Характеристика отраслей и видов страховой деятельности

Реферат

по  дисциплине «Страхование»

на  тему «Характеристика отраслей и видов страховой деятельности» 
 
 
 
 

Москва 

2012

     Личное  страхование как  фактор социальной стабильности общества 

     В личном страховании объектом выступают  имущественные интересы, связанные  с жизнью, здоровьем, трудоспособностью  и пенсионным обеспечением человека. Во всех развитых странах личное страхование  выступает фактором социальной стабильности, источником инвестиционных ресурсов для  экономики, механизмом снижения расходной  части бюджета на социальные программы. В личном страховании особенно важно  не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в оформлении страхового документа.

     Страхователями  по личному страхованию могут  выступать как физические, так  и юридические лица, а застрахованными  — только физические лица. В заключении договора страхования жизни в пользу третьего лица (застрахованного) всегда должен быть заинтересован страхователь: родители в страховании детей, работодатель в страховании работников и т.п. В качестве застрахованных могут выступать как дееспособные, так и недееспособные физические лица. При личном страховании страхователь может одновременно быть застрахованным лицом.

     Предметом личного страхования служит событие, при котором человеку может быть нанесен ущерб в денежной форме. Мотив личного страхования —  возможная компенсация денежными  средствами вероятного ущерба при наступлении  определенного события (группы событий) в строго ограниченных пределах времени  или в течение жизни. Личное страхование  человека может осуществляться в  собственных интересах или в  интересах своей семьи (родственников), а также коллектива людей, в отношении  которых он является работодателем.

     Личное  страхование — это форма защиты физических лиц от рисков, угрожающих жизни, трудоспособности, здоровью человека. Данный вид страхования сочетает рисковые и сберегательные функции, при котором временно свободные  средства, аккумулированные в страховом  фонде, служат для страховой организации  источником инвестиций, а для страхователя — источником капитализации взносов.

     По  договору личного страхования страховщик обязуется выплатить единовременно  или выплачивать периодически обусловленную  договором сумму в случае причинения вреда жизни пли здоровью самого страхователя или застрахованного лица, достижения им определенного возраста пли наступления в его жизни иного, предусмотренного договором события.

     В условиях рыночной экономики социальная защищенность не носит уравнительно всеобщего характера, и роль личного  страхования возрастает, дополняя государственное  социальное страхование, тем самым  обеспечивая уровень страховой  защиты, соответствующей желаниям и  возможностям каждого.

     Страхование характеризуется собственной специфической  терминологией. Владение комплексом страховых  терминов позволяет прийти к взаимопониманию  между участниками страхового процесса.

     Личное  страхование дополняет обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование и направлено на расширение уровня социального обеспечения.

     Основные  принципы личного страхования:

• наличие имущественного интереса: чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь имущественный интерес, т.е. потенциальную возможность получить компенсацию вследствие материальных потерь от смерти застрахованного;
• принцип непосредственной причины: организация выплачивает страховое обеспечение после реализации только страховых случаев, оговоренных договором;
• принцип высшей добросовестности: страхователь и страховщик должны быть честны друг с другом в отношении всех факторов, имеющих материальное значение.

     Виды  личного страхования 

     Личное  страхование подразделяется на подотрасли:

• страхование жизни (дожитие, рента, аннуитет);
• рисковые виды личного страхования (от несчастных случаев и болезней, медицинское и пенсионное страхование).

     Страхование жизни имеет целью обеспечение  близких людей в случае смерти застрахованного и накопление определенной суммы в случае его дожития  до определенного возраста. В последнем  варианте договор страхования жизни  становится одновременно договором  страхования капитала. Договоры страхования  жизни могут включать разнообразные  условия выплаты: единовременно  или в форме аннуитета (ренты  и пенсий), возможно заключение договоров  с участием страхователя в прибыли  страховой организации.

     Медицинское страхование гарантирует получение  медицинской помощи, объем и характер которой определяются условиями договора. Основанием для возникновения страхового обязательства по выплате страхового обеспечения служат факты обращения застрахованного лица за медицинской помощью в лечебные учреждения.

     Страхование от несчастных случаев производится для получения материальной компенсации  при нанесении ущерба здоровью или  жизни застрахованного в результате несчастного случая или болезни. К нему относятся: добровольное медицинское  страхование, индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование детей, пассажиров, туристов и др. Это самый развивающийся вид личного страхования, в котором постоянно возникают новые виды, например, страхование от похищения, страхование владельцев банковских карточек и др.

     В целом личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции. Рисковая функция личного страхования  раскрывает вероятностный характер нанесения ущерба или угрозы нанесения  ущерба жизни, здоровью личности. Сберегательная функция личного страхования  позволяет накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную  денежную (страховую) сумму. 

     Проблемы  и перспективы  развития личного  страхования в  России 

     Личное  страхование — это отрасль  страхования, с помощью которой  осуществляется страховая защита личных доходов граждан или достигнутого ими уровня благосостояния. В качестве объектов личного страхования выступают  жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, считаются дожитие до окончания  срока, обусловленного возраста или  события; наступление смерти страхователя или застрахованного лица либо потеря ими здоровья в период страхования  от оговоренных событий (как правило, от несчастных случаев).

     Основная  проблема развития личного страхования  в России заключается в неразвитости личного страхования. Развитие краткосрочного страхования жизни в России закономерно, как реакция страхового рынка  на существующие законодательные и  экономические условия. На начальном  этапе развития страхового рынка  такой вид страхования использовался  для оптимизации законным способом налогообложения предприятий. Кроме  того, учитывая объемы и временный характер краткосрочного страхования жизни, необходимы условия для развития личного страхования и трансформация краткосрочного страхования жизни в долгосрочное.

     Развивать личное страхование необходимо по следующим  направлениям:

     1) предоставить страховым организациям  возможность принимать участие  в решении социальных проблем,  а именно, обеспечивать участие  страховых организаций в реформе  системы пенсионного обеспечения.  Развивая пенсионное страхование,  государство решает проблему  недостатка финансирования пенсий. Одновременно государство получает  длинные деньги в виде страховых  резервов. Страховые организации  могут также заключать договоры  индивидуального пенсионного страхования  с физическими лицами, обеспечивая  им достойный уровень пенсии, и могут взять на себя риски  недожития застрахованного до пенсионного возраста и выплаты пенсии выгодоприобретателю, т.е. по случаю потери кормильца;

     2) создать условия для развития  в России не только накопительного, но п рискового страхования жизни, включая страхование на случай смерти и от критических заболеваний. Развитие страхования на случай смерти позволит семье страхователя возместить доход, утерянный в связи с потерей кормильца. Кроме того, данный вид страхования позволит населению получить возмещение за ритуальные услуги. Развивая подобные виды страхования жизни в России, можно обеспечить дополнительные социальные гарантии населению страны;

     3) развивать долгосрочное страхование  жизни в Российской Федерации,  в том числе с выплатой рент  и аннуитетов. С одной стороны,  это позволит привлечь значительные  инвестиционные ресурсы, с другой  стороны, даст возможность людям  получать дополнительный доход; 

     4) разрабатывать программы ипотечного  кредитования населения, позволяющие  решить важнейший вопрос социальной  защиты населения — обеспечение  жильем;

     5) развивать социальное страхование  от несчастных случаев на производстве, предоставив право работодателю  платить в Фонд социального  страхования РФ либо в страховую  организацию. 

     Чтобы личное страхование динамично развивалось  в нужном направлении, необходимо выработать соответствующие правила и принять  необходимые законы. Для развития личного страхования и долгосрочного  страхования жизни, в частности, нужны стимулы для страхователей. Необходимо решить вопрос о развитии надежных финансовых инструментов для  размещения страховых резервов по долгосрочному  страхованию жизни.

     К сожалению, в России сложилась социально-экономическая  ситуация, при которой действует  гораздо больше ограничительных, чем  стимулирующих факторов для развития личного страхования. В условиях политической, экономической нестабильности, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для населения, а страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным, действие полисов распространяется на 10—20 и  более лет.

     В условиях общей финансовой неустойчивости обеспечить стабильность страховых  организаций и доверие к ним  населения трудно. Личное страхование  предъявляет наиболее серьезные  требования к финансовому положению  и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен  процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий. Личное страхование  рассчитано в основном на средние  слои населения, имеющие определенное превышение дохода над расходами, часть  которого они хотели бы сохранить  для наследников или инвестировать  для получения дополнительного  дохода.

     Таким образом, в настоящее время личное страхование в Российской Федерации  переживает не лучший период. Но как  ни парадоксально, статистика показывает совершенно противоположную ситуацию: в 2003 г. доля личного страхования  в общем объеме страхового рынка  составила 62,2% (в 2001 г. — 74,7%). Следовательно, личное страхование становится основой всего отечественного страхования. Такая ситуация характерна в основном для высокоразвитых стран. Но более глубокое изучение статистических данных помогает нам взглянуть на отечественный рынок личного страхования более объективно. Достаточно проследить динамику коэффициента выплат страховых организаций. В реальном личном страховании сумма выплат несопоставима со взносами (выплаты страховщиков по страхованию жизни превышают взносы), поскольку личное страхование используется для ухода от налогообложения. С этой же целью в последнее время в основном используют так называемые зарплатные схемы, основанные на накопительном страховании жизни.

     С 1 января 2003 г. вступила в силу поправка к Налоговому кодексу Российской Федерации, согласно которой договоры страхования жизни, предусматривающие  выплату аннуитетов, должны облагаться налогом по ставке 13%. В ожидании принятия поправок работодатели потеряли к зарплатным схемам интерес, что  в свою очередь в 2002 г. привело  к резкому снижению доли страхования  жизни. Государство должно осознавать возможные последствия законодательных изменений в области налогообложения личного страхования. С 1 января 2003 г., когда выплаты в течение первых пяти лет по договорам страхования жизни стали облагаться налогом по ставке 13% и результате страхование жизни потеряло свою привлекательность для клиентов, а страховые организации недополучили миллиардные поступления.