Проект управленческого решения по обеспечению устойчивого развития банка

-  межбанковский;

-  корпораций, товариществ и малого предпринимательства;

-  частных предпринимателей и населения;

-   ценных бумаг и финансовых инструментов;

-   инвестиций.

Таблица 3- Рекомендуемая структура построения статического баланса коммерческих банков (составлена автором)

Рынок размещения	Актив, % к итогу	Рынок привлечения	Пассив, % к итогу
Межбанковский рынок Наличность и кассовые активы Депозиты до востребования Срочные депозиты	10-12 2 6 4	Межбанковский рынок Краткосрочные ресурсы Долгосрочные средства	20 5-12 8-15
Клиентский рынок Краткосрочные ссуды Долгосрочные ссуды Коммерческие кредиты	40 50 20 30	Клиентский рынок Депозиты до востребования Срочные депозиты	48-50 28 20-25
Рынок ценных бумаг Спекулятивные Долгосрочные	20 60 40	Рынок ценных бумаг Векселя	5-8
Участие в капиталах зависимых  организаций Иммобилизация внутренней инфраструктуры Торговые позиции Прочие активы Трастовые операции	10-12 2-3   8 2 0-5	Рынок капиталов Акционерный капитал Фонды банка и нераспределенная прибыль	12 5 7
		Торговые позиции Прочие пассивы	8 2
БАЛАНС	100	БАЛАНС	100

Предложенная  структурная модель построения статического баланса отражает  группировку активов с понижающейся степенью ликвидности выделенных секторов финансового рынка. В пассиве отражены привлеченные источники с этих же секторов рынка; внутри каждого сектора привлеченные источники отражены с понижающей степенью востребованности. Методика формирования структуры баланса позволяет проводить оценку банка на различных секторах финансового рынка, степень рефинансирования и трансформации привлеченных источников при их размещении. Применение методов качественного анализа осуществляемых операций и их ликвидности позволяет контролировать динамику финансовых потоков и оперативно реагировать на изменение происходящих процессов.

Предлагаемая  структура баланса позволяет  раздельно отражать операции в национальной и иностранной валютах, осуществляемые коммерческим банком.  Вместе с тем, проводимые операции в национальной и иностранной валютах отражаются по одной и той же структуре раздельных балансов. Сформулированный нами принцип построения балансов позволяет трансформировать источники собственных и привлеченных средств в национальной валюте в иностранную при угрозе возникновения кризиса ликвидности и наоборот.

Проведенные исследования по определению критериев  структуры баланса и методов  оценки финансовой устойчивости банка  показали, что наиболее рациональной и отвечающей степени корректности является модель консолидированных  показателей динамической оценки финансовой устойчивости банка. Она позволяет  оценить финансовую устойчивость банка  как в динамической, так и в  пространственной среде. Основными  факторами, влияющими на построение консолидированных показателей, являются частные показатели деятельности по операциям в национальной и иностранной  валютах. При построении консолидированных  показателей целесообразно учитывать  удельный вес индивидуальных индексов и факторов, влияющих на их изменения  по операциям в национальной и  иностранной валютах в совокупности средств и источников банка. Консолидированные  показатели исчисляются на основе приведения влияющих факторов на их изменения  к общей составляющей.

Предлагаемый  нами алгоритм динамической оценки структуры  банковского баланса состоит  из следующих блоков: показатели ликвидности баланса; показатели использования собственных и привлеченных источников; структура и достаточность собственного капитала; рыночные измерители; показатели эффективности деятельности банка.

Проведенный факторный, дисперсионный и корреляционно-регриссионный  анализ между результативными и  зависимыми переменными большинства  рассматриваемых показателей констатирует о наличии тесной корреляционной связи между факторными и результативными  признаками в национальной и в  иностранной валютах (R свыше 0,9). Вариация результативного признака за счет влияния  исследуемых факторов занимает высокий  удельный вес в общей вариации результативного признака (Бета- коэффициент свыше 0,8). Для иллюстрации взаимосвязи факторов в национальной и иностранной валютах, влияющих на консолидированные показатели, рассмотрим показатель достаточности собственного капитала. Фактическая зависимость между уровнем достаточности капитала и влияющими на него факторами по статистически выбранным нами 135 российским банкам различной категории надежности описывается следующей функцией:

 ,                                              

а выравненная  зависимость следующим уравнением регрессии:

Y= 0.1426+ 234.3x10-7*X1+32.71x10-7 * X2-42x10-7 * X3- 2.06x10-7 * X4,

где, Y- выравненное  значение показателя достаточности  капитала;

X1- капитал  банка в национальной валюте;

X2- капитал  в иностранной валюте, выраженный  в национальной

X3- активы  с учетом степени риска в  национальной валюте;

X4- активы  с учетом степени риска в  иностранной валюте,

выраженные  в национальной.

Значение  коэффициента множественной детерминации равно 0,856922, а коэффициент корреляции имеет значение 0,9258. Таким образом, возникающая корреляционная связь  между факторными и результативными  признаками достаточно тесная. Причем, между показателями достаточности  капитала в национальной и иностранной  валютах корреляционная связь положительная, а между результативным признаком  и факторными признаками (величина активов с учетом степени риска) - отрицательная.

Расчет  эффективности деятельности банка  и оценки его финансовой устойчивости должен проводиться с помощью  целостной системы показателей. При этом, механизм расчета достаточно трудоемкий. Для более рационального  использования предлагаемой  методики нами разработан инструментарий расчета финансовых результатов деятельности коммерческого банка в виде программного продукта «Автоматизация расчета параметров финансовой устойчивости коммерческого банка». Использование данного продукта позволяет оперативно рассчитать достаточно обширную систему показателей, сопоставить, смоделировать изменение фактических сложившихся тенденций при изменении экономических условий функционирования банка, получить справочную информацию о любом расчетном показателе, получить расчетный материал в виде табличного материала и графиков. Предлагаемый  нами продукт может использоваться банковским менеджментом любого уровня для текущего анализа, проведения мониторинга и выработки корректирующих управленческих действий в рамках разработанной стратегии устойчивого развития банка.

В таблице 4 представлена оценка рекомендуемого соотношения формирования источников и их размещения по критериям модели финансовой устойчивости банка. Применяя на практике разработанную нами модель формирования активов, обязательств и  собственного капитала пользователь может  определить, какие факторы повлияли на динамику изменения результатов, объем осуществляемых операций в  национальной и иностранной валютах, их эффективность и выявить резервы  повышения финансовой устойчивости банка.

Таблица 4 - Оценка финансовой устойчивости  банка по рекомендуемой структуре баланса

ПОКАЗАТЕЛЬ

ЗНАЧЕНИЕ

I. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 1.1 Коэффициент ликвидности 1.2 Оборачиваемость привлеченных  источников 1.3 Уровень ликвидности баланса II. СТРУКТУРА И ДОСТАТОЧНОСТЬ  КАПИТАЛА 2.1 Достаточность капитала 2.2 Коэффициент финансовой мультипликации 2.3 Коэффициент независимости банка  от акционеров 2.4 Степень участия банка собственными  средствами в проводимых рискованных  операциях 2.5 Степень покрытия клиентского  риска III. ПОКАЗАТЕЛИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОБСТВЕННЫХ  И ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ 3.1 Коэффициент эффективности использования  активов 3.2 Диверсификация использования  привлеченных источников 3.3 Совокупный кредитный риск IV. РЫНОЧНЫЕ ИЗМЕРИТЕЛИ 4.1 Коэффициент «трезорерри» 4.2  Экономически добавленная стоимость V. ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 5.1 Средняя доходность активных  операций 5.2 Норма прибыли  капитала 5.3  Рентабельность активов 5.4 Банковская маржа 5.5 СПРЭД,

0,4 4,5 0,22 0,126 8,3 1,35 0,146 0,151   0,96 0,222 0,444 4,42 0,8 0,2 0,3 0,18 0,01 0,09 0,08

Методика  формирования структуры баланса  позволяет проводить оценку банка  на различных секторах финансового  рынка, определить степень рефинансирования и трансформации привлеченных источников при их размещении. Применение методов  количественного и качественного  анализа осуществляемых операций и  их ликвидности позволяет контролировать динамику финансовых потоков и оперативно реагировать на изменение происходящих процессов.

 

Заключение

В условиях стабилизации банковской системы  особое значение приобретает деятельность по выбору банка. Наиболее важными критериями выбора банка, могут служить, во-первых, тип банка; во-вторых, ассортимент  предоставляемых им услуг; в-третьих, качество и цена услуг и, наконец, самое главное – устойчивость банка.

Под устойчивостью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке  выполнять взятые на себя обязательства. Поддержание устойчивости банков требует  комплексного изучения их деятельности с применением широкого набора аналитических  приемов. Надёжность банка зависит  от множества различных факторов.

Существуют  несколько подходов к анализу  надежности КБ: со стороны ЦБ, на основе рейтинговой системы и так  далее.

Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего  и регулирующего органа денежно-кредитной  системы России. Одной из основных целей его деятельности является обеспечение эффективной и стабильной работы всей банковской системы.

В основе рейтинговых оценок лежит  обобщенная характеристика по конкретному  признаку (критерию), позволяющему ранжировать  банки в четкой последовательности по мере убывания данного признака или расположить их по определенным группам.

Данные  балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки  ЦБР основных направлений денежно-кредитной  политики и регулирования деятельности первых.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на устойчивость банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение  доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности  этих операций). Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Риск должен быть определен и измерен. Этот процесс  управления включает в себя: предвидение  рисков, определение их вероятных  размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с  ними потерь.

Это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы  своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

В экономической ситуации, сложившейся  к настоящему времени в России, наметились некоторые положительные  тенденции, связанные с относительной  финансовой стабилизацией. Существенную роль в стабилизации экономики, должно сыграть укрепление банковской системы. Между банками сложились деловые  отношения, построенные на взаимном доверии, взаимопомощи. Но в настоящих  условиях, этого уже не достаточно, в связи с чем, практически  все банки организовали у себя подразделения, способные выполнять  анализ финансового положения своего и своих контрагентов.

 

Список используемой литературы

1. Нуреев Р.М. «Деньги, банки, денежно-кредитная система» Учебное пособие - М. 2003г

2. Панова Г.С. «Анализ финансового  состояния коммерческого банка»  М.: