Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2010 в 17:58, курсовая работа
Составление отчетности по исходным данным.
Исходные данные для выполнения курсовой работы 3
Индивидуальный вариант исходных данных для выполнения курсовой работы 3
Исходные данные для выполнения курсовой работы 3
Приказ об учётной политике ООО»Корвет» 9
Журналы учета хозяйственных операций и оборотно-сальдовые ведомости организации ООО «Корвет» за отчетный период 15
Журнал учета хозяйственных операций за сентябрь 200Х года
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс) за сентябрь 200Х года
Журнал учета хозяйственных операций за октябрь 200Х года
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс) за октябрь 200Х года
Расчет заработной платы и сопутствующих налогов и сборов за октябрь 200Х года
Распределение косвенных затрат и определение финансовых результатов по отдельным работам за октябрь 200Х года
Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь 200Х года
Распределение косвенных затрат и определение финансовых результатов по отдельным работам за ноябрь 200Х года
Расчет заработной платы и сопутствующих налогов и сборов за ноябрь 200Х года
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс) за ноябрь 200Х года
Журнал учета хозяйственных операций за декабрь 200Х года
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс) за декабрь 200Х года до реформации
Оборотно-сальдовая ведомость (баланс) за декабрь 200Х года после реформации
Расчет заработной платы и сопутствующих налогов и сборов за декабрь 200Х года
Распределение косвенных затрат и определение финансовых результатов по отдельным работам за декабрь 200Х года
Расчеты бухгалтерии
Расчет амортизационных отчислений
Распределение расходов будущих периодов
Унифицированные формы первичных документов
Формы бухгалтерской финансовой отчетности ООО «Корвет»
Расчет налога на имущество
Бухгалтерский баланс
Отчет о прибылях и убытках
Пояснительная записка к годовому отчету организации «Корвет»
Список литературы
Оборотно-сальдовая
ведомость (баланс)
за октябрь 200Х г.
| Номер счета | Сальдо начальное | Обороты
за
октябрь |
Сальдо конечное | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01 | 0 | 0 | 28000 | 0 | 28000 | 0 |
| 08 | 28000 | 0 | 0 | 28000 | 0 | 0 |
| 10 | 0 | 0 | 4000 | 0 | 4000 | 0 |
| 19 | 0 | 0 | 3330 | 990 | 2340 | 0 |
| 20 | 0 | 0 | 42070,2 | 42070,2 | 0 | 0 |
| 26 | 0 | 0 | 32070,2 | 32070,2 | 0 | 0 |
| 51 | 28000 | 0 | 73100 | 12830 | 88270 | 0 |
| 60 | 0 | 0 | 4720 | 16520 | 0 | 11800 |
| 62 | 0 | 0 | 92540 | 73100 | 19440 | 0 |
| 68.1 | 0 | 0 | 990 | 14116 | 0 | 13126 |
| 68.2 | 0 | 0 | 0 | 2886 | 0 | 2886 |
| 68.3 | 0 | 0 | 3388 | 4840 | 0 | 1452 |
| 68.6 | 0 | 0 | 1300 | 0 | 1300 | 0 |
| 69.1 | 0 | 0 | 0 | 780 | 0 | 780 |
| 69.2 | 0 | 0 | 0 | 3388 | 0 | 3388 |
| 69.3 | 0 | 0 | 0 | 750,2 | 0 | 750,2 |
| 70 | 0 | 0 | 2886 | 24200 | 0 | 21314 |
| 76 | 0 | 0 | 5310 | 5310 | 0 | 0 |
| 80 | 0 | 56000 | 0 | 0 | 0 | 56000 |
| 90.1 | 0 | 0 | 0 | 92540 | 0 | 92540 |
| 90.2 | 0 | 0 | 42070,2 | 0 | 42070,2 | 0 |
| 90.3 | 0 | 0 | 14116 | 0 | 14116 | 0 |
| 90.9 | 0 | 0 | 36353,8 | 0 | 36353,8 | 0 |
| 91.2 | 0 | 0 | 1500 | 0 | 1500 | 0 |
| 91.9 | 0 | 0 | 0 | 1500 | 0 | 1500 |
| 97 | 0 | 0 | 4500 | 1500 | 3000 | 0 |
| 99 | 0 | 0 | 1500 | 36311,8 | 0 | 34853,8 |
| Итого | 56000 | 56000 | 393744,4 | 393744,4 | 240390 | 240390 |
Расчет
заработной платы и
сопутствующих налогов
и сборов за октябрь 200Х
года
| № п/п | Наименование показателя | Штатные сотрудники | Совместители | По договорам подряда | ИТОГО |
| 1. | Количество сотрудников/детей | 2/2 | - | 2 | 4/2 |
| Объект налогообложения – заработная плата нарастающим итогом с начала года,* в т.ч. | 20000 |
- | 4200 | 24200 | |
| б | за отчетный месяц | ||||
| 3. | Стандартные налоговые вычеты, в т.ч.: | 2000 |
** |
** |
2000 |
| - 400 рублей на каждого сотрудника (не облагаемая зарплата) | 800 1200 |
- - |
- - |
800 1200 | |
| - 600 рублей на каждого ребенка | |||||
| 4. | Налоговая база за отчетный месяц: | 18000 20000 |
- - |
4200 4200 |
22200 24200 |
| а | -для расчета налога на доходы физических лиц (п. 2.б.-п.3) | ||||
| б | - для расчета единого социального налога и страховых взносов (п. 2.б) | ||||
| 5. | |||||
| Налог на доходы физических лиц за отчетный месяц с округлением до целых рублей (% ´ п.4а) | 2340 |
- |
546 |
2886 | |
| 6. | Заработная плата к выдаче на руки за отчетный месяц (п. 2.б - п.5) | 17660 |
- |
3654 |
21314 |
| 7. | Единый социальный налог (ЕСН) за отчетный месяц: | |
|
|
|
| -в Федеральный бюджет(20%) | 4000 |
- |
840 |
4840 | |
| -в ФСС (2,9%) | 580 | - | ** | 580 | |
| -в ФФОМС (1,1%) | 220 | - | 46,2 | 266,2 | |
| -в ТФОМС (2%) | 400 | - | 84 | 484 | |
| 8. | Страховые взносы
в ПФ на обязательное пенсионное страхование,
из них:
- на страховую часть трудовой пенсии(8%) |
1600 1200 |
- - |
336 252 |
1936 1252 |
| -на накопительную часть трудовой пенсии(6%) | |||||
| 9 | Страховые взносы в ФСС на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1%) | 200 |
- |
** |
200 |
* В курсовой работе принято, что доходы всех сотрудников до начала работы в ООО «Корвет» равны нулю.
** Стандартные
налоговые вычеты, начисление ЕСН
и страховых взносов в ФСС
в курсовой работе не
Распределение косвенных затрат и определение финансовых результатов по отдельным работам
За
октябрь 200Х года
| Показатели | Итого | В том числе по работам | |
| №1 | №2 | ||
1.Выручка
от реализации (без НДС)
|
78424 100 |
61949 79 |
16475 21 |
| 2.Сумма
прямых затрат всего, руб.
в том числе:
|
─ 10000 ─ |
─ 10000 ─ |
─ ─ ─ |
| 3.Сумма
косвенных затрат всего, руб.
в том числе:
|
24200 6370,2 ─ _ 1500 ─ |
19118 5032,4 ─ _ 1185 ─ |
5082 1337,8 ─ _ 315 ─ |
| 4. Полная себестоимость, руб. | 42070,2 | 35335,4 | 6734,8 |
| 5. Финансовый результат от реализации, руб. | 36353,8 | 26613,6 | 9740,2 |
Журнал учета хозяйственных операций за ноябрь 200Х года
| № п/п | Дата | Содержание операции | Наименование и номер первичного документа | Сумма, руб. | Номер счета и субсчета | |
| Dт | Kт | |||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1 | 01.11 | Начислена государственная пошлина за пользование лицензией | 1300 | 26 | 68.6 | |
| 2 | 03.11 | Подписан акт сдачи-приёмки и выставлен счёт за выполненную работу №4 | Счёт-фактура №3 | 82100 | 62 | 90.1 |
| Начислен НДС в бюджет за выполненную работу №4 | Счёт-фактура №3 | 12524 | 90.3 | 68.1 | ||
| 3 | 06.11 |
Получена оплата наличными в кассу от покупателя Б за выполненную работу №2 | ПКО №2 | 19440 | 62.1.2 | |
| 4 | 06.11 | Сверхлимитный остаток денежных средств сдан в банк на расчетный счет | Объявление на взнос наличными №3, РКО №2, кассовая книга | 19440 | 51 | 50 |
| 5 | 13.11 | Получены деньги
в кассу с расчетного счета:
- для выплаты заработной платы за октябрь |
ПКО №3, чек № 805, кассовая книга, платёжное поручение №3 | 3654 400 |
50 50 |
51 51 |
| для
выдачи под отчет сотруднику
А |
Платёжное поручение№4,
РКО №3 | |||||
| 6 | 13.11 | Заработная
плата депонируется |
438,48 | 70 | 76.4 | |
| 7 | 13.11 | Невыданная заработная плата из кассы сдаётся в банк на расчетный счет | РКО №4, кассовая книга, объявление на взнос наличными №5 | 438,48 | 51 | 50 |
| 8 | 13.11 | Перечислены деньги с расчетного счета на карточные счета сотрудников | Платёжное поручение №5 | 17660 | 70 | 51 |
| 9 | 13.11 | Списаны банком комиссионные за перечисление денег в размере 1% от перечисленной суммы | Платёжное поручение №6 | 176,6 | 91.2 | 51 |
| 10 | 13.11 | Выдана из кассы заработная плата за октябрь | РКО №5,кассовая книга, расчётно-платёжная ведомость №1 | 3215,52 | 70 | 50 |
| 11 | 13.11 | Перечислен НДФЛ за октябрь | Платежное поручение №7 | 2886 | 68.2 | 51 |
| 12 | 13.11 | Перечислен ЕСН в ФСС за октябрь | Платежное поручение №8 | 580 | 69.1.1 | 51 |
| 13 | 13.11 | Перечислен страховой взнос от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС за октябрь | Платежное поручение №9 | 200 | 69.1.2 | 51 |
| 14 | 13.11 | Перечислен ЕСН в ФБ за октябрь | Платежное поручение №10 | 1452 | 68.3 | 51 |
| 15 | 13.11 | ПеречисленОСВ в ПФ на страховую часть трудовой пенсии за октябрь | Платежное поручение №11 | 1936 | 69.2.1 | 51 |
| 16 | 13.11 | Перечислен ОСВ в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии за октябрь | Платежное поручение №12 | 1452 | 69.2.2 | 51 |
| 17 | 13.11 | Перечислен ЕСН в ТФОМС за октябрь | Платежное поручение №13 | 484 | 69.3.1 | 51 |
| 18 | 13.11 | Перечислен ЕСН в ФФОМС за октябрь | Платежное поручение №14 | 266,20 | 69.3.2 | 51 |
| 19 | 13.11 | Выдано под отчет сотруднику А на хозяйственные расходы | Кассовая книга, РКО №6, распоряжение директора от 10.11.0Х | 400 | 71 | 50 |
| 20 | 12.11 | Получен аванс на расчётный счет от покупателя А за работу №3 | Объявление
на взнос наличными №5,Счёт- |
61800 | 51 | 62.1.1 |
| 21 | 12.11 | Начислен НДС с аванса в бюджет | Счёт-фактура №4 | 9427,12 | 62.1.1 | 68.1 |
| 22 | 15.11 | Получена оплата на расчетный счет от покупателя В за выполненную работу №4 | Объявление на взнос наличными №6 | 82100 | 51 | 62.1.3 |
| 23 | 23.11 | Оплачен с расчетного счета счет подрядчика А за оказанные услуги | Платёжное поручение №15 | 11800 | 60.1 | 51 |
| 24 | 23.11 | Предъявлен НДС к налоговым вычетам бюджету | Счёт-фактура № М | 1800 | 68.1 | 19.6 |
| 25 | 24.11 | Приобретена программа для ЭВМ у поставщика В | Счёт-фактура № B | 4200 | 97.4 | 60.3 |
| 26 | 24.11 | Начислен НДС на приобретенную программу поставщику В | Счёт-фактура № B | 756 | 19.6 | 60.3 |
| 27 | 25.11 | Оплачен счет поставщика
В за приобретенную программу |
Платёжное поручение №16 | 4956 | 60.3 | 51 |
| 28 | 25.11 | Получены деньги с расчетного счета в кассу для выплаты депонированной заработной платы за октябрь | Кассовая книга, ПКО №6 | 438,48 | 50 | 51 |
| 29 | 25.11 | Депонентская задолженность по заработной плате погашена полностью | Кассовая книга, РКО №7 | 438,48 | 76.4 | 50 |
| 30 | 26.11 | Приобретён стол для директора у поставщика Б | Счёт-фактура № Б | 32000 | 08.4.2 | 60.2 |
| 31 | 26.11 | Начислен НДС по приобретённому столу | Счёт-фактура № Б | 5760 | 19.3 | 60.2 |
| 32 | 26.11 | Стол передан в производство | Акт приёма- передачи | 32000 | 01.2 | 08.4.1 |
| 33 | 26.11 | НДС по приобретенному столу предъявлен к налоговым вычетам | Счёт-фактура № Б | 5760 | 68.1 | 19.4 |
| 34 | 26.11 | Приобретён ксерокс от поставщика Б | Счёт-фактура № Б | 5000 | 10 | 60.2 |
| 35 | 26.11 | Выделен НДС по приобретённому ксероксу | Счёт-фактура № Б | 900 | 19.3 | 60.2 |
| 36 | 26.11 | Ксерокс введен в эксплуатацию | Акт приёма-передачи №4 | 5000 | 26 | 10 |
| 37 | 26.11 | НДС по приобретенному ксероксу предъявлен к налоговым вычетам бюджету | Счёт-фактура № Б | 900 | 68.1 | 19.4 |
| 38 | 28.11 | Оплачен с расчётного счёта счёт поставщика Б за приобретенные активы: | Платёжное поручение №18 | 43660 | 60.2 | 51 |
| Стол для директора | 37760 | |||||
| Ксерокс | 5900 | |||||
| 39 | 30.11 | Начислена заработная плата за ноябрь | Расчётно-платёжная ведомость №2, расчёты бухгалтерии | 32200 | 26 | 70 |
| 40 | 30.11 | Удержан НДФЛ из заработной платы работников за ноябрь | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 4030 | 70 | 68.2 |
| 41 | 30.11 | Начислен ЕСН в Федеральный бюджет (ФБ) | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 6440 | 26 | 68.3 |
| 42 | 30.11 | Начислен ЕСН В ФСС | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 754 | 26 | 69.1.1 |
| 43 | 30.11 | Начислен ЕСН В ФФОМС | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 354,2 | 26 | 69.3.2 |
| 44 | 30.11 | Начислен ЕСН в ТФОМС | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 644 | 26 | 69.3.1 |
| 45 | 30.11 | Начислен ОСВ в пенсионный фонд на страховую часть трудовой пенсии | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 2576 | 68.3 | 69.2.1 |
| 46 | 30.11 | Начислен ОСВ в пенсионный фонд на накопительную часть трудовой пенсии | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 1932 | 68.3 | 69.2.2 |
| 47 | 30.11 | Начислен страховой взнос от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС | Согласно НК, расчёты бухгалтерии | 260 | 26 | 69.1.2 |
| 48 | 30.11 | Расходы по арендной плате списаны на себестоимость работ за ноябрь | Расчеты бухгалтерии | 1500 | 26 | 97.2 |
| 49 | 30.11 | Предъявлен НДС к налоговым вычетам в бюджет | Расчёты бухгалтерии | 270 | 68.1 | 19.1 |
| 50 | 30.11 | Начислена амортизация основных средств | Расчеты бухгалтерии | 933,33 | 26 | 02.1 |
| 51 | 31.11 | Списаны косвенные затраты | Расчеты бухгалтерии | 49385,53 | 20 | 26 |
| 52 | 31.11 | Списана полная себестоимость | Расчеты бухгалтерии | 49385,53 | 90.2 | 20 |
| 53 | 31.11 | Списаны с расчетного счета комиссионные за услуги банка | Платёжное поручение № 19 | 1500 | 91.2 | 51 |
| 54 | 31.11 | Списана прибыль от обычных видов деятельности | Расчеты бухгалтерии | 20190,47 | 90.9 | 99.1 |
| 55 | 31.11 | Списан убыток от прочих расходов | Расчеты бухгалтерии | 1676,6 | 99.3 | 91.9 |
| Итого: |
653171,02 |
Информация о работе Ведение бухгалтерского учёта и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности