Учет внутрихозяйственных расчетов

№

Наименование средств и источников их образования

Сумма,  ДЕ

1

нематериальные активы (НМА) – сч.04 (А)

65 000

2

авансы от покупателей – сч.62.2 (П)

13 300

3

основное производство – сч.20 (А)

41 100

4

уставный капитал – сч.80 (П)

423 050

5

готовая продукция – сч.43 (А)

6 500

6

расчеты по оплате труда – сч.70 (П)

16 350

7

резервный фонд – сч.82 (П)

15 000

8

расчеты с учредителями по вкладам  в уставный капитал – сч.75 (АП)

6 350

9

расчеты по социальному страхованию  – сч.69 (АП)

500

10

товары отгруженные – сч.45 (А)

3 000

11

основные средства – сч.01 (А)

367 300

12

расчетный счет – сч.51 (А)

15 000

13

нераспределенная прибыль прошлых  лет – сч.84.1 (П)

41 300

14

краткосрочные кредиты – сч.66.1 (П)

50 300

15

долгосрочные кредиты – сч.67.1 (П)

26 000

16

расчеты с поставщиками – сч.60 (АП)

12 350

17

задолженность покупателей – сч.62.1 (А)

16 000

18

Касса – сч.50 (А)

51 850

19

авансы поставщикам – сч.60.2 (А)

7 000

20

Материалы – сч.10 (А)

19 050

№

Наименование средств и источников их образования

Сумма,  ДЕ

1

Материалы – сч.10 (А)

41 000

2

основное производство – сч.20 (А)

85 800

3

готовая продукция  – сч.43 (А)

18 000

4

расчеты по оплате труда – сч.70 (П)

11 350

5

резервный фонд – сч.82 (П)

24 000

6

расчеты с учредителями по вкладам  в уставный капитал – 75.1 (А)

2 350

7

товары отгруженные – сч.45 (А)

14 000

8

основные средства (первоначальная стоимость  – 470 000 ДЕ) – сч.01 (А)

327 300

9

расчетный счет – сч.51 (А)

12 250

10

прибыль отчетного года – сч.99.1 (П)

27 300

11

уставный капитал – сч.80 (П)

423 050

12

краткосрочные кредиты – сч.66.1 (П)

25 000

13

долгосрочные кредиты  – сч.67.1 (П)

12 000

14

расчеты с поставщиками – сч.60.1 (П)

11 150

15

расчеты по социальному страхованию  – сч.69.1 (АП)

800

16

Касса – сч.50 (А)

4 150

17

нераспределенная прибыль прошлых  лет – сч.84 (П)

25 200

18

НМА (первоначальная стоимость – 90 000 ДЕ) – сч.04 (А)

55 000

Коды 

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация _______________________________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика                                                           ИНН 

Вид деятельности  _________________________________________________по ОКВЭД 

Организационно-правовая форма/форма  собственности ___________________________

___________________________________________________________по  ОКОПФ / ОКФС 

Единица измерения: тыс. руб./млн  руб. (ненужное зачеркнуть)   по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

____________________________________________________________________________

Дата утверждения 

Дата отправки (принятия)

Актив

Код показа-теля

На начало отчетного года

На конец отчетного периода 

1

2

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04)

110

65 000

55 000

Основные средства (01)

120

367 300

327 300

Незавершенное строительство (07,08,16)

130

-

-

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

-

-

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

-

-

Отложенные налоговые активы (09)

145

-

-

Прочие внеоборотные активы

150

-

-

ИТОГО по разделу I

190

432 300

382 300

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 

Запасы в том числе:

210

69 650

158 800

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10)

211

19 050

41 000

животные на выращивании и откорме (11)

212

-

-

затраты в незавершенном производстве (20)

213

41 100

85 800

готовая продукция и товары для  перепродажи (43)

214

6 500

18 000

товары отгруженные(45)

215

3 000

14 000

расходы будущих периодов (97) 

216

-

-

прочие запасы и затраты 

217

-

-

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям (19)

220

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,63,73,76)

230

-

-

в том числе покупатели и заказчики (62,63)

231

-

-

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,75)

240

29 500

2 350

в том числе: покупатели и заказчики (62)

241

16 000

-

Краткосрочные финансовые вложения (58,59)

250

-

-

Денежные средства (50,51)

260

66 850

16 400

Прочие оборотные активы

270

-

-

ИТОГО по разделу II

290

166 000

177 550

БАЛАНС (сумма  строк 190 + 290)

300

598 150

559 850

Пассив

Код показа-теля

На начало отчетного 
года

На конец отчетного 
периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

423 050

423 050

Собственные акции, выкупленные у  акционеров (81)

411

Добавочный капитал  (83)

420

Резервный капитал (82)

в том числе:

430

15 000

24 000

резервы, образованные в соответствии с законодательством 

431

15 000

24 000

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84,99)

470

41 300

52 500

ИТОГО по разделу III

490

479 350

499 550

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты (67)

510

26 000

12 000

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

Прочие долгосрочные обязательства 

520

ИТОГО по разделу IV

590

26 000

12 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 

Займы и кредиты (66)

610

50 300

25 000

Кредиторская задолженность (60,62,70)

в том числе:

620

42 000

22 500

поставщики и подрядчики (60)

621

12 350

11 150

задолженность перед персоналом организации (70)

622

16 350

11 350

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

500

800

задолженность по налогам и сборам (68)

624

прочие кредиторы (71,76)

625

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов(75)

630

Доходы будущих периодов(86,98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства 

660

ИТОГО по разделу V

690

92 800

48 300

БАЛАНС 

700

598 150

559 850

Справка о наличии ценностей,

учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства (001)

910

в том числе по лизингу 

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежесп. дебиторов(007)

940

Обеспечение обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечение обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда (010)

970

Износ объектов внешнего благоустройства  и других

аналогичных объектов (011)

980

Нематериальные активы, полученные в  пользование (012)

990

№

Содержание ХО

Дт

Кт

Сумма, ДЕ

Тип ХО

1

Реализованы покупателям товары отгруженные

62.1

90.1

18 880

-

2

Выделен НДС с реализованной продукции

90.3

68.2

2 880

-

3

С баланса списана себестоимость  реализованной продукции

90.2

45

9 300

-

4

В счет оплаты вклада в УК поступили  основные средства, требующие монтажа

07

75.1

2 350

1

5

Основные средства переданы в монтаж

08.3

07

2 350

1

6

Внесена в бюджет плата по социальному  страхованию

69.1

51

500

4

7

Получены средства для выплаты  заработной платы

50.1

51

11 350

1

8

Выдана из кассы заработная плата

70

50.1

11 350

4

9

Поступили материалы от поставщиков (в том числе НДС)

10.1

60.1

15 000

3

10

Выделен НДС

19.3

60.1

2 700

3

11

Отпущены со склада в производство материалы

20

10.1

17 300

1

12

Переданы материалы для монтажных  работ

08.3

10.1

1 450

1

13

Поступила на склад из производства готовая продукция

43

20

31 350

1

14

Готовая продукция отгружена покупателям

45

43

42 500

1

15

Реализованы покупателям товары отгруженные (в том числе НДС)

62.1

90.1

59 000

-

16

Выделен НДС с реализованной продукции

90.3

68.2

9000

-

17

С баланса списана себестоимость  реализованной продукции

90.2

45

31 950

-

18

Поступили авансы от покупателей

51

62.2

56 750

3

19

Погашена задолженность банку  по долгосрочному кредиту

67.1

51

7 000

4

20

Получены безвозмездно материалы

10.1

98.2

2 350

3

21

Безвозмездно полученные материалы  зачтены как доход

98.2

91.1

1 850

-

22

Перечислено с расчетного счета в  уплату поставщикам

60.1

51

17 700

4

23

Погашена задолженность банку  по краткосрочной ссуде

66.1

51

21 350

4

24

Начислена премия работникам из прибыли

99

70

9 300

2

25

Начислена зарплата работникам организации

20

70

20 000

3

26

Начислены взносы в социальные фонды

20

20

20

20

69.1

69.2

69.3

69.11

580

4000

620

100

3

27

Начислена заработная плата за монтажные  работы

08.3

70

400

3

28

Начислены взносы в социальные фонды  за монтажные работы

08.3

08.3

08.3

08.3

69.1

69.2

69.3

69.11

12

80

12

2

3

29

Удержан подоходный налог с заработной платы

70

68.1

2 000

2

30

Начислены проценты за краткосрочный  кредит

91.2

66.2

2 850

-

31

Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме

01.1

08.3

4 306

1

32

На расчетный счет поступила выручка  от реализации продукции в полном объеме

51

62.1

77 880

1

33

Выдан аванс поставщикам

60.2

51

26 350

1

34

Выбытие ОС

01.2

01.1

15 000

1

35

Имущество передано в доверительное управление

01.2

15 000

1

36

1 350

2

37

Получены денежные средства по договору доверительного управления в счет причитающейся прибыли

51

79.3

13 650

1

38

Оприходованы товары, полученные от внутренних подразделений

10 000

1

39

Поступили товары от поставщиков

41.1

60.1

11 350

3

40

Отпущены товары своим внутренним подразделениям

79.1

41.1

11 350

1

41

Начислен износ основных средств

20

02.1

21 350

1

42

Начислен износ НМА

20

05

6 350

1

43

По окончании отчетного периода  выявлен финансовый результат

90.9

99

99

91.9

24 750

1 000

-

44

Начислен налог на прибыль (20%)

99

68.4

4 750

2

Итого

   660 602

В Дт счетов

С кредита счетов

Итого по Дт

01.1

01.2

02.1

05

07

08.3

10.1

20

41.1

43

45

50.1

51

60.1

62.1

62.2

66.2

68.1

68.2

68.4

69.1

69.2

69.3

69.11

70

75.1

79.1

79.3

90.1

91.1

91.9

98.2

99

01.1

4306

4306

01.2

15000

15000

02

1350

1350

07

2350

2350

08.3

2350

1450

12

80

12

2

400

4306

10.1

15000

2350

17350

19.3

2700

2700

20

21350

6350

17300

580

4000

620

100

20000

70300

41.1

11350

10000

21350

43

31350

31350

45

42500

42500

50.1

11350

11350

51

77880

56750

13650

148280

60.1

17700

17700

60.2

26350

26350

В Дт счетов

С кредита счетов

Итого по Дт

01.1

01.2

02.1

05

07

08.3

10.1

20

41.1

43

45

50.1

51

60.1

62.1

62.2

66.2

68.1

68.2

68.4

69.1

69.2

69.3

69.11

70

75.1

79.1

79.3

90.1

91.1

91.9

98.2

99

62.1

77880

77880

66.1

21350

21350

67.1

7000

7000

69.1

500

500

70

11350

2000

13350

79.1

11350

11350

79.3

15000

15000

90.2

41250

41250

90.3

11880

11880

90.9

24750

24750

91.2

2850

2850

98.2

1850

1850

99

4750

9300

1000

15050

Итого по Кт

15000

15000

21350

6350

2350

4306

18750

31350

11350

42500

41250

11350

84250

29050

77880

56750

2850

2000

11880

4750

592

4080

632

102

29700

2350

10000

15000

77880

1850

1000

2350

24750

660602

Номер счета

Остатки на 01.12.2009г.

Обороты за декабрь

Остатки на 01.01.2010г.

ДТ

КТ

ДТ

КТ

ДТ

КТ

01

470000

19306

30000

459306

01.1

470000

4306

15000

459306

01.2

15000

15000

02

142700

1350

21350

162700

04

90000

90000

05

35000

6350

41350

07

2350

2350

08

4306

4306

08.3

4306

4306

10

41000

17350

18750

39600

10.1

41000

17350

18750

39600

19

2700

2700

19.3

2700

2700

20

85800

70300

31350

124750

41

21350

11350

10000

41.1

21350

11350

10000

43

18000

31350

42500

6850

45

14000

42500

41250

15250

50

4150

11350

11350

4150

50.1

4150

11350

11350

4150

51

12250

148280

84250

76280

60

11150

44050

29050

26350

22500

60.1

11150

17700

29050

22500

60.2

26350

26350

62

77880

134630

56750

62.1

77880

77880

62.2

56750

56750

66

25000

21350

2850

6500

66.1

25000

21350

3650

66.2

2850

2850

67

12000

7000

5000

67.1

12000

7000

5000

68

18630

18630

68.1

2000

2000

68.2

11880

11880

68.4

4750

4750

69

800

500

5406

5706

69.1

800

500

592

892

69.2

4080

4080

69.3

632

632

69.11

102

102

70

11350

13350

29700

27700

75

2350

2350

75.1

2350

2350

79

26350

25000

1350

79.1

11350

10000

1350

79.2

79.3

15000

15000

80

423050

423050

82

24000

24000

84

25200

25200

90

-

-

77880

77880

-

-

90.1

896800

77880

974680

90.2

400000

41250

441250

90.3

136800

11880

148680

90.9

360000

24750

384750

91

-

-

2850

2850

-

-

91.1

14500

1850

16350

91.2

16500

2850

19350

91.9

3000

1000

4000

98

1850

2350

500

98.2

1850

2350

500

99

27300

15050

24750

37000

Итог

737550

737550

649252

649252

866586

866586