Анализ товарооборота на предприятии общественного питания

 
 

Коэффициент ритмичности.

 Кр - составил 0.98

АНАЛИЗ  ТАБЛИЦЫ №2.

     Анализируя  таблицу №2 можно сказать , что  розничный товарооборот во I,II,III кварталах превышал ожидаемые результаты ,зато во II квартале не был выполнен. Это можно изъяснить тем , что большое кол-во работников во II квартале уходило в отпуск. Оборот по продукции собственного производства так же был выполнен в I, III, IV кварталах, а во втором квартале  план не был выполнен соответственно (22, 4 %). Общий коэффициент ритмичности составил 0, 98, т.е. план не был выполнен из-за II квартала. По обеденной продукции план был выполнен во втором и четвертом кварталах. Также план во втором и  четвертом кварталах был выполнен по прочей продукции  собственного производства.  А вот по покупным товарам план был выполнен только во втором и третьем  кварталах. Высокие показатели по обеденной продукции  (27,6 и 26,6) можно связать с тем, что п/ф были приготовлены заранее, а в другие периоду они небыли выполнены из-за того, что были плохо организована доставка продуктов в предприятие.    

3.4.«АНАЛИЗ  ОБЪЁМА И СТРУКТУРЫ  ВЫПУСКА ОБЕДЕННОЙ  ПРОДУКЦИИ» 

ВЫПОЛНЕНИЕ  ПЛАНА ПО ВЫПУСКУ ОБЕДЕННОЙ ПРОДУКЦИИ.

Показатели	Ед. измерения	Прошлый год	Текущий год				Отклонение  ожид.выполнения
			План	Ожид. выполнение	% выполнения	Ожид. в % к прошлому году	От плана(+,-)	От прошлого года(+,-)
Первые	Тыс.бл.	52,56	52,6	57,0	108,4	108,5	+4,4	+4,44
Вторые	Тыс.бл.	24,54	125,0	126,0	100,8	101,2	+1,0	+0,46
В том числе:
-мясные	Тыс.бл	76,58	78,0	78,48	100,6	102,5	+0,48	+1,9
-рыбные	Тыс.бл	16,40	16,0	16,42	102,6	100,1	+0,42	+0,02
-овощные	Тыс.бл	2,06	2,5	2,0	80	97,08	-0,5	-0,06
-мучные  и крупяные	Тыс.бл	24,02	24,0	24,4	101,6	101,5	+0,4	+0,38
-прочие	Тыс.бл	5,48	4,5	4,7	104,4	85,76	+0,2	-0,78
Сладкие	Тыс.бл	15,32	16,0	16,2	101,25	105,7	+0,2	+0,88
Холодные	Тыс.бл	19,96	20,0	19,98	99,9	100,1	-0,02	+0,02
Выпуск  блюд (всего)	Тыс.бл	381	213,6	219,18	102,61	103,2	5,58	6,8
Средняя цена одного блюда	Руб.	17-79	17-79	17-36	-	-	-0,43	-0,43
Средняя численность потребителей	Чел.	346	348	357	-	-	+9	+11
Кол – во рабочих и служащих потребляющих обеды (из общего числа работающих на фабрике)	%	75,54	75,98	77,9	-	-	+1,92	+2,36

 
 

АНАЛИЗ  ТАБЛИЦЫ №3.

Анализ  таблицы № 3 показывает, что первые, вторые, мясные, мучные, сладкие, рыбные блюда план выполнили. И только лишь овощные и холодные блюда с  планом не справились. Так к примеру % выпуска первых блюд в текущем  году возрос на 8.4% , а к ожидаемому выполнению на 8.5%.  % выполнения овощных блюд в текущем году составил 80%, а холодных блюд 99.9%, т.е. план не был выполнен. К ожидаемому выпуску овощные блюда возросли до 97.08% , а холодные блюда до 100.1 % это говорит о том что овощные блюда пользуются у потребителей переменным успехом, а холодные блюда  по уровню спроса остаются примерно на одном уровне. Цена же в свою очередь  снизилась на 43 коп. и составило в прошлом году 17-97 руб., а в текущем 17-36 руб..

   
 

3.5.«ОБЪЕМ И СТРУКТУРА ОБЕДЕННОЙ ПРОДУКЦИИ» 
 

Наименование  блюда	Удельный  вес в %
	Прошлый год	Текущий год
		План	Ожидаемое выполнение
Первые	24,74	24,6	26
Вторые	58,6	58,5	57,48
В том  числе:
- мясные	36,05	36,5	35,8
-рыбные	7,72	7,49	7,49
-овощные	0,96	1,17	0,9
-крупяные  и мучные	11,3	11,23	11,13
-прочие	2,58	2,1	2,14
Сладкие	7,21	7,5	7,39
Холодные	9,39	9,36	9,11
Итого (%):	100	100	100

 
 

АНАЛИЗ  ТАБЛИЦЫ №4. 

      Анализируя  таблицу №4 можно сказать, что  первые блюда в ожидаемом выпуске  больше плана на 1.4 % и больше прошлого года на 1.26% . можно сказать, что первые блюда пользуются спросом и спрос на них постоянно растет. Так же возрос спрос на прочую продукцию. А вот вторые, мясные, овощные, крупяные, мучные, сладкие, холодные блюда пользуются у посетителей наименьшим спросом. Так например мясные блюда в ожидаемом выполнении  35.8% меньше плана на 0.7% и меньше по сравнению с прошлым годом на 0.25%. Так же сократился удельный вес на холодные блюда по сравнению с прошлым годом (9,39%) он упал на 0.28% и стал в свою очередь 9.11%.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.6. «АНАЛИЗ ВЫПУСКА  ПРОЧЕЙ ПРОДУКЦИИ  СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА» 

ВЫПОЛНЕНИЕ  ПЛАНА НА ВЫПУСК ПРОЧЕЙ ПРОДУКЦИИ  СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА. 
 

Показатели	Ед. измерения	Прошлый год	Текущий год				Отклонение  ожид. выполнения
			План	Ожид. выполнение	% выполнения	Ожид. в % к прошлому году	От плана(+,-)	От прошлого года(+,-)
Полуфабрикаты	Тыс.шт.	7,94	7,96	7,94	99,8	100	-0,02	-
Кулинарные  изделия	Тыс.шт.	60,24	60	60,4	100,6	100,26	+0,4	+0,16
Кондитерские  товары	Тыс.шт.	7,16	7,18	7,18	100	100,2	-	+0,02
Молочные  продукты	Тыс.шт.	4,48	4,4	4,42	100,4	98,6	+0,02	-0,06
Горячие напитки	Тыс.шт.	5,6	9,48	9,38	98,9	167,5	-0,1	+3,78
Чай	Тыс.шт.	18	18	18,2	101,1	101,1	+0,2	+0,2
Бутерброды	Тыс.шт.	19,8	20	20	100	101,0	-	+0,2
Выпуск  прочих продуктов собственного производства	-	-	-	-	-	-	-	-
Всего:	Тыс.руб	438,6	438,6	436	99,4	99,4	-2,6	-2,6

 
 
 

АНАЛИЗ  ТАБЛИЦЫ №5.

      Анализируя  данную таблицу можно сказать, что  по общему выпуску прочей продукции  собственного производства произошло перевыполнение плана на 0.6%, что привело к снижению ожидаемого выполнения на 2.6 тыс. руб. По отношению к прошлому году составило 0.6% или 2.6 тыс. руб. , что привело к улучшению использования производственной мощности предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.7. «ДАННЫЕ ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ИЗМЕНЕНИЕ УДЕЛЬНОГО ВЕСА ВЫПУСКА ПРОЧЕЙ ПРОДУКЦИИ СОБСТВЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА В АНАЛИЗИРУЕМОМ ПЕРИОДЕ» 
 

Наименование  продуктов	2010		2011				Средняя цена за ед. продукции (руб.коп.)
	∑	Удельный  вес	План		Ожид.выполнение
			∑	Удельный вес %	∑	Удельный вес %
Полуфабрикаты	57,2	13,04	57,2	13,04	58,4	13,4	7-35
Кулинарные  изделия	191	43,5	191	43,5	190	43,6	3-14
Кондитерские  товары	35,8	8,2	35,8	8,2	32	7,3	0-32
Молочные  продукты	14,6	3,3	14,6	3,3	12,8	2,9	2-89
Горячие напитки	29	6,6	29	6,6	25	5,7	2-66
Чай	19	4,3	19	4,3	19	4,3	1-04
Бутерброды	92	21	92	21	98,8	22,6	4-94
Итого:	438,6	100	438,6	100	436	100	-

 
 
 

АНАЛИЗ  ТАБЛИЦЫ №6.

     Из  данной таблицы видно, что удельный вес п/ф вырос по сравнению  с предыдущим годом от общего объема. Так же  увеличился удельный вес кулинарных изделий по сравнению с прошлым годом  с 43.6% до 3.5%. План по выпуску прочей продукции собственного производства предприятия выполнен за счет реализации кулинарных изделий, удельный вес  43.5% в общем от объема по продукции собственного производства. В то время как удельный вес полуфабриката составил 13.04% , а  молочных 3.3%. Это говорит о том, что предприятие выпускает более дорогую продукцию.

            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.8. «РЕАЛИЗАЦИЯ ПОКУПНЫХ ТОВАРОВ (ТЫС.РУБ)» 

Наименование  продуктов	Прошлый год		Текущий год				Ожид.выполнение в %
	∑	Удельный  вес	План		Ожид.выполнение
			∑	Удельный вес %	∑	Удельный вес %	К плану	К прошлому году
Хлеб  и хлебобулочные изделия	65	10,09	68	10,82	68,2	10,6	100,3	104,9
Кондитерские  товары	56	8,7	75	11,9	75	11,75	100	133,9
Фрукты  и ягоды	170	26,4	174,2	27,7	174,2	27,3	100	102,4
Мороженое	44	6,8	46	7,3	46	7,2	100	104,5
Пиво	18,5	2,87	17,2	2,7	17,2	2,7	100	92,9
Безалкогольные  напитки	76	11,8	71	11,3	71	11,1	100	93,4
Вино  – водочные изделия	51	7,9	48,1	7,65	23,4	3,6	48,6	45,9
Табачные  изделия	23	3,5	22	3,5	22	3,4	100	95,6
Прочие  товары	140,7	21,84	134,4	21,3	141	22,1	104,9	100,2
Итого:	644,2	100	628,4	100	638	100	-	-