Проект управленческого решения по обеспечению устойчивого развития банка

Графическое изображение  позиции понимания двуединого подхода сущностной природы стратегии банка представлено на рисунке 2.1  посредством субъектно-объектных связей реализации управленческого процесса. Стратегия разрабатывается и реализуется как  для банка в целом,  так и для его отдельных структурных подразделений и  бизнес-единиц.

Рисунок 2.1 -  Формирование субъектно-объектных связей стратегического банковского менеджмента  

2.2 Роль банковского  капитала  в  реализации стратегии  устойчивого  развития.

В рамках реализации расширительных клиентоориентированных стратегий коммерческих банков на рынке  финансовых услуг формируется механизм инновационного финансового поведения  кредитных институтов, под которым  понимаются усилия банков, основанные на применении двуединого подхода к  развитию инновационных процессов  в финансовой сфере. Первый подход заключается  во внедрении новых банковских продуктов  на рынок финансовых услуг. Второй подход предусматривает применение нового инновационного сочетания существующих приемов, способов, методов и  инструментов, позволяющих конструировать различные инновационные банковские продукты с целью получения банком дополнительных конкурентных преимуществ. Данная интерпретация уточняет поведенческую позицию банка  при анализе его сильных и слабых сторон на сегментах выделенных клиентских групп. Стратегические ориентиры развития федеральных и региональных банков выстраиваются на разноплановом, диалектическом, многокритериальном и  двуедином подходе к сущностной природе стратегии, который учитывает интересы банка как финансово-кредитного института и общества в целом. При этом, стратегия банка, в общем виде, показывает вектор его позитивного развития с целью удовлетворения экономических потребностей общества, преодолевая информационную асимметрию рынка под воздействием регулятивных норм и правил Центрального Банка и движущих сил конкурентной среды. При реализации частных целей стратегического развития для достижения максимальной эффективности, прибыльности, конкурентоспособности банковского бизнеса и максимизации его стоимости  акционерам и топ-менеджерам банков целесообразно выстраивать системы управления на основе матричных и когнитивных моделей финансового поведения и передовых управленческих технологий. Такой подход необходим  для разработки эффективных бизнес-процессов, отвечающих требованиям системности, комплексности и сбалансированности и базирующихся на применении общего и индивидуального набора инструментов менеджмента.

4. Проектно-расчетная часть.

4.1 Система построения информационных потоков в коммерческом банке.

Информационной  базой нашего исследования послужили  данные финансовой и аналитической  отчетности, отчеты биржевой статистики выбранных банков как публичных  финансово-кредитных институтов. В  качестве результативного показателя эффективности банковского менеджмента  нами принят показатель нормы прибыли  на собственный капитал (ROE). Факторными переменными  в нашем исследовании обозначены: рыночная капитализация банка, среднедневной оборот по счетам, отношение цены акций к их доходности (P/E), отношение акций к их номинальной стоимости (P/BV). С нашей точки зрения представленная выборка исследуемых банков достаточно четко представляет сложившиеся тенденции в банковских системах России , их долю в банковских системах стран СНГ, развивающихся и развитых рынков.

Начиная с  середины четвертого квартала 2009 года, намечается тенденция снижения темпов роста просроченной ссудной задолженности. В связи с этим снижается величина резервных отчислений на возможные потери по ссудам у Сбербанка и Внешторгбанка с 5% до 3,75%.  Темпы инфляции снижаются быстрее, чем ожидалось, побуждая Банк России понижать процентные ставки до 8,0 %. В  2010году доходность предоставляемых кредитов  снижается, что приводит к сокращению чистой процентной маржи Сбербанка с 7% до 6,5%.  Итогом этих изменений факторов внешнего рынка может явиться увеличение чистой прибыли Сбербанка  на 1,8 млрд. долларов в рублевом эквиваленте. Доходность на собственный капитал в прогнозируемом периоде будет стремиться к 14% с последующем ростом в 2011-2012 гг. до 21-22%. На вторичном биржевом рынке наступает период сравнительной динамики роста котировок акций   банков- как публичных компаний в зависимости от изменения фундаментальных показателей.  

Между тем, отношение  P/BV у Сбербанка 1,5, что в целом близко к историческим уровням.  Реализация целевых функций банковского менеджмента позволяет эффективно управлять деятельностью банка в целом и его структурных подразделений (бизнес-единиц), систематизировать информационные и технологические процессы, ускорять внедрение банковских инноваций, управлять банковскими рисками, совершенствовать внешние и внутренние взаимодействия в рамках выбранной модели ведения бизнеса, обеспечивая долгосрочные конкурентные преимущества коммерческого банка. Эффективность корпоративного управления в условиях трансформации банковской системы зависит от успешного развития различных аспектов акционерных отношений. Системы управления банковскими холдингами должны  основываться не только на деятельности отдельных банковских структур, но и на создании внутренних управленческих отношений, которые позволили бы действовать бизнес- единицам более эффективно.

В целях  эффективного управления финансовыми  потоками необходимо  глубоко и всесторонне понимать банковскую деятельность, что предопределяет формирование  информационно-аналитических кейсов,  отражающих все аспекты происходящих бизнес-процессов в банке. Каждый  такой  информационно-аналитический кейс должен содержать результаты по отдельным направлениям стратегического развития банка. В целях обеспечения  эффективной реализации изложенных направлений необходима разноплановая, но вместе с тем взаимоувязанная информация, что ставит задачу разработки целостной концепции аналитического обеспечения банковского финансового менеджмента, а именно системы информационного обеспечения  и комплекса аналитических процедур бизнес-процессов коммерческого банка (рисунок 2.2).

При этом существует необходимость обеспечения  долгосрочных финансовых решений, охватывающих  как весь жизненный цикл стратегии развития банка, так и краткосрочные финансовые решения, охватывающие отдельные операционные циклы в разрезе банковских продуктов и услуг. В этой связи  актуальной методологической проблемой  банковского менеджмента является выбор результативных показателей оценки эффективности осуществляемых бизнес-процессов финансово-кредитного института. На смену оценки,  построенной на применении бухгалтерских показателей, приходит оценка, основанная на использовании экономических показателей, отражающих процесс формирования стоимости. С  нашей точки зрения , основным  целевым показателем  в системе реализации стратегий бизнес-процессов кредитно-финансового института является создание и приращение его стоимости.

Так, в  отличие от рыночной добавленной  стоимости (MVA), которая базируется на  рыночных ожиданиях доходов и роста стоимости функционирующего капитала, метод, основанный на концепции экономической добавленной стоимости (EVA), характеризует эффективность использования капитала в прошедшем и настоящем периодах.  Применение концепции EVA определяет экономическую прибыль  банка и приращение его стоимости  как в отношении собственников банка, так и в отношении его менеджеров.

С точки  зрения акционеров, EVA позволяет выявить  стоимость приращения вложенного капитала за счет эффективного использования  заемных ресурсов. С точки зрения менеджмента банка, EVA представляет стоимость приращения капитала банка  как результат происходивших  бизнес-процессов. На основании индикатора EVA определяется эффективность труда  менеджеров и достигнутый  результат бизнес-стратегии банка.

Рисунок 2.2 – Информационно-аналитические потоки в системе стратегического управления банком

 
4.2 Трансформационные процессы рыночной среды.

 Банковский  рынок является одним из наиболее  динамичных  трансформируемых секторов экономики. Трансформационные процессы рыночной среды были обусловлены влиянием ряда факторов. Среди  них наиболее значимыми являются: возникновение новых банковских технологий и других форм финансовых инноваций;  процессы глобализации финансовых рынков; формирование новых рынков сбыта  в развивающихся странах; демографические изменения; усиление банковской конкуренции; экспансия иностранных банков. С одной стороны, банковская конкуренция представляет диалектико-динамический процесс соперничества финансово-кредитных институтов, в ходе которого они стремятся обеспечить себе прочное положение на рынке банковских услуг. С другой стороны, банковская конкуренция  представляет среду, в которой функционируют банки и небанковские финансово-кредитные институты. Банковская конкуренция является  мощным механизмом регулирования, обеспечивающим эффективность функционирования банковской системы.

Результаты  наших исследований показывают на  целесообразность применения для характеристики жизненного цикла определенного этапа поступательного развития банка как кредитно-финансового института при формировании клиентоориентированной стратегии  термина «банковская инновация»,   которая  представляет собой реализованный в форме нового банковского продукта или услуги конечный результат инновационной деятельности банка.

При разработке банковских инновационных продуктов  и услуг, удовлетворяющих различные  экономические потребности клиента, банки как финансово–кредитные  институты формируют определенный тип своего финансового поведения  на рынке, одним из которых в условиях посткризисного развития является инновационное  финансовое поведение.

При этом под инновационным  финансовым поведением кредитных институтов мы будем понимать усилия банков, основанные на применении двуединого подхода к развитию инновационных процессов в финансовой сфере. Первый подход заключается во внедрении новых банковских продуктов на рынок финансовых услуг. Второй подход предусматривает применение нового инновационного сочетания существующих приемов, способов, методов и  инструментов, позволяющих конструировать различные инновационные банковские продукты с целью получения банком дополнительных конкурентных преимуществ.  Данное авторское положение уточняет рыночную конкурентоспособную позицию банка  при анализе его сильных и слабых сторон в сегментах выделенных клиентских групп.

В работе выявлено, что интегративный подход к управлению финансовыми рисками  представляет собой сознательное целесообразное объединение всех имеющихся ресурсов кредитного института с целью  прогнозирования, выявления, оценки и  взаимосвязанного управления всей динамично  изменяющейся совокупностью рисков в процессе реализации стратегии  устойчивого развития банка.

Рисунок 3 – Взаимодействие интегративного подхода риск-менеджмента и экономического капитала банка как результативной функции управления стратегического менеджмента банка

В рамках функционирования системы финансового  риск-менеджмента речь идет о формировании  своеобразного пространственного поля, которое концентрируется вокруг кредитно-финансового института, обладающего необходимыми квалификационными, информационными и финансовыми мотивациями сотрудничества со своей корпоративной клиентурой. Подобная тенденция экономической интеграции хозяйственных субъектов различного типа  находит свою реализацию в рамках холдинговых структур, когда большинство самостоятельных единиц заботятся  не только о своей репутации и продажах, но и об устойчивости связей и успешности функционирования своих партнеров.

 Теоретические обобщения существующих методов статической оценки функционирования банков показали, что все системы показателей, используемые при составлении рейтингов надежности, инвестиционной привлекательности, а также при определении официальных экономических нормативов, установленных Центральным банком РФ, рассчитываются на основе сводного баланса в рублях с учетом накопленной курсовой разницы  переоценки валютных средств и источников. Однако при скачкообразном изменении валютного паритета возникающая курсовая разница отрицательно влияет на величину собственного капитала банка, что  ставит под угрозу выполнение экономических нормативов и достоверность полученных результатов количественного и качественного анализа финансовой устойчивости банка.

На основании  проведенных исследований построения статической и динамической структуры  баланса коммерческого банка   нами предложена статическая модель  построения статей банковского баланса, основанная на синергии двух принципов группировки статей: ликвидности и экономического содержания операций.  На основании полученного синергетического эффекта нами разработана структура баланса коммерческого банка, учитывающая специфику отражения операций на различных секторах финансового рынка и позволяющего проводить нетто-оценку устойчивости его функционирования (таблица 3) .

При этом предполагается выделение следующих  секторов привлечения ресурсов и  их размещения: