Потребительское общество

Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Сернурское райпо» за 2007 год для проведения анализа приведены в таблице 1

Таблица 1

Основные финансово-экономические  показатели

деятельности ООО «Сернурское райпо» за 2007 год

Показатели	Ед.изм.	2006 год	2007 год				Отклонение к 2006 г
			прогноз	факт	отклонение
					%%	сумма	%%	сумма
Объем в дейст. ценах	тыс. руб.	14868,4	16500,0	15478,9	93,8	-1021,1	104,1	610,5
Объем в сопост. ценах	тыс. руб.	15115,5	16500,0	15478,9	93,8	-1021,1	102,4	363,4
Выпечка всего	тонн	1029,9	1100,0	1055,4	95,9	-44,6	102,5	25,5
хлеб	тонн	782,2	850,0	774,5	91,1	-75,5	99,0	-7,7
булки	тонн	240,5	244,0	275,4	112,9	31,4	114,5	34,9
сухари	тонн	6,4	6,0	5,5	91,7	-0,5	85,9	-0,9
Кондитерские	тонн	40,0	50,0	37,4	74,8	-12,6	93,5	-2,6
Кисель	тонн	6,0	8,0	7,1	88,8	-0,9	118,3	1,1
Макаронные	тонн	16,0	20,0	11,3	56,5	-8,7	70,6	-4,7
Рыба соленая	тонн	0,2	-	-	-	-	-	-0,2
Полуфабрикаты	тонн	8,7	9,0	14,5	161,1	5,5	166,7	5,8
Консервная продукция	т.усл.б.	90,8	92,0	44,8	48,7	-47,2	49,3	-4,6
Продажа на 1 человека	гр./сут.	123,0	-	124,0	-	124,0	100,8	1,0
Числен. обслуж. населения	тыс.чел.	25,3	-	25,3	-	25,3	100,0	-

 

Продолжение таблицы 1

Показатели	Ед.изм.	2006 год	2007 год				Отклонение к 2006 г
			прогноз	факт	отклонение
					%%	сумма	%%	сумма
Расход муки	тонн	763,9	-	792,8	-	792,8	103,8	28,9
в/с	тонн	196,3	-	251,8	-	251,8	128,3	55,5
1 с	тонн	346,9	-	324,3	-	324,3	93,5	-22,6
макаронная в/с	тонн	-	-	3,3	-	3,3	-	3,3
ржаной обдирочной	тонн	218,8	-	213,0	-	213,0	97,3	-5,8
овсяной	тонн	1,9	-	0,4	-	0,4	21,1	-1,5
Среднесписочный челов.	чел.	56,0	60,0	58,0	96,7	58,0	103,6	2,0
Ф.О.Т.	тыс.руб.	2874,1	-	3711,5	-	3711,5	121,6	837,4
Среднемесячная з/плата	тыс. руб.	4276,9	-	5332,6	-	5332,6	124,7	1055,7
Нагрузка на 1 человека	тыс.руб.	21,7	-	22,2	-	22,2	102,3	0,5
Убыток	тыс.руб.	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль	тыс.руб.	1045,0	-	815,0	-	815,0	78,0	-230,0
Рентабельность	%%	7,0	-	5,3	-	5,3	75,7	-1,7
Себестоимость	тыс.руб.	12811,0	-	1401,0	-	14010,0	109,3	1199,0
Затраты на 1 раб./об.	коп.	0,9	-	0,9	-	0,9	100,0	-
Прибыль на одного работн.	тыс.руб.	18,7	-	14,0	-	14,0	74,9	-4,7

 

Продолжение таблицы 1

Показатели	Ед.изм.	2006 год	2007 год				Отклонение к 2006 г
			прогноз	факт	отклонение
					%%	сумма	%%	сумма
З/плата на 1 руб. прибыли	р. к.	2,8	-	4,6	-	4,6	164,3	1,8
Прибыль на 1 раб.ОФ	р.к.	-	-	-	-	-	-	-
Использован, мощность	тыс.руб.	4,7	-	4,7	-	4,7	100,0	-
Использован, мощность	%%	32,4	4	61,8	61,8	61,8	29,4	29,4
Реализация	тыс.руб.	14898,9	16500,0	15749,0	95,4	-751,0	105,7	850,1

 

По данным таблицы 1 можно проанализировать деятельность предприятия за 2007 г. по сравнению  с 2006 г.

Итак, объем реализации продукции  может оказывать положительное  и отрицательное влияние на сумму  прибыли. Увеличение объема продаж рентабельной продукции приводит к пропорциональному увеличению прибыли. Если же продукция является убыточной, то при увеличении объема реализации происходит уменьшение суммы прибыли.

По отношению к анализируемому предприятию можно сделать вывод, что продукция, производимая ООО «Сернурское райпо» является рентабельной, т. к. величина прибыли изменяется пропорционально изменению величины объема реализации продукции. В частности, в 2007 году произошло увеличение объема реализации продукции на 850,1 тыс. руб., что составило 15749,0 тыс. руб.

Объем товарной продукции в действительных ценах за 2007 год составляет 15478,9 тыс. руб., что составляет 93,8 % к прогнозу и 104,1 % к соответствующему периоду  прошлого года.

По сравнению  с соответствующим периодом прошлого года выпущено больше хлебобулочных изделий на 25,5 тонн или 363,4 тыс. руб.

Также на сумму  прибыли может оказывать как  положительное, так и отрицательное влияние структуры товарной продукции. Если увеличится доля более рентабельных видов продукции в общем объеме ее реализации, то сумма прибыли возрастет, и, наоборот, при увеличении удельного веса низкорентабельной или убыточной продукции общая сумма прибыли уменьшится. Однако для ООО «Сернурское райпо» данный фактор не значителен, т. к. структура товарной продукции существенно не изменялась.

Прибыль по ООО «Сернурское райпо» составила 815,0 тыс. руб., рентабельность 5,3 %.

Использование производственных мощностей по хлебопечению составило 61,8 %, что на 29,4 % больше к  соответствующему периоду прошлого года.

Себестоимость продукции и прибыль находятся  в обратно пропорциональной зависимости: снижение себестоимости приводит к соответствующему росту суммы прибыли и наоборот. Здесь нужно отметить, что за 2007 год себестоимость продукции растет в связи с увеличением постоянных расходов по причине роста цен на сырье, материалы и оборудование, а также роста затрат на оплату труда.

Для того чтобы  совершить более подробный анализ необходимо построение таблицы 2.

Таблица 2

Анализ себестоимости ООО «Сернурское райпо»

Показатели	2006 год	2007 год	темп роста
Сырье и материалы	4669	4880	211
Транспорт	1159	1350	191
Э/энергия	29	101	72
Топливо	370	174	-196
З/плата	537	769	232
Начисления	57	84	27
Общехозяйств.	2948	3724	776
Факт. себест. тов.	9769	11082	1313
Реализация	12087	12678	591
Себест. по реал.	9799	11274	1475
Прибыль	2288	1467	-721
Убыток	-	-	-
Рентабельность	19	12	-7
Объем тов. прод.	12035	12437	402

 

По данной таблице  можно сделать вывод, что уровень  затрат на производство продукции высок, в 2007 году произошло незначительное увеличение уровня себестоимости за счет уменьшения уровня затрат на топливо.

Большую долю в себестоимости  занимают материальные затраты, которые, соответственно, и оказывают существенное влияние на изменение величины себестоимости.

Для анализа состава  прибыли ее общая сумма подлежит детализации на основные составные части, которые показаны в таблице 3.

 

      Таблица 3

Анализ состава прибыли ООО «Сернурское райпо», тыс.р.

Показатели	Годы
	2006	2007
Прибыль от реализации	2271	1365
Внереализационные доходы	15	22
Внереализационные расходы	610	400
Балансовая прибыль	1505	815

 

Как видно из таблицы балансовая прибыль в 2007 году увеличилась почти в 1,9 раза. Кроме того, на размер балансовой прибыли  оказали влияние внереализационные  доходы и расходы, так как расходы  в значительной степени превысили  доходы.

Итак, проанализировав  деятельность ООО «Сернурское райпо», можно сделать вывод, что предприятие вполне успешно осуществляет свою деятельность в данной организационно правовой форме, специализируясь на производстве муки, хлебобулочных изделий, кондитерских изделий.

Экономический анализ деятельности предприятия позволил узнать, что фирма имеет устойчивое технико-экономическое состояние. Проведенные  вычисления финансовых показателей  доказывают, что предприятие обладает хорошим потенциалом, для успешного  функционирования в будущем, так как все большинство показателей находятся в пределах нормы.

Для более эффективного использования торговой площади  магазинов необходимо использовать современные методы продажи товаров, такие как самообслуживание в  тех магазинах, где это целесообразно. Производить оказание дополнительных услуг, в особенности активизировать прием заказов. Удлинить рабочий день в магазинах. Возродить продажу товаров «на дому», активизировать продажу товаров через магазины и торговлю с лотков. Активизировать рекламную деятельность по реализации товаров, для чего чаще проводить выставки-продажи с дегустацией продуктов, ярмарки, базары. Улучшить интерьер и оснащение розничных торговых предприятий современным холодильным, контрольно-кассовым оборудованием.