19	∑	Д-т	К-т
1	Иванов К.А.		125	28	50	5500	10	5500	990	6490		1115
2	Лактионов Р.И.	4600									4600
3	Носова А.Г.			28, 29	50	242	10	242	37	279	0	0
4	Рябов С.Ф.			28	50	100					100
	Итого:	4600	125			5742				6769	4700	1115

Таблица 12. «Ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»».

Учет затрат на производство и реализацию продукции.

Ведомость по счету 20 «Основное производство»:

№	Наименование	№ оп.	Дебет					НЗП		Кредит
			С кредита счетов					Нач. периода	Кон. периода	№ оп.	В дебет сч.43
			02	10	69	70	Итого:	Нач. периода	Кон. периода	№ оп.	В дебет сч.43
1	Начислен износ	7	11108				11108
2	Списано на производство	11		85813			85813
3	Списано на ремонт	12		164			164
4	Начислена зар. плата	14				12600	12600
5	Начислен ЕСН	20			3270		3270
6	Выпущены меб. гарнитуры									21	125000
	Итого:						112955	110235	98196		125000

Таблица 13. «Ведомость по счету 20 «Основное производство»».

Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»:

№

Наименование

Ед. изм.

Остаток

Дебет

Кредит

Остаток

кол-во

∑

№ оп.

К-т

кол-во

∑

№ оп.

Д-т

кол-во

∑

кол-во

∑

Мебельные гарнитуры

шт.

83732

125000

62500

146232

Таблица 14. «Ведомость по счету 43 «Готовая продукция»».

Ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»:

№	Наименование покупателя	Остаток	В д-т сч.62 с к-та счетов			Итого по дебету	К-т 62 с д-та счетов		Итого по креди- ту	Остаток
№	Наименование покупателя	Остаток	№ оп.	90	91	Итого по дебету	№ оп.	51	Итого по креди- ту	Д-т	К-т
1	Магазин		22	90500		90500	23	90500	90500
2	Реализован Электрокар		32		110000	110000				110000
3	Оптовая база №2	1160000					35	580000	580000	580000
	Итого:	1160000				200500			670500	690000

Таблица 15. «Ведомость по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»».

Ведомость по счету 90 «Продажи»:

№	Наименование изделия	Себесто- имость	Цена	Дебет			Кредит
№	Наименование изделия	Себесто- имость	Цена	№ оп.	кор. сч.	∑	№ оп.	кор сч.	∑
1	Реализованы гарнитуры	6250	9050	22	68	13801	22	62	90500
2	Списана себестоимость гарнитуров			24	43	62500
3	Прибыль от реализации			25	99	14199
	Итого:					90500			90500

Таблица 16. «Ведомость по счету 90 «Продажи»».

Учет расчетов по налогам и сборам.

Ведомость по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»:

№	Содержание записи	НДС по приобретенным ценностям				Итого
№	Содержание записи	№ оп.	кор. счет	д	к	д	к
1	НДС по доскам	8	60	1980
2	НДС по лаку	9	71	990
3	НДС по краске	10	71	37
4	Списан НДС по ТМЦ	13	68		3007
	Итого:			3007	3007	0

Таблица 17. «Ведомость по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»».

Ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»:

№	Содержание	№ оп.	Кор. счет	Налог на прибыль		НДФЛ		НДС
№	Содержание	№ оп.	Кор. счет	д	к	д	к	д	к
1	Списан НДС	13	19					3007
2	Удержан НДФЛ	16	70				1222
3	НДС по реализ. гарнитурам	22	90						13801
4	НДС по электрокаре	32	91						16775
5	Налог на прибыль	42	99		200717
	Итого:				200717		1222	3007	30576

Таблица 18. «Ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»».

Учет расчетов с учредителями, уставного капитала.

Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»:

№	Учредители	Остаток		Кредит			Дебет			Остаток
№	Учредители	д	к	№ оп.	кор. счет	∑	№ оп.	кор. счет	∑	д	к
Расчеты по вкладам в уставный капитал
1	АО «Икс»			2	08	850000	1	80	2650000	1800000
2	Физические лица	450000		2,31	51	1450000	1	80	1150000	150000
	Итого:	450000				2300000			3800000	1950000
Расчеты по выплате доходов
1	АО «Икс»			49	84	228818
2	Физические лица			49	84	114409	50	51	114409		228818
	Итого:					338732			114409		228818

Таблица 19. «Ведомость по счету 75 «Расчеты с учредителями»».

Ведомость по счету 80 «Уставный капитал»:

№	Учредители	Остаток	Дебет			Кредит			Остаток
№	Учредители	Остаток	№ оп.	кор. счет	∑	№ оп.	кор. счет	∑	Остаток
1	АО «Икс»					1	75	2 650 000
2	Физические лица	450 000				1	75	1 150 000
	Итого:	450 000						3 800 000	4 250 000

Информация о работе Учет кассовых операций