Учет кредитования физических лиц в банке ОАО "Уралсиб"

    Принцип дифференцированности определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным  категориям  потенциальных  заемщиков.  Практическая реализация его может зависеть как от  индивидуальных  интересов  конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики  поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.).

    Обеспеченность  кредита выражает необходимость обеспечения  защиты  имущественных интересов кредитора при  возможном  нарушении  заемщиком  принятых  на  себя обязательств и находит практическое выражение в таких  формах  кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в  период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях. [17]

    Действующее законодательство предусматривает, что  одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда или арбитража (хозяйственного суда).

    В обеспечение ссуды банки могут  принимать от ссудозаемщиков в залог  любое имущество заемщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту.

    В залог принимается только имущество, свободное от залога, которое находится в собственности заемщика или принадлежит ему на праве полного хозяйственного ведения. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счет заемщика.

    Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. [5]

    Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

    При рассмотрении вопроса размера платы  за кредит, банки должны учитывать  следующие факторы:

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит,  вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от  обеспечения;
• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег). [28]

    Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти интересы как кредитора, так  и заемщика.

    В Российской Федерации имеют место  несколько видов кредита.

    Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный  долг. В первом случае кредитные  институты государства кредитуют  различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании. [21]

1. Государственный кредит – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

    Если  государство берет на себя ответственность  за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими  и юридическими лицами, то оно является гарантом.

    Выступая  в качестве заемщика, государство  влияет на величину централизованных денежных фондов.

    Государственный кредит характеризуется срочностью, платностью, возвратностью. Средства привлекаются государством на какой-либо определенный срок. Чрез период времени сумма  должна возвращаться с процентами.

2. Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

    Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Особенность  коммерческого кредита состоит  в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

    Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

3. Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

    Обычно  с помощью такого кредита реализуются  товары длительного пользования.

4. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
5. Поподробнее хотелось бы остановиться на банковском кредите. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам и имеет более широкую сферу применения. Замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

    Банковский  кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда  капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т. е. как платежное средство при  уплате долгов. По мере развития и расширения кредитной системы увеличиваются темпы роста банковского кредита. В настоящее время существует несколько форм банковского кредита. [17]

    Классификация банковского кредита происходит по ряду признаков.

1. Способ выдачи кредита:
• наличные и безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета или путем выдачи наличных денег со счета);
• рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);
• переоформление (реструктуризация долга);
• вексельные кредиты.
2. Валюта кредита:

• в национальной валюте;

• в валюте страны кредитора;
• в валюте третьей страны.

3. Количество участников:

• двусторонние сделки;
• многосторонние сделки.

4. Целевое назначение банковского кредита:

• кредиты, предоставляемые на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);
• на временное пополнение оборотных средств;
• на потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты.

5. Техника предоставления:

• разовые кредиты, т. е. выдаваемые одной суммой;
• лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии).

6. Обеспеченность кредита:

• обеспеченный кредит – основная разновидность современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности: недвижимость, ценные бумаги и прочее. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков;
• необеспеченный кредит.

7. Срок погашения:

• краткосрочные – предоставляются в основном на пополнение оборотных средств заемщика. Применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года;
• среднесрочные – предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производственного и коммерческого характера (например, аграрный сектор или частичная модернизация производства);
• долгосрочные – используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Средний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

8. Способ погашения:

• кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока, - традиционная форма возврата краткосрочных ссуд;
• кредиты, погашаемые в рассрочку;
• кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредита (возможны предоставления льготного периода).

9. Вид процентной ставки:

• кредиты с фиксированной процентной ставкой;
• кредиты с плавающей процентной ставкой;

10. Способы взимания процента:

• кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;
• кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;
• кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику (используется лишь ростовщическим капиталом). [27]

 
    

3.  Законодательная база кредитных операций в РФ

 

    В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. В ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности» (в ред. ФЗ от 03.02.96 № 17ФЗ) в главе 1 «Общие положения» представлены понятия настоящего Федерального закона (ст. 16, 9, 10).

    Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

    Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном ФЗ.